我国商业银行操作风险管理研究
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摘要
银行作为现今社会经济生活的中心,其健康发展与稳定可谓至关重要,尤其,随着银行业务跨越的领域越来越广,经营的规模不断加大,业务的复杂程度逐渐加深,银行的操作风险管理也成为了日趋紧迫并严峻的问题。也由此,各国际各先进管理机构和商业银行,都通过一系列的方式加入到操作风险管理的团队中。
然而,就我国商业银行而言,无论是从理论上还是实践上,对操作风险的真正含义和内容还比较陌生。一直以来,我国商业银行对操作风险的认识、管理、防范控制等缺乏全面、系统和规范的认知。因此,当面临日益加剧的国际化竞争和自身的改革时,提高操作风险管理水平成了我国商业银行当务之急解决的问题。
本文尽可能清晰、系统地对商业银行操作风险进行了阐述,分析其特点和表现形式,并追踪其背后成因。文章大致包括四个部分,第一部分阐述操作风险管理研究的背景和意义,并对国内外的研究动态进行概述与评析。
第二部分介绍了我国商业银行操作风险形成的背后根因,并在新巴塞尔资本协议的框架下,结合我国国情,对我国商业的操作风险进行再识别和定义。在此基础上进而提出,要从根本上防范操作风险,必须从“制度与人”两方面着手,完善公司治理、组织架构、内部控制等,并强化风险文化的建设和员工的培训。
第三部分在对操作风险的形成机理和识别的基础上,着重提出模型化管理,通过借鉴国外先进银行的操作实例,对建立我国商业银行操作风险管理模型提出参考性建议。
第四部分在对操作风险识别以及评估的基础上,将该风险纳入银行全面的风险管理体系中,在建立“条线”式管理的同时,强调了“三道防线”,以及合规管理和内部审计与操作风险管理的配合运作。最后,从外部监管约束的角度出发,提出改变监管理念,进一步完善监管手段等建议。
本文依据媒体公开信息和银行内部信息,对我国商业银行操作风险管理的现实情况进行了深入剖析。同时,在借鉴国外先进管理机构和商业银行的管理理念和管理技术的基础上,从理念、管理框架、管理手段等多个角度,较为全面并系统地对我国商业银行操作风险管理提出了自己的看法和建议。
Bank as the center of today's social and economic life, its healthy development and stability is essential, in particular, with the banking business has become an increasingly widespread across the area, increasing the size of the operation, the complexity of the business, gradually make the bank's operations Risk management to be became a increasingly urgent and serious problem. This has all the advanced international management institutions and commercial banks, all the way through a series of operations by adding to the risk management team.
However, China's commercial banks, both in theory or in practice, operational risk and the true meaning of the content is still relatively unfamiliar. All along, China's commercial banks on operational risk awareness, management, control, prevent the lack of comprehensive, systematic and standardized knowledge. As a result, when faced with increasing international competition and its own reforms, improve the operational risk management has become a top priority of China's commercial banks to resolve problems.
In this paper, as far as possible, clear and systematic communicate operation of commercial banks on the risks, analyze its characteristics and expressions, and tracking the causes behind. The article more or less, including four parts, the first part of the operation on risk management is background and significance of the study and research at home and abroad to carry out an overview and analysis.
The second part of China's commercial banks is to introduce operational risk as a result of the formation of the root behind, and the new Basel Capital Accord framework, combined with China's national conditions, China's commercial operation of the risk of re-identification and definition. On this basis, and then put forward in order to fundamentally prevent the risk of the operation, it is necessary to "system" of the two aspects, to improve corporate governance, organizational structure and internal controls, risk and strengthen the cultural building and staff training.
The third part in the operation of the risk is of the formation mechanism and identification based on the model of stress management, advanced through the foreign banks operating example, the establishment of China's commercial banks operating risk management model put forward proposals for reference.
In the fourth part is to identify and assess risk based on the risk of the bank into a comprehensive risk management system, set up in the "line" management style at the same time, stressed the "three lines of defense", as well as the Cooperation with compliance and Internal audit. Finally, regulatory constraints from the external supervision, and the proposed changes in regulatory philosophy is also important which means to further improve the supervision and so on.
In this paper, based on public information and media in-house bank, China's commercial banks to operate the reality of risk management conducted an in-depth analysis. At the same time, based on the idea from advanced foreign management institutions and the management techniques, I made a more comprehensive and systematic Views and suggestions to China's commercial banks which including the management framework, the management tools and other point of view.
然而,就我国商业银行而言,无论是从理论上还是实践上,对操作风险的真正含义和内容还比较陌生。一直以来,我国商业银行对操作风险的认识、管理、防范控制等缺乏全面、系统和规范的认知。因此,当面临日益加剧的国际化竞争和自身的改革时,提高操作风险管理水平成了我国商业银行当务之急解决的问题。
本文尽可能清晰、系统地对商业银行操作风险进行了阐述,分析其特点和表现形式,并追踪其背后成因。文章大致包括四个部分,第一部分阐述操作风险管理研究的背景和意义,并对国内外的研究动态进行概述与评析。
第二部分介绍了我国商业银行操作风险形成的背后根因,并在新巴塞尔资本协议的框架下,结合我国国情,对我国商业的操作风险进行再识别和定义。在此基础上进而提出,要从根本上防范操作风险,必须从“制度与人”两方面着手,完善公司治理、组织架构、内部控制等,并强化风险文化的建设和员工的培训。
第三部分在对操作风险的形成机理和识别的基础上,着重提出模型化管理,通过借鉴国外先进银行的操作实例,对建立我国商业银行操作风险管理模型提出参考性建议。
第四部分在对操作风险识别以及评估的基础上,将该风险纳入银行全面的风险管理体系中,在建立“条线”式管理的同时,强调了“三道防线”,以及合规管理和内部审计与操作风险管理的配合运作。最后,从外部监管约束的角度出发,提出改变监管理念,进一步完善监管手段等建议。
本文依据媒体公开信息和银行内部信息,对我国商业银行操作风险管理的现实情况进行了深入剖析。同时,在借鉴国外先进管理机构和商业银行的管理理念和管理技术的基础上,从理念、管理框架、管理手段等多个角度,较为全面并系统地对我国商业银行操作风险管理提出了自己的看法和建议。
Bank as the center of today's social and economic life, its healthy development and stability is essential, in particular, with the banking business has become an increasingly widespread across the area, increasing the size of the operation, the complexity of the business, gradually make the bank's operations Risk management to be became a increasingly urgent and serious problem. This has all the advanced international management institutions and commercial banks, all the way through a series of operations by adding to the risk management team.
However, China's commercial banks, both in theory or in practice, operational risk and the true meaning of the content is still relatively unfamiliar. All along, China's commercial banks on operational risk awareness, management, control, prevent the lack of comprehensive, systematic and standardized knowledge. As a result, when faced with increasing international competition and its own reforms, improve the operational risk management has become a top priority of China's commercial banks to resolve problems.
In this paper, as far as possible, clear and systematic communicate operation of commercial banks on the risks, analyze its characteristics and expressions, and tracking the causes behind. The article more or less, including four parts, the first part of the operation on risk management is background and significance of the study and research at home and abroad to carry out an overview and analysis.
The second part of China's commercial banks is to introduce operational risk as a result of the formation of the root behind, and the new Basel Capital Accord framework, combined with China's national conditions, China's commercial operation of the risk of re-identification and definition. On this basis, and then put forward in order to fundamentally prevent the risk of the operation, it is necessary to "system" of the two aspects, to improve corporate governance, organizational structure and internal controls, risk and strengthen the cultural building and staff training.
The third part in the operation of the risk is of the formation mechanism and identification based on the model of stress management, advanced through the foreign banks operating example, the establishment of China's commercial banks operating risk management model put forward proposals for reference.
In the fourth part is to identify and assess risk based on the risk of the bank into a comprehensive risk management system, set up in the "line" management style at the same time, stressed the "three lines of defense", as well as the Cooperation with compliance and Internal audit. Finally, regulatory constraints from the external supervision, and the proposed changes in regulatory philosophy is also important which means to further improve the supervision and so on.
In this paper, based on public information and media in-house bank, China's commercial banks to operate the reality of risk management conducted an in-depth analysis. At the same time, based on the idea from advanced foreign management institutions and the management techniques, I made a more comprehensive and systematic Views and suggestions to China's commercial banks which including the management framework, the management tools and other point of view.
引文
[1]张吉光,《商业银行操作风险识别与管理》,中国人民大学出版社,2005年版。
[2]张吉光,《商业银行操作风险识别与管理》,中国人民大学出版社,2005年版。
[3]http://finance.jri.com.cn,转载自《国际金融报》,2004年03月30日。
[4]http://finance.jri.com.cn,转载自《国际金融报》,2005年04月01日。
[5]网络转载自《广州日报》,2008年01月26日。
[6]http://www.sina.com.cn,转载自《第一财经日报》,2008年02月20日。
12 2004年2月23日,银监会为提高银行体系的稳健性,促进金融市场的公平竞争,保护存款人利益,出台了《商业银行资本充足率管理办法》。《办法》借鉴1988年巴塞尔资本协议和即将出台的巴塞尔新资本协议,根据《银行业监督管理法》的有关规定,在资本充足率的监督检查方面建立了一套标准和程序,从风险管理目标和政策、资本充足率计算的并表范围、资本、资本充足率、信用风险市场风险五个方面细化了披露要求。
13 彭莉戈,《新巴塞尔资本协议下的操作风险管理》,《商业时代》,2006年第24期。
14 第一支柱是要求大银行建立自己的内部风险评估机制,运用自己的内部评级系统,决定自己对资本的需求。巴塞尔委员会建议各银行借用外部评级机构特别是专业评级机构对贷款企业进行评级,根据评级决定银行面临的风险有多大,并为此准备多少的风险准备金。第二支柱即加大对银行监管的力度,监管者通过监测决定银行内部能否合理运行,并对其提出改进的方案。监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境,对银行的资本充足率有严格的控制,并确保银行有严格的内部体制。第三支柱是市场对银行业的约束,要求银行提高信息的透明度,使外界对它的财务、管理等有更好的了解。银行应及时公开披露包括资本结构、风险敞口、资本充足比率、对资本的内部评价机制以及风险管理战略等在内的信息。
15 亨利.范.格罗和索尼亚.布雷约维克.布拉塔诺维克,《银行风险分析与管理》,中国人民大学出版社,2006版
16 卡罗尔.亚历山大,《商业银行操作风险》,中国金融出版社,2005年版。
17 亨利.范.格罗和索尼亚.布雷约维克.布拉塔诺维克,《银行风险分析与管理》,中国人民大学出版社,2006版。
18 Callum McCarthy,Risk Based regulation:The FSA's Experience,www.fsa.gov.uk,2006 年。
19 Susan Schmidt,A Supervisory Perspective on Enterprise Risk Management,Http://www.federalreserve.gov,2006 年。
20 张吉光,《商业银行操作风险识别与管理》,中国人民大学出版社,2005版。
21 顾京圃,《中国商业银行操作风险管理》,中国金融出版社,2006版。
22 三道防线即,一线岗位双人、双责、双职为第一道防线,也称“自控”防线。相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作机制为第二道防线,也称“互控”防线。内部监督部门对各岗位、部门及机构各项业务实施全面监督为第三道防线,也称“监控”防线。
23 尹毅飞,《对我国商业银行操作风险管理的思考》,《财贸经济》,2005年第7期。
24 万杰,苗文龙,《国内外商业银行操作风险现状比较及成因分析》,《国际金融研究》,2005年第7期。
25 袁德磊,赵定涛,《基于媒体报道的国内银行业操作风险损失分布研究》,《国际金融研究》,2007年第2期。
26 郭沛,冯力,《商业银行操作风险管理-基于内控制度的分析》,《农村金融研究》,2007年第5期。
27 田强,《国际银行业管理操作风险的原则与做法》,《金融博览》,2007年第3期。
28 李志辉,范洪波,《商业银行操作风险损失数据分析》,《国际金融研究》,2005年第12期。
29 来自 Clarke and Varma(1999)
30 Basel Committee on Banking Supervision,International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards.November 2005.
31 英国银行家协会(BBA)是英国银行业界占据领先地位的专业性组织,致力于解决银行经营中存在的风险与问题,并确定了以伦敦银行间拆放款利率为基准的Libor利率。目前,它覆盖全球,共有来自60个国家的223家银会员。
32 British Banker' s Association(BBA2000),Draft BBA Standard Operational Risk Loss Categorization Format.
33 GARP(全球风心爱你专业人员协会)成立于1996年,是在英国巴林银行倒闭,全球风险重要性开始凸现的背景下由风险专业人士倡议组成的专业组织。GARP作为各国风险专业人士组成的最大的风险国际组织,通过每年举行由全球风险权威专家学者、跨国公司高层、风险部门经理等参加的年会,在全球各地举办系列风险峰会、论坛等。
34 Ali Samad-Khan,SAS Inc,Developing an Integrated Approach for Measuring and Managing Operational Risk,Garp Conference,February,2004.
35 《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》,巴塞尔银行监管委员会2004年6月发布,中国银行业监督管理委员会翻译,中国金融出版社,2004年9月第1版。
37 张吉光,《商业银行操作风险识别与管理》,中国人民大学出版社,2005年9月第1版。
38 《经济观察报》,2003年12月22日。
39 《中国商业银行操作风险管理》,顾京圃,中国金融出版社,2006年9月第1版。
40 《上海金融报》2003年6月。
41 《21世纪经济报道》,2002年7月24日。
42 来自North,1963.
43 厉吉斌,《商业银行操作风险管理》,上海财经大学出版社,2008年1月第1版。
46 蔡鄂生,《银行公司治理与控制》,经济科学出版社,2003年12月第1版。
47 蔡鄂生,《银行公司治理与控制》,经济科学出版社,2003年12月第1版。
48 尹毅飞,《对我国商业银行操作风险管理的思考》,财贸经济,2005年第7期。
50 一般,在外资银行的操作风险管理手册中,对操作风险的定义大多引自国际权威机构对该风险的定义,而该家银行则引用了巴塞尔委员会对操作风险的定义。
51 该家银行对操作风险管理责任的明确具体到上至管理层,下至各业务条线的相关人员,其各自职能贯穿操作风险管理的各个环节。
52 这里所说的程序和工具是指风险评估、操作风险自查、关键风险指标控制等。一般,不同的银行,其管理程序和工具会有所不同。
53 操作风险管理的信息系统也因银行的不同而不同,简单的只是用来记录管理结果,复杂的可用来进行风险评估,跟踪整个管理过程,而系统的复杂性会决定相关流程的复杂性,同时也会影响各相关人员的职责和分工。
54 风险点即指操作风险在流程中映射环节,是风险发生的载体。
55 顾京圃,《中国商业银行操作风险管理》,中国金融出版社,2006年9月第1版。
56 这里的风险类型取自巴塞尔委员会对操作风险的分类。
58 本文并不对数据采集的方法进行叙述,有关内容可参考厉吉斌,《商业银行操作风险管理》,上海财经大学出版社,2008年1月第1版。
59 ORX成立于2002年,成员包括了北美与欧洲知名的大型国际性银行。该协会除收集、汇总整理损失数据资料外,还制定信息比较与共享原则。
60 GOLD成立于2000年,会员包括英国、欧洲、北美及澳洲等国家和地区的22家银行。
61 顾京圃,《中国商业银行操作风险管理》,中国金融出版社,2006年9月第1版。
62 这里指损失事件的辨识日期。
63 这里所指的首要风险主要区分为人员、内部作业、系统及外部事件。
64 风险因子的存在主要是为了将损失事件成因进一步划分为更细的类别。
65 在这里,主要影响类别被区分为13类,包括会计调整、资产侵占、顾客赔偿、实体资产减损、被监管机关处以罚款等。
66 软性损失包括与操作风险损失事件相关的信誉或关系损失,依据损失影响层面的高低区分为0-5六个等级。
67 业务活动是针对损失事件所引发的业务类别进行划分的,这与《巴塞尔新资本协议》中的业务分类方式稍有差异。
68 损失地区根据损失事件的发生地分为7大区域,但未细分至国别。
69 由于操作风险损失可能会因保险、协商或诉讼等方式而得到回收,因此需要修正原始估计的损失。
70 李志辉、范洪波,《商业银行操作风险损失数据分析》,国际金融研究,2005年第12期。
79 厉吉斌,《商业银行操作风险管理》,上海财经大学出版社,2008年1月第1版。
80 张吉光,《商业银行操作风险识别与管理》,中国人民大学出版社,2005年9月第1版。
81 成俊,《银行操作风险控制及成本收益分析》,中国金融出版社,2007年1月第1版。
82 Governor Mark W.Olson,At the American Bankers Association' s Regulatory Compliance Conference,June 12,2006.
83 中国银行业从业人员资格认证办公室编,《风险管理》,中国金融出版社,2007年8月第1版。
84 中国银行业从业人员资格认证办公室编,《风险管理》,中国金融出版社,2007年8月第1版。
[1]张吉光,《商业银行操作风险识别与管理》,中国人民大学出版社,2005年版。
[2]彭莉戈,《新巴塞尔资本协议下的操作风险管理》,《商业时代》,2006年第24期。
[3]亨利.范.格罗和索尼亚.布雷约维克.布拉塔诺维克,《银行风险分析与管理》,中国人民大学出版社,2006版。
[4]卡罗尔.亚历山大,《商业银行操作风险》,中国金融出版社,2005年版。
[5]顾京圃,《中国商业银行操作风险管理》,中国金融出版社,2006版。
[6]尹毅飞,《对我国商业银行操作风险管理的思考》,《财贸经济》,2005年第7期。
万杰,苗文龙,《国内外商业银行操作风险现状比较及成因分析》,《国际金融研究》,2005年第7期。
[7]袁德磊,赵定涛,《基于媒体报道的国内银行业操作风险损失分布研究》,《国际金融研究》,2007年第2期。
[8]郭沛,冯力,《商业银行操作风险管理-基于内控制度的分析》,《农村金融研究》,2007年第5期。
[9]田强,《国际银行业管理操作风险的原则与做法》,《金融博览》,2007年第3期。
[10]李志辉,范洪波,《商业银行操作风险损失数据分析》,《国际金融研究》,2005年第12期。
[11]《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》,巴塞尔银行监管委员会2004年6月发布,中国银行业监督管理委员会翻译,中国金融出版社,2004年9月第1版。
[12]厉吉斌,《商业银行操作风险管理》,上海财经大学出版社,2008年1月第1版。
[13]蔡鄂生,《银行公司治理与控制》,经济科学出版社,2003年12月第1版。
[14]成俊,《银行操作风险控制及成本收益分析》,中国金融出版社,2007年1月第1版。
[15]中国银行业从业人员资格认证办公室编,《风险管理》,中国金融出版社,2007年8月第1版。
[16]罗平,《巴塞尔新资本协议研究文献及评述》,中国金融出版社,2004年。
[17]李艳芳、季红,《刍议商业银行操作风险》,金融理论与实践,2005年第9期。
[18]厉吉斌,《构建商业银行操作风险管理架构体系》,上海金融,2006年第5期。
[19]杨国梁,《国内外商业银行操作风险管理实践探讨》,国际金融研究,2007年第12期。
[20]杨俊松,《基于制度视角对中国商业银行操作风险管理的思考》,金融经济,2007年第6期。
[21]王晓春,《激励缺失与内部人道德风险关于商业银行操作风险的问卷调查与思考》,金 融研究,2005年第11期。
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[23]李亚芬,《日本金融机构强化操作风险管理方法》,国际金融研究,2007年第4期。
[24]陈思,贾天兵,纪乃方,《商业银行操作风险的测度与防范》,国际金融研究,2005年第12期。
[25]孙涛,《商业银行操作风险的控制模式研究》,金融与经济,2006年11期。
[26]汪建峰,《商业银行操作风险管理》,农村金融研究,2005年第2期。
[27]王晓博,《商业银行操作风险管理的国际比较研究》,金融理论与实践,2008年第2期。
[28]周玮,《商业银行操作风险与内部控制》,中国金融,2005年第16期。
[29]林声强,《西方商业银行操作风险管理进程与启示》,上海金融,2005年第11期。
[30]陈德状,《基于合规视角的商业银行操作风险管理》,中国金融,2007年14期。
[31]张吉光,《商业银行操作风险管理困境引发的思考》,中国金融,2007年第9期。
[32]《关于加大防范操作风险工作力度的通知》
[33]《商业银行操作风险管理指引》
[34]《商业银行内部控制评价试行办法》
[35]《商业银行内部控制指引》
[1]Callum McCarthy,Risk Based regulation:The FSA's Experience,www.fsa.gov.uk.,2006 年。
[2]Basel Committee on Banking Supervision,International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards.November 2005.
[3]British Banker's Association(BBA2000),Draft BBA Standard Operational Risk Loss Categorization Format.
[4]Ali Samad-Khan,SAS Inc,Developing an Integrated Approach for Measuring and Managing Operational Risk,Garp Conference,February,2004.
[5]Govemor Mark W.Olson,At the American Bankers Association's Regulatory Compliance Conference,June 12,2006.
[6]The Basel Committee of Banking Supervision Operational Risk Management,www.bis.org/publ/bcbs42.htm,Nov 1998.
[7]The Basel Committee of Banking Supervision(NO.96),Sound Practices for the Management and Supervision Operational Risk,www.bis.org/publ/bcbs96.htm.Feb2003.
[8]The Basel Committee on Banking Supervision.The New Basel Capital Accord.June 2004.
[2]张吉光,《商业银行操作风险识别与管理》,中国人民大学出版社,2005年版。
[3]http://finance.jri.com.cn,转载自《国际金融报》,2004年03月30日。
[4]http://finance.jri.com.cn,转载自《国际金融报》,2005年04月01日。
[5]网络转载自《广州日报》,2008年01月26日。
[6]http://www.sina.com.cn,转载自《第一财经日报》,2008年02月20日。
12 2004年2月23日,银监会为提高银行体系的稳健性,促进金融市场的公平竞争,保护存款人利益,出台了《商业银行资本充足率管理办法》。《办法》借鉴1988年巴塞尔资本协议和即将出台的巴塞尔新资本协议,根据《银行业监督管理法》的有关规定,在资本充足率的监督检查方面建立了一套标准和程序,从风险管理目标和政策、资本充足率计算的并表范围、资本、资本充足率、信用风险市场风险五个方面细化了披露要求。
13 彭莉戈,《新巴塞尔资本协议下的操作风险管理》,《商业时代》,2006年第24期。
14 第一支柱是要求大银行建立自己的内部风险评估机制,运用自己的内部评级系统,决定自己对资本的需求。巴塞尔委员会建议各银行借用外部评级机构特别是专业评级机构对贷款企业进行评级,根据评级决定银行面临的风险有多大,并为此准备多少的风险准备金。第二支柱即加大对银行监管的力度,监管者通过监测决定银行内部能否合理运行,并对其提出改进的方案。监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境,对银行的资本充足率有严格的控制,并确保银行有严格的内部体制。第三支柱是市场对银行业的约束,要求银行提高信息的透明度,使外界对它的财务、管理等有更好的了解。银行应及时公开披露包括资本结构、风险敞口、资本充足比率、对资本的内部评价机制以及风险管理战略等在内的信息。
15 亨利.范.格罗和索尼亚.布雷约维克.布拉塔诺维克,《银行风险分析与管理》,中国人民大学出版社,2006版
16 卡罗尔.亚历山大,《商业银行操作风险》,中国金融出版社,2005年版。
17 亨利.范.格罗和索尼亚.布雷约维克.布拉塔诺维克,《银行风险分析与管理》,中国人民大学出版社,2006版。
18 Callum McCarthy,Risk Based regulation:The FSA's Experience,www.fsa.gov.uk,2006 年。
19 Susan Schmidt,A Supervisory Perspective on Enterprise Risk Management,Http://www.federalreserve.gov,2006 年。
20 张吉光,《商业银行操作风险识别与管理》,中国人民大学出版社,2005版。
21 顾京圃,《中国商业银行操作风险管理》,中国金融出版社,2006版。
22 三道防线即,一线岗位双人、双责、双职为第一道防线,也称“自控”防线。相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作机制为第二道防线,也称“互控”防线。内部监督部门对各岗位、部门及机构各项业务实施全面监督为第三道防线,也称“监控”防线。
23 尹毅飞,《对我国商业银行操作风险管理的思考》,《财贸经济》,2005年第7期。
24 万杰,苗文龙,《国内外商业银行操作风险现状比较及成因分析》,《国际金融研究》,2005年第7期。
25 袁德磊,赵定涛,《基于媒体报道的国内银行业操作风险损失分布研究》,《国际金融研究》,2007年第2期。
26 郭沛,冯力,《商业银行操作风险管理-基于内控制度的分析》,《农村金融研究》,2007年第5期。
27 田强,《国际银行业管理操作风险的原则与做法》,《金融博览》,2007年第3期。
28 李志辉,范洪波,《商业银行操作风险损失数据分析》,《国际金融研究》,2005年第12期。
29 来自 Clarke and Varma(1999)
30 Basel Committee on Banking Supervision,International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards.November 2005.
31 英国银行家协会(BBA)是英国银行业界占据领先地位的专业性组织,致力于解决银行经营中存在的风险与问题,并确定了以伦敦银行间拆放款利率为基准的Libor利率。目前,它覆盖全球,共有来自60个国家的223家银会员。
32 British Banker' s Association(BBA2000),Draft BBA Standard Operational Risk Loss Categorization Format.
33 GARP(全球风心爱你专业人员协会)成立于1996年,是在英国巴林银行倒闭,全球风险重要性开始凸现的背景下由风险专业人士倡议组成的专业组织。GARP作为各国风险专业人士组成的最大的风险国际组织,通过每年举行由全球风险权威专家学者、跨国公司高层、风险部门经理等参加的年会,在全球各地举办系列风险峰会、论坛等。
34 Ali Samad-Khan,SAS Inc,Developing an Integrated Approach for Measuring and Managing Operational Risk,Garp Conference,February,2004.
35 《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》,巴塞尔银行监管委员会2004年6月发布,中国银行业监督管理委员会翻译,中国金融出版社,2004年9月第1版。
37 张吉光,《商业银行操作风险识别与管理》,中国人民大学出版社,2005年9月第1版。
38 《经济观察报》,2003年12月22日。
39 《中国商业银行操作风险管理》,顾京圃,中国金融出版社,2006年9月第1版。
40 《上海金融报》2003年6月。
41 《21世纪经济报道》,2002年7月24日。
42 来自North,1963.
43 厉吉斌,《商业银行操作风险管理》,上海财经大学出版社,2008年1月第1版。
46 蔡鄂生,《银行公司治理与控制》,经济科学出版社,2003年12月第1版。
47 蔡鄂生,《银行公司治理与控制》,经济科学出版社,2003年12月第1版。
48 尹毅飞,《对我国商业银行操作风险管理的思考》,财贸经济,2005年第7期。
50 一般,在外资银行的操作风险管理手册中,对操作风险的定义大多引自国际权威机构对该风险的定义,而该家银行则引用了巴塞尔委员会对操作风险的定义。
51 该家银行对操作风险管理责任的明确具体到上至管理层,下至各业务条线的相关人员,其各自职能贯穿操作风险管理的各个环节。
52 这里所说的程序和工具是指风险评估、操作风险自查、关键风险指标控制等。一般,不同的银行,其管理程序和工具会有所不同。
53 操作风险管理的信息系统也因银行的不同而不同,简单的只是用来记录管理结果,复杂的可用来进行风险评估,跟踪整个管理过程,而系统的复杂性会决定相关流程的复杂性,同时也会影响各相关人员的职责和分工。
54 风险点即指操作风险在流程中映射环节,是风险发生的载体。
55 顾京圃,《中国商业银行操作风险管理》,中国金融出版社,2006年9月第1版。
56 这里的风险类型取自巴塞尔委员会对操作风险的分类。
58 本文并不对数据采集的方法进行叙述,有关内容可参考厉吉斌,《商业银行操作风险管理》,上海财经大学出版社,2008年1月第1版。
59 ORX成立于2002年,成员包括了北美与欧洲知名的大型国际性银行。该协会除收集、汇总整理损失数据资料外,还制定信息比较与共享原则。
60 GOLD成立于2000年,会员包括英国、欧洲、北美及澳洲等国家和地区的22家银行。
61 顾京圃,《中国商业银行操作风险管理》,中国金融出版社,2006年9月第1版。
62 这里指损失事件的辨识日期。
63 这里所指的首要风险主要区分为人员、内部作业、系统及外部事件。
64 风险因子的存在主要是为了将损失事件成因进一步划分为更细的类别。
65 在这里,主要影响类别被区分为13类,包括会计调整、资产侵占、顾客赔偿、实体资产减损、被监管机关处以罚款等。
66 软性损失包括与操作风险损失事件相关的信誉或关系损失,依据损失影响层面的高低区分为0-5六个等级。
67 业务活动是针对损失事件所引发的业务类别进行划分的,这与《巴塞尔新资本协议》中的业务分类方式稍有差异。
68 损失地区根据损失事件的发生地分为7大区域,但未细分至国别。
69 由于操作风险损失可能会因保险、协商或诉讼等方式而得到回收,因此需要修正原始估计的损失。
70 李志辉、范洪波,《商业银行操作风险损失数据分析》,国际金融研究,2005年第12期。
79 厉吉斌,《商业银行操作风险管理》,上海财经大学出版社,2008年1月第1版。
80 张吉光,《商业银行操作风险识别与管理》,中国人民大学出版社,2005年9月第1版。
81 成俊,《银行操作风险控制及成本收益分析》,中国金融出版社,2007年1月第1版。
82 Governor Mark W.Olson,At the American Bankers Association' s Regulatory Compliance Conference,June 12,2006.
83 中国银行业从业人员资格认证办公室编,《风险管理》,中国金融出版社,2007年8月第1版。
84 中国银行业从业人员资格认证办公室编,《风险管理》,中国金融出版社,2007年8月第1版。
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