公司法人格否认制度的适用研究
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摘要
公司法人格否认是西方国家为了解决公司股东滥用公司独立人格和股东有限责任而引起的“公司问题”而创设的一种法律制度，它如今已成为许多国家公司制度的重要组成部分。本文运用比较的方法、价值分析的方法、判例研究的方法，对公司法人格否认制度的适用进行了深入的研究。这方面的理论探讨对我国确立和适用公司法人格否认制度有着重要的现实意义。
全文共分为四个部分：
第一部分概述了公司法人格否认的内涵、适用的理论依据以及适用的价值。股东有限责任是现代公司法律之基石，它与公司独立人格同为支撑着公司制度的两大支柱。但是有限责任制度在促进社会经济发展的同时，其缺陷也暴露无遗。它过于侧重保护股东的利益，却忽视了对债权人和社会公共利益的保护。它为股东特别是控制公司的股东谋取法外利益提供了可能，使本应平衡的股东与债权人之间的利益体系向股东一方倾斜。任何法律制度都应严守公平、正义的价值目标，为此，法律必须突破有限责任的限制，对有限责任制度在自身发展中产生的偏差进行有益的纠正。在司法实践中，法院可在具体的法律关系中，基于公司股东滥用公司人格等特定事由，可揭开公司的面纱，否定公司的人格，责令公司背后的股东(包括法人股东和自然人股东)对公司债务直接承担责任，这种措施就是所谓的公司法人格否认制度，也称“揭开公司面纱”理论。该制度具有以下几个方面的特征：它的适用以公司已取得独立法人人格为前提；公司法人格否认仅存在于具体的法律关系之中，是典型的个案否认，而不及于公司与其他当事人之间形成的法律关系；它是对失衡的利益关系之事后法律规制。公司法人格否认的价值体现在：它保障了法律公平、正义价值目标的实现，弥补了由于公司法人格滥用给公司债权人造成的损失，以实现“矫正的公平”，有效地保护了公司债权人和社会公共利益，是对股东有限责任制度的有益补充和完善。
第二部分是国外适用公司法人格否认的比较法考察。通过对美国、英国、德国、日本这四个国家适用公司法人格否认的司法实践的考察，在比较的基础上总结出对我国适用该制度的借鉴意义在于：一方面要严格限制该制度的适用范围，以防止其滥用；另一方面为了现行法的稳定性，将公司法人格否认的适用仅视为一种例外，谨慎适用，只要能依据相关法律处理问题，则法院应尽量少地去“揭开公司面纱”。
第三部分是公司法人格否认制度的具体适用研究。着重概括归纳了公司法人格否认适用的一般要件、适用的主要场合和适用的法律效果。公司法人格否认的适用要件有：公司设立合法有效且已取得独立人格；公司法人格的利用者对公司具有实质性的支配力；公司股东客观上必须实施了滥用公司法人格的行为；公司股东滥用公司法人格的行为，客观上必须损害了债权人利益或社会公共利益；股东滥用公司法人格的行
为与债权人利益损害的结果之间有直接的因果关系。这几个方面只是公司法人格否认
的一般适用要件，实践中，应根据公平、正义的法理念去判断某一具体案情。公司法
人格否认适用的主要场合为:利用公司人格规避法律的场合;利用公司人格逃避契约
义务的场合;公司人格形骸化的场合:公司资本显著不足的场合。公司法人格否认适
用的法律效果仅限于特定的法律关系，其效力是对人的，而非对世的;是基于特定原
因的，而非普遍适用的;它的效力仅在实体法上被承认，在诉讼法上并不认为其有直
接效力，即公司的诉讼主体地位不因公司在实体法上被否认而丧失。
第四部分是公司法人格否认制度在我国的适用研究。在介绍我国适用公司法人格
否认的立法及司法现状的基础上，阐述了我国适用公司法人格否认的必要性和可行性，
并就我国的立法和司法上如何确立和适用公司法人格否认制度提出了自己的建议。公
司法人格否认制度并没有为我国法律、法规所确认，但是我国立法和司法已有适用公
司法人格否认的成功探索。我国确立公司法人格否认制度不仅是必要的也是可行的。
立法上适用公司法人格否认的建议是:基于我国的成文法传统，我国应在制定法上确
认公司法人格否认制度，采取修改公司法的形式;在公司法上应明确规定公司法人格
否认的适用场合;在目前立法上还没有确立该制度的现状下，应通过司法解释的形式
对公司法人格否认的适用情形加以规定，从而临时性地确立公司法人格否认制度，使
法院在适用公司法人格否认时有成文法上的依据。司法上适用公司法人格否认的建议
是:因为股东滥用公司法人格的行为违反了民法的诚实信用原则、权力滥用禁止原则
和公序良俗原则，法院可以将上述民法三原则作为适用公司法人格否认的法律依据;
同时，赋予法官一定的自由裁量权，在个案中适用公司法人格否认制度。
Disregard of corporate personality system is established by western countries to deal with the "company problems" which result from shareholders' abusing independent corporate personality and limited liability system. Now it has already become one important part of company system of many countries. This thesis adopts study method such as comparison method, value analyzing method , example analyzing method etc. to probe into the application of disregard of corporate personality system. The study has a practical significance on the establishment and application of disregard of corporate personality in China.
This thesis consists of four parts:
In part one, the connotation, characteristics, differences with other relevant conceptions, theory basis and the value of the application of disregard of corporate personality are analyzed. The limited liability of shareholders is the cornerstone of modern corporate law. It constitutes the two important pillars for the company system with independent corporate personality. Limited liability system helps to motivate the development of social economy, but its weakness has also been exposed: it lays emphasis on protecting shareholder' benefits, and neglects of protecting creditor and social public interests. This destroys the balance of the interests between shareholders and creditors. Every law system must strictly obey fairness and justice. Therefore, the law must break the limitation of limited liability to correct the deviation of limited liability system during development. In judicial practice, a court may lift corporate veil to disregard corporate personality and demands shareholders behind company to un
dertake responsibility directly to company's debts if the shareholders have abused corporate personality. This measure is so-called disregard of corporate personality system. This system has following characteristics: The application premise of this system is that the corporate has already gained independent personality; it is only applied to a specific law case, and the validity of the disregard corporate personality is transient and relative, a typical one case disregard. This system has following worth aim: it reflects law's pursue for fairness and justice in essence; It can compensate creditor's loss resulting from abuse of corporate personality system ; it protects the company creditor and social public interests; it is a kind of profitable compensation for
independent corporate personality and shareholder limited liability system.
Part two is about the application of disregard of corporate personality in foreign countries. By investigating and comparing the application of disregard of corporate personality in U. S., Britain, German and Japan, China may draw on the experience as followings: on one side , the applicable scope of this system should be strictly limited in order not to be abused. On the other side, the application of disregard of corporate personality should be regarded as an exception, the court should try its best not to lift corporate veil if problems can be resolved according to other relevant law.
Part three is the study on the concrete application of disregard of corporate personality system. The author summarizes the applicable conditions, applicable main occasions and applicable law efficacy of disregard of corporate personality system. Its' applicable conditions are: the company is not only set up legally and effectively, but also has already obtained independent personality; the person who abuses corporate personality has a dominate power on the company; the company's shareholder must have abused company's personality objectively; shareholder's abusing corporate personality act must have objectively damaged creditor's and social public benefits; there is direct cause- and -effect relationship between shareholder's abusing corporate personality act and the damaged creditor's benefits. The above are only general applicable conditions for disregard of corporate personality system. In practice, court often adjudicates each case in the light of
全文共分为四个部分：
第一部分概述了公司法人格否认的内涵、适用的理论依据以及适用的价值。股东有限责任是现代公司法律之基石，它与公司独立人格同为支撑着公司制度的两大支柱。但是有限责任制度在促进社会经济发展的同时，其缺陷也暴露无遗。它过于侧重保护股东的利益，却忽视了对债权人和社会公共利益的保护。它为股东特别是控制公司的股东谋取法外利益提供了可能，使本应平衡的股东与债权人之间的利益体系向股东一方倾斜。任何法律制度都应严守公平、正义的价值目标，为此，法律必须突破有限责任的限制，对有限责任制度在自身发展中产生的偏差进行有益的纠正。在司法实践中，法院可在具体的法律关系中，基于公司股东滥用公司人格等特定事由，可揭开公司的面纱，否定公司的人格，责令公司背后的股东(包括法人股东和自然人股东)对公司债务直接承担责任，这种措施就是所谓的公司法人格否认制度，也称“揭开公司面纱”理论。该制度具有以下几个方面的特征：它的适用以公司已取得独立法人人格为前提；公司法人格否认仅存在于具体的法律关系之中，是典型的个案否认，而不及于公司与其他当事人之间形成的法律关系；它是对失衡的利益关系之事后法律规制。公司法人格否认的价值体现在：它保障了法律公平、正义价值目标的实现，弥补了由于公司法人格滥用给公司债权人造成的损失，以实现“矫正的公平”，有效地保护了公司债权人和社会公共利益，是对股东有限责任制度的有益补充和完善。
第二部分是国外适用公司法人格否认的比较法考察。通过对美国、英国、德国、日本这四个国家适用公司法人格否认的司法实践的考察，在比较的基础上总结出对我国适用该制度的借鉴意义在于：一方面要严格限制该制度的适用范围，以防止其滥用；另一方面为了现行法的稳定性，将公司法人格否认的适用仅视为一种例外，谨慎适用，只要能依据相关法律处理问题，则法院应尽量少地去“揭开公司面纱”。
第三部分是公司法人格否认制度的具体适用研究。着重概括归纳了公司法人格否认适用的一般要件、适用的主要场合和适用的法律效果。公司法人格否认的适用要件有：公司设立合法有效且已取得独立人格；公司法人格的利用者对公司具有实质性的支配力；公司股东客观上必须实施了滥用公司法人格的行为；公司股东滥用公司法人格的行为，客观上必须损害了债权人利益或社会公共利益；股东滥用公司法人格的行
为与债权人利益损害的结果之间有直接的因果关系。这几个方面只是公司法人格否认
的一般适用要件，实践中，应根据公平、正义的法理念去判断某一具体案情。公司法
人格否认适用的主要场合为:利用公司人格规避法律的场合;利用公司人格逃避契约
义务的场合;公司人格形骸化的场合:公司资本显著不足的场合。公司法人格否认适
用的法律效果仅限于特定的法律关系，其效力是对人的，而非对世的;是基于特定原
因的，而非普遍适用的;它的效力仅在实体法上被承认，在诉讼法上并不认为其有直
接效力，即公司的诉讼主体地位不因公司在实体法上被否认而丧失。
第四部分是公司法人格否认制度在我国的适用研究。在介绍我国适用公司法人格
否认的立法及司法现状的基础上，阐述了我国适用公司法人格否认的必要性和可行性，
并就我国的立法和司法上如何确立和适用公司法人格否认制度提出了自己的建议。公
司法人格否认制度并没有为我国法律、法规所确认，但是我国立法和司法已有适用公
司法人格否认的成功探索。我国确立公司法人格否认制度不仅是必要的也是可行的。
立法上适用公司法人格否认的建议是:基于我国的成文法传统，我国应在制定法上确
认公司法人格否认制度，采取修改公司法的形式;在公司法上应明确规定公司法人格
否认的适用场合;在目前立法上还没有确立该制度的现状下，应通过司法解释的形式
对公司法人格否认的适用情形加以规定，从而临时性地确立公司法人格否认制度，使
法院在适用公司法人格否认时有成文法上的依据。司法上适用公司法人格否认的建议
是:因为股东滥用公司法人格的行为违反了民法的诚实信用原则、权力滥用禁止原则
和公序良俗原则，法院可以将上述民法三原则作为适用公司法人格否认的法律依据;
同时，赋予法官一定的自由裁量权，在个案中适用公司法人格否认制度。
Disregard of corporate personality system is established by western countries to deal with the "company problems" which result from shareholders' abusing independent corporate personality and limited liability system. Now it has already become one important part of company system of many countries. This thesis adopts study method such as comparison method, value analyzing method , example analyzing method etc. to probe into the application of disregard of corporate personality system. The study has a practical significance on the establishment and application of disregard of corporate personality in China.
This thesis consists of four parts:
In part one, the connotation, characteristics, differences with other relevant conceptions, theory basis and the value of the application of disregard of corporate personality are analyzed. The limited liability of shareholders is the cornerstone of modern corporate law. It constitutes the two important pillars for the company system with independent corporate personality. Limited liability system helps to motivate the development of social economy, but its weakness has also been exposed: it lays emphasis on protecting shareholder' benefits, and neglects of protecting creditor and social public interests. This destroys the balance of the interests between shareholders and creditors. Every law system must strictly obey fairness and justice. Therefore, the law must break the limitation of limited liability to correct the deviation of limited liability system during development. In judicial practice, a court may lift corporate veil to disregard corporate personality and demands shareholders behind company to un
dertake responsibility directly to company's debts if the shareholders have abused corporate personality. This measure is so-called disregard of corporate personality system. This system has following characteristics: The application premise of this system is that the corporate has already gained independent personality; it is only applied to a specific law case, and the validity of the disregard corporate personality is transient and relative, a typical one case disregard. This system has following worth aim: it reflects law's pursue for fairness and justice in essence; It can compensate creditor's loss resulting from abuse of corporate personality system ; it protects the company creditor and social public interests; it is a kind of profitable compensation for
independent corporate personality and shareholder limited liability system.
Part two is about the application of disregard of corporate personality in foreign countries. By investigating and comparing the application of disregard of corporate personality in U. S., Britain, German and Japan, China may draw on the experience as followings: on one side , the applicable scope of this system should be strictly limited in order not to be abused. On the other side, the application of disregard of corporate personality should be regarded as an exception, the court should try its best not to lift corporate veil if problems can be resolved according to other relevant law.
Part three is the study on the concrete application of disregard of corporate personality system. The author summarizes the applicable conditions, applicable main occasions and applicable law efficacy of disregard of corporate personality system. Its' applicable conditions are: the company is not only set up legally and effectively, but also has already obtained independent personality; the person who abuses corporate personality has a dominate power on the company; the company's shareholder must have abused company's personality objectively; shareholder's abusing corporate personality act must have objectively damaged creditor's and social public benefits; there is direct cause- and -effect relationship between shareholder's abusing corporate personality act and the damaged creditor's benefits. The above are only general applicable conditions for disregard of corporate personality system. In practice, court often adjudicates each case in the light of
引文
1．朱慈蕴著：《公司法人格否认法理研究》，北京：法律出版社，1998年11月版。
2．朱慈蕴著：《论公司法人格否认法理的价值取向》，王宝树主编《商事法论集》第2卷，法律出版社，1997年11月第1版。
3．蔡立东著：《公司人格否认论》，载梁慧星主编《民商法论从》第2卷，法律出版社，1994年12月第1版。
4．刘俊海著：《股份有限公司股东权的保护》，北京：法律出版社，1997年第1版。
5．虞政平著：《股东有限责任：现代公司法律之基石》，北京：法律出版社，2001年7月第1版。
6．王天鸿著：《一人公司制度比较研究》，北京：法律出版社，2003年2月第1版。
7．(英)丹恩(Dine，J．)著：《公司法》影印本第四版，北京：法律出版社，2003年1月第1版。
8．王泽鉴著：《民法学说与判例研究》第一册，中国政法大学出版社，1998年1月版。
9．林淮主编：《公司法案例选编》，法律出版社，1996年版。
10．沈宗灵著：《法、正义、利益》，《中外法学》，1993年第5期。
11．孟德斯鸠著：《论法的精神》。北京：商务印书馆，1961年版。
1．陈现杰：《公司人格否认法理述评》，《外国法译评》，1996年第3期。
2．南振兴、郭登科：《论公司法人格否认制度》，《法学研究》，1997年第2期。
3．王利明：《公司的有限责任制度的若干问题(下)》，《政法论坛》，1994年第3期。
4．赵信忠：《对我国适用公司法人格否认法理的质疑》，《河北法学》，1999年第4期。
5．范健、赵敏：《论公司法中的严格责任制度》，《中国法学》，1995年第4期。
6．余晖：《论法人人格否认》，江西师范大学学报，1998年第3期。
7．郭晓岚：《公司人格否认原则之适用》，《阴山学刊》，2002年第3期。
8．黄美园，黄旭能：《论我国公司人格否认制度的确立》，《河北法学》，2003年第3期。
9．李建伟，孔娟：《论我国确立公司人格否认制度的可行性》，《中国软科学》，1998年第9期。
10．郭富青：《论公司人格否认原则的理论基础及适要件》，《中央政法管理干部学院学报》，1999年第1期。
11．任尔昕：《公司人格否认法理及其在中国的适用》，《甘肃政法学院学报》，1997年
第2期。
12．李红：《“公司人格否认”与我国公司制度规范化》，《河南师范大学学报》(哲学社会科学版)，1997年第4期。
13．刘锦香：《试论公司人格否认制度》，《当代法学》，1998年第6期。
14．李建国：《浅谈经济审判中公司人格否认原则的适用》，《当代法学》，2000年第5期。
15．范晓阳：《浅谈“公司人格否认原则”适用要件及完善》，《辽宁公安司法管理干部学院学报》，1998年第2期。
16．赫然，公司人格否认制度的价值评析，《当代法学》，2001年第11期。
17．[日]森本滋著：《法人格的否认》(李凌燕译)，《外国法译评》，1994年第3期。
1. Robert B. Thompson: Piercing the Corporate Veil: An Empirical Study, Comell Law Review, Vo1.76, 1991
2. Meiners, Mofsky & Tollison: Piercing the Veil of Limited Liability, 4 Del.J. of Corp. L.,1979
3. Note: Disregard of the Corporate Entity, 4 William Mithcell L. Rev. (1978)
4. Note: Piercing the Corporate Entity, 4 William L. Rev. (1978)
2．朱慈蕴著：《论公司法人格否认法理的价值取向》，王宝树主编《商事法论集》第2卷，法律出版社，1997年11月第1版。
3．蔡立东著：《公司人格否认论》，载梁慧星主编《民商法论从》第2卷，法律出版社，1994年12月第1版。
4．刘俊海著：《股份有限公司股东权的保护》，北京：法律出版社，1997年第1版。
5．虞政平著：《股东有限责任：现代公司法律之基石》，北京：法律出版社，2001年7月第1版。
6．王天鸿著：《一人公司制度比较研究》，北京：法律出版社，2003年2月第1版。
7．(英)丹恩(Dine，J．)著：《公司法》影印本第四版，北京：法律出版社，2003年1月第1版。
8．王泽鉴著：《民法学说与判例研究》第一册，中国政法大学出版社，1998年1月版。
9．林淮主编：《公司法案例选编》，法律出版社，1996年版。
10．沈宗灵著：《法、正义、利益》，《中外法学》，1993年第5期。
11．孟德斯鸠著：《论法的精神》。北京：商务印书馆，1961年版。
1．陈现杰：《公司人格否认法理述评》，《外国法译评》，1996年第3期。
2．南振兴、郭登科：《论公司法人格否认制度》，《法学研究》，1997年第2期。
3．王利明：《公司的有限责任制度的若干问题(下)》，《政法论坛》，1994年第3期。
4．赵信忠：《对我国适用公司法人格否认法理的质疑》，《河北法学》，1999年第4期。
5．范健、赵敏：《论公司法中的严格责任制度》，《中国法学》，1995年第4期。
6．余晖：《论法人人格否认》，江西师范大学学报，1998年第3期。
7．郭晓岚：《公司人格否认原则之适用》，《阴山学刊》，2002年第3期。
8．黄美园，黄旭能：《论我国公司人格否认制度的确立》，《河北法学》，2003年第3期。
9．李建伟，孔娟：《论我国确立公司人格否认制度的可行性》，《中国软科学》，1998年第9期。
10．郭富青：《论公司人格否认原则的理论基础及适要件》，《中央政法管理干部学院学报》，1999年第1期。
11．任尔昕：《公司人格否认法理及其在中国的适用》，《甘肃政法学院学报》，1997年
第2期。
12．李红：《“公司人格否认”与我国公司制度规范化》，《河南师范大学学报》(哲学社会科学版)，1997年第4期。
13．刘锦香：《试论公司人格否认制度》，《当代法学》，1998年第6期。
14．李建国：《浅谈经济审判中公司人格否认原则的适用》，《当代法学》，2000年第5期。
15．范晓阳：《浅谈“公司人格否认原则”适用要件及完善》，《辽宁公安司法管理干部学院学报》，1998年第2期。
16．赫然，公司人格否认制度的价值评析，《当代法学》，2001年第11期。
17．[日]森本滋著：《法人格的否认》(李凌燕译)，《外国法译评》，1994年第3期。
1. Robert B. Thompson: Piercing the Corporate Veil: An Empirical Study, Comell Law Review, Vo1.76, 1991
2. Meiners, Mofsky & Tollison: Piercing the Veil of Limited Liability, 4 Del.J. of Corp. L.,1979
3. Note: Disregard of the Corporate Entity, 4 William Mithcell L. Rev. (1978)
4. Note: Piercing the Corporate Entity, 4 William L. Rev. (1978)
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