地方国有资本运营法制探索
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摘要
在我国社会主义制度下，国有资产发挥着举足轻重的作用，它是社会主义制度建设的物质基础，对我国经济发展乃至政治生活都有巨大影响。新中国建立以来，对国有资产的管理始终是我国经济发展中的重要任务。在计划经济条件下，国有企业的发展始终受制于体制而存在很多不可克服的弊端，虽然经过多次中央与地方的行政分权，但国有企业一直都没有摆脱政府附庸的地位。随着改革开放进程的推进，产权改革、建立现代企业制度等有关国有企业改革的举措有力促进了国有资产的发展。近年来，对国有资产的管理逐渐从对具体企业的管理、对企业经营的干预向国有资本的运营转变，国有资产的载体从具体企业向资本运营转变。因应这种趋势，在管理部门不断加强对国资运营规范的同时，学界对国有资本运营给予了高度关注。
作为整个国资系统的组成部分，地方国有资产的管理和国有资本的运营对于国资的整体发展和地方政府行为规范发挥着不可替代的作用。如何合理、合法运营地方国有资本是一个值得研究的课题。目前，受制于“分税制”财政体制，地方政府面临着财权与事权不平衡的境地。如何扩大财源、如何获取政绩是地方政府尤为关注的问题，而在地方不能发行政府公债、土地财政又遭受宏观调控而无法持续的情况下，通过所掌握的国有资产创造财政来源、获取政绩，成为地方政府关注的重点，大量地方融资平台的涌现即是明证。由于运营目标设定不当，地方国有资本运营存在很多问题亟待规范。
从中央与地方关系看，如何充分调动地方积极性和避免地方政府的过度竞争，在集权与分权之间需要做好平衡，这也说明了研究地方国有资本运营制度的重要性。目前的地方国有资本运营体制，是在“统一所有，分级代表”的前提下建立的。地方政府在运营国有资本时只能根据中央授予的权限进行制度设计和调整。随着国有企业产权制度改革向纵深推进，传统的地方国有资产管理体制与运营体制客观上急需进行改革，以适应建立现代企业制度的需要。十八大报告中再次提出充分发挥中央与地方积极性的要求，在地方国有资产管理和运营中，如何进行资本的运营以带来财政收入是目前地方政府更为关心的问题。而“分级代表”制度下，地方政府在运营国有资本时较受限制，希望能有较大的自主权。理论界对此认为，“分级所有”是较为可取的方式。如何在“分级所有”体制下进行地方国有资本运营的制度设计也就成为需要研究的问题。
本文围绕构建地方国有资本运营系统这一中心问题，在对现行地方国资运营状况作出分析评价的基础上，以坚持社会主义制度和发展、完善市场经济为指导，吸收、借鉴其他国家国有资本运营制度的有益经验，以国有资本运营理论构建、运营机构设置、运营模式设计、运营监管、运营收益分配为主线，设计出以产权关系为纽带、运营主体明确、目标层次分明的地方国有资本运营模式。
在行文时，为能详细解构地方国有资本运营的历史、现状及国有资本运营制度包含的内容，从而针对性地对地方国有资本运营进行制度设计，本文没有采用理论基础—历史和现状—国外借鉴—制度改革的常见论文写作模式，而是首先在界定相关概念和概述地方国有资本运营状况的基础上，分析地方国有资本运营的主要影响因素，按照国有资本运营模式、主体、监督、分配的内容分章论述。应当承认，这种写作方式能够较为完整地论述地方国有资本运营的制度设计，但也减弱了文章结构的紧凑性。按照这个思路，全文可分为三个部分。
第一部分，即第一章，首先从基础概念入手对国有资产、国有资本、地方国有资本等作出界定，分析地方国有资本的属性及其功能定位，对地方国有资本运营和地方国有资本运营法制的概念作出界定；在系统分析地方国资分布和运营状况之后，阐释现行体制下地方国有资本运营的效果及存在的弊端和暴露出的问题，说明地方国资运营还需要进一步改革。
第二部分为第二章和第三章，本部分探讨地方国有资本运营的主要制约因素，即中央与地方产权关系、地方政府职能定位对地方国有资本运营的影响。
第二章从中央与地方产权关系入手，通过回顾传统“统一所有，分级管理”及现行“统一所有，分级代表”制度，分析其中隐藏的弊端。对于目前的中央与地方产权关系，从中央与地方关系的宪法视角、委托代理理论、地方国有资产的实践需求方面论证了实行“分级所有”的合理性和优势。
第三章论述地方政府职能转变与地方国有资本运营的关系。在目前“分税制”财政体制下，中央与地方财权与事权呈现不平衡状态，地方在财政减缩的同时还需要承担过重的公共服务职能。面对这种状况，作为公法主体的地方政府在行使国有资产所有者职能时兼具了私法主体身份，地方政府也就具有了“经济人”的属性。也就是说，地方政府在运营国有资本时会利用控制的现有资源最大化自身的利益，造成国有资本的全民属性减损或丧失。为此，地方政府职能急需转变。在有限性政府的目标模式下，地方政府在国有资本运营中需做好公权、调控、管制、监督等角色。
第三部分包括第四章到第八章，是对地方国有资本独立运营体系的构建，分别从地方国有资本运营的主体、模式、监督及国有资本经营预算制度展开。
第四章从国有资产管理体制与地方国有资本运营关系的角度架构地方国有资本独立运营体系。从整体上说，国有资本运营是国有资产管理体制的一部分，是管理、运营、监督中的一个环节。在现行以国资委为出资人代表的国有资产管理体制下，由于国资委的定位和职能承担没有能够完全实现政企分开、为全民创造福利的目标，因此必须根据国有资产的全民属性重新设计国有资产管理体制和国有资本运营体系。在新的国有资本运营体系下，宜将国有资产出资人职能分解为投资的决策、执行和监督三个部分：将投资的预算决策权赋予人大以体现终极所有者的权利，由财政部门具体执行投资的预决算；明确定位国有资产监管机构的职能，将其作为政府机构和统一执法主体行使对国有资产的政府监督权；设立独立运营的国有资本运营公司，并根据国有资本存在领域分类设立，实现与政府的分离，真正作为私法主体参与市场，按照市场化方式运营国有资本。
第五章从现行国有资产授权经营模式出发，研究“两层次”与“三层次”运营以及分类运营的制度设计。在地方国有资本主要存在于非竞争性领域的情况下，宜以授权经营为主，实施分类、分层运营。本章对目前实践中热议的地方国资委直接持股形成“两层次”运营和地方金融类国有资产本运营作了分析。
第六章分别从宏观构建和微观治理方面对地方国有资本运营的主体，即国有资本运营公司，作出探讨。本部分首先分析了目前地方政府构建国有资本经营公司时存在的问题，对引人注目的地方政府投融资平台作了探讨，建议分类、分层次设立独立运营的地方国有资本运营公司。在微观上，构建以董事会为中心的公司治理结构，合理处理董事会、党委会、经理层之间的关系。
第七章为对地方国有资本运营监督的探讨。目前，地方国有资本运营监督形成了以国资委为主导的监督格局，但国资委出资人监督和政府行政监督职能不分，其定位依然不清。在其他监督方式中，行政监督面临立法真空和实践中的交叉情形，而人大监督、司法监督和社会监督一直处于薄弱地位。建构合理而强势的监督体系对地方国有资本运营大有裨益，为此需强化人大的监督，弥补政府监督立法空白、回归国资委的监督角色，加强国有企业的信息披露维护社会公众的知情权，确保司法监督独立地位、建立国有资产公益诉讼制度。
第八章是对国有资本经营预算制度的探讨。国有资本经营预算对于国有资本运营起到投资决策、收益分配的作用。国有资本经营预算目前还很不完善，地方政府对国有资本经营预算做了较多的探索，在取得较多成绩的同时也有许多值得再讨论的空间，如国有资本经营预算与公共财政的衔接、国有资本经营预算编制主体的选择、国有资本经营预算的收支范围、国有资本经营预算的监督等。
The State-owned capital, the foundation of economic base of socialism whichplays a central role under the current political construction of China, has tremendousinfluence over economic development as well as political life. The state-owned capitaloperation has become the central task of developing state-owned economy ever sincethe establishment of the People's Republic of China. The state-owned enterprise hasalways been subject to the system and there are many insurmountable drawbacks inthe period of planning economy. Although after a number of central and localadministrative decentralization, the state-owned enterprises have not been able to getrid of being the governmental appendages. As the process of reform and opening up,the reform of property rights, as well as establishing a modern enterprise system andother initiatives has effectively promote the state-owned assets. In recent years, themanagement of state-owned assets gradually transits from the management of single,discrete enterprise, as well as the intervention of the enterprise business to theoperations of state-owned enterprises. The carrier of state-owned assets has changedfrom specific enterprise to capital operation. In response to this trend, academia hasgiven great attention to the operations of state-owned capital while the managedepartment has continuously strengthen the regulation of state-owned capitaloperation.
As a part of the state-owned system, the management of local state-owned assetsand operations of state-owned capital plays an irreplaceable role for the overalldevelopment of the State-owned capital and regulation of local government behavior.It’s a worthy subject to research on how to reasonable and legitimate operate localstate-owned capital. Currently, the local government is facing unbalanced situation oflegal division of the responsibilities and the authority of finance between the central and the local government, in subject to the existing tax federalism system. Localgovernment is particularly concerned about the way to expand the financial revenue,as well as obtain political achievements. Since the local government cannot issue thegovernment bonds, and land financial has been suffering from financialmacro-economic control and thus becomes unsustainable, it becomes the focus oflocal government to create financial revenue and obtain political achievementsthrough the grasp of state-owned assets, and this is evidenced by the emergence of alarge number of local financing platforms. There are a lot of problems for the localstate-owned capital operation and should be standardized, due to the improper settingof operational goal.
From the relationship between central and local government, how to fullymobilize local enthusiasm and avoid excessive competition among local governments,as well as making the balance between centralization and decentralization, shows theimportance of research over the local state-owned capital operation system. Thepresent local state-owned capital operation system is established over the premise ofthe “grading representatives”. The operations of state-owned capital system designand adjustment by the local government can only in accordance with the permissiongranted by the central government. In order to accommodate the need for theestablishment of a modern enterprise system as the deepened reformation of propertyrights of state-owned enterprises, the conventional local state-owned assetsmanagement and operating system is objectively needed to reform. The report of18thCentral Committee of Communist Party of China again brought the requirement ofgiving full play to the initiative of the central and local government. Among the localstate-owned assets management and operations, it is more concerned for the currentlocal government to bring fiscal revenue via the capital operations. Operation of localgovernment for the state-owned capital is quite restricted under the system of "grading representatives”, and is desired to have greater autonomy. For this reason,theorists believe that the “hierarchical ownership of state-owned capital”is a moredesirable way. Thus, how to design the local state-owned capital operation under“hierarchical ownership” system has becomes a necessary topic to study.
This paper, focused on the central issue of building the local state-owned capitaloperational system, has designed a local state-owned capital operation mode, which islinked to the relationship between ownership and operator, with a definite targetsubject and explicit target structure. It is based on the analysis and evaluation of the current local situation of state-owned capital operation, with the guidance ofadherence of socialist system, development and improvement of market economy.Also, it absorbs and learns the beneficial state-owned capital operation system designfrom other countries, with the main line to build a theory of state-owned capitaloperation, operator’s institutional settings, operating model design, operationsupervision, and operating earnings distribution. The paper can be divided into threeparts:
The first part, namely the first chapter, starts from the basic concepts to definethe state-owned assets, the state capital, the local state-owned assets, and analyzes theproperties of the local state-owned assets, dynamical identification of localstate-owned assets, as well as their functional orientation, definition of concepts andprinciples of state-owned capital operation. After the systematic analyze oflocalization of local state-owned assets, as well as their operational status,it interpretthe effects and drawbacks of the current system of local state-owned capital operationand the problems exposed to illustrate the necessity for the further reform of localstate-owned operators.
The second part is from Chapter II to Chapter III, this section discusses theconstraints of the local state-owned capital operation, which is the relationshipbetween central and local property, functional position of the local government.
Chapter II starts with the relationship between central and local property, byreviewing the traditional "unified, hierarchical management” and the current “unified,hierarchical representative” system, and analyze its hidden drawbacks. For the currentrelationship of central and local property, it demonstrates the rationality andadvantages of implement the “the hierarchical ownership of state-owned capital”based on the constitutional perspective of the relationship between the central andlocal government, principal-agent theory, and practical needs of the local state-ownedassets.
Chapter III is the relationship between the local government functionalconversions to the local state-owned capital operation. Under the current “taxfederalism system”, the central and local financial/administrative authority presents anunbalanced state that the local governments need to bear a disproportionate share ofpublic service with fiscal reduction. Faced with this situation, the local government, apublic law subjective has in parallel the identity of subjects to the private law in theexercise of the functions of the owner of the state-owned assets, in this way; the local governments will have the attributes of “economic man”. In other words, in theoperations of state-owned capital, the local government will use the control ofexisting resources to maximize their own interests, which would cause thenullification or impairment of the universal property of the state-owned capital. Forthis reason, the function of the local government is in an urgent need to be changed.Under the target mode of limited government, local governments need to play anadequate role of the public service functions, regulation, control, and supervision inthe state-owned capital operation.
The third part consists Chapter IV to Chapter VIII, which systematicallydesigned the main body, mode, supervision, and budget system of the localstate-owned capital operation respectively.
The chapter IV explores the relationship between the state-owned assetsmanagement system and the local state-owned capital operation. Generally speaking,the state-owned capital operation is a part of the state-owned assets managementsystem, as a link of management, operation, and supervision. Under the currentstate-owned assets management system during which the SASAC is on behalf ofpromoter representative, it has to re-design the state-owned assets managementsystem and state-owned capital operation system based on the universal property ofthe state-owned assets, since the SASAC could not be able to separate governmentfrom enterprises, due to the orientation of its positioning and functions undertaken.Under the new system of state-owned capital operation, it’s more advantaged todecompose the functions of the state-owned assets investment to decision-making,execution and supervision of investment. The National People's Congress should begiven the right to decide the investment budget in order to materialize the rights forultimate owner, the budget and final accounts of investment should be specificallyimplemented by the financial department. As the government agencies and uniformedenforcement body, the state-owned assets supervision institutions should have a clearposition of the functions to exercise the rights of governmental supervision ofstate-owned assets; Establish the independent state-owned capital operating company,classified according to the existing field of state-owned capital, with the separation ofthe government, and act as a real subject from private law to participate in the market,operate according to market-oriented manner.
Chapter V studies the “two-level” and “three-tier” operators as well as thesystem design of classified operating based on the current authorized operation model by state-owned assets. In case that the local state-owned capital is mainly presented inthe non-competitive field, it should be mainly in the way of authorized operation, withappropriate classification and stratification. This chapter also analyzes the “two-level”operator formed by the direct share holding of local SASAC and the local financialState-owned Assets Operation.
Chapter VI discusses the subjective of local state-owned assets, the state-ownedcapital operating company from the macro construction and micro governance. Thissection first analyzes the problems existing in the construction of the state-ownedasset management companies by the local government, discussed the compelling localgovernment financing platform, and recommends the establishment of independentoperating company of local state-owned capital according to different hierarch andclassification. In micro-scale, establish the corporate governance structure in thecenter of the Board of Directors, and to fairly deal with the relationship among boardof Directors, the party committee and the management.
Chapter VII explores the supervision of the local state-owned capital operation.At present, the local state-owned capital operation supervision relies mainly on thesupervision led by the SASAC. However, the functions of SASAC investorsupervision and Government administrative supervision are still indistinct, with itsunclear definition. Over other methods of supervision, administrative supervision isfacing the legislative vacuum and cross-case in practice, while the National People'sCongress, judicial supervision and social supervision, has continuously been in aweak position. To construct the reasonable and strong supervision system greatlybenefits the local state-owned capital operation. Thus it’s needed to strengthen thesupervision of the National People's Congress, make up for the deficiency ofgovernmental supervision, regress the supervisory role of SASAC, strengthen thedisclosure of information of state-owned enterprises to safeguard the public'sknow-rights, ensure the independence of the judicial supervision, and establish thelitigation system of state-owned assets of public interest.
Chapter VIII discusses the system of state-owned capital operation budget. Thestate-owned capital operation budget plays the role as investment decision-making,revenue distribution in the operation of state-owned capital. It is far beyondsatisfactory for the state-owned capital operation budget, the local governments hasmade many exploration to the state-owned capital operation budget. There are manydiscussible spaces as long as great achievement has been made, such as the convergence of state-owned capital operation budget to the public finance, selectionof the main budget management of state-owned capital operation, revenue andexpenditure range of the state-owned capital operation budget, the direction ofinvestment and expenditure of the state-owned capital operation budget, and thesupervision of state-owned capital operation budget, etc. The problems of whether thelocal governments can issue bonds associated with the state-owned capital operationbudget. In case that it’s not able to fully liberalize the local bond issuance, theinvestment and financing platforms of local governments, in behave of the debt ofstate-owned assets, need to be constrained by the state-owned capital operationbudget.
作为整个国资系统的组成部分，地方国有资产的管理和国有资本的运营对于国资的整体发展和地方政府行为规范发挥着不可替代的作用。如何合理、合法运营地方国有资本是一个值得研究的课题。目前，受制于“分税制”财政体制，地方政府面临着财权与事权不平衡的境地。如何扩大财源、如何获取政绩是地方政府尤为关注的问题，而在地方不能发行政府公债、土地财政又遭受宏观调控而无法持续的情况下，通过所掌握的国有资产创造财政来源、获取政绩，成为地方政府关注的重点，大量地方融资平台的涌现即是明证。由于运营目标设定不当，地方国有资本运营存在很多问题亟待规范。
从中央与地方关系看，如何充分调动地方积极性和避免地方政府的过度竞争，在集权与分权之间需要做好平衡，这也说明了研究地方国有资本运营制度的重要性。目前的地方国有资本运营体制，是在“统一所有，分级代表”的前提下建立的。地方政府在运营国有资本时只能根据中央授予的权限进行制度设计和调整。随着国有企业产权制度改革向纵深推进，传统的地方国有资产管理体制与运营体制客观上急需进行改革，以适应建立现代企业制度的需要。十八大报告中再次提出充分发挥中央与地方积极性的要求，在地方国有资产管理和运营中，如何进行资本的运营以带来财政收入是目前地方政府更为关心的问题。而“分级代表”制度下，地方政府在运营国有资本时较受限制，希望能有较大的自主权。理论界对此认为，“分级所有”是较为可取的方式。如何在“分级所有”体制下进行地方国有资本运营的制度设计也就成为需要研究的问题。
本文围绕构建地方国有资本运营系统这一中心问题，在对现行地方国资运营状况作出分析评价的基础上，以坚持社会主义制度和发展、完善市场经济为指导，吸收、借鉴其他国家国有资本运营制度的有益经验，以国有资本运营理论构建、运营机构设置、运营模式设计、运营监管、运营收益分配为主线，设计出以产权关系为纽带、运营主体明确、目标层次分明的地方国有资本运营模式。
在行文时，为能详细解构地方国有资本运营的历史、现状及国有资本运营制度包含的内容，从而针对性地对地方国有资本运营进行制度设计，本文没有采用理论基础—历史和现状—国外借鉴—制度改革的常见论文写作模式，而是首先在界定相关概念和概述地方国有资本运营状况的基础上，分析地方国有资本运营的主要影响因素，按照国有资本运营模式、主体、监督、分配的内容分章论述。应当承认，这种写作方式能够较为完整地论述地方国有资本运营的制度设计，但也减弱了文章结构的紧凑性。按照这个思路，全文可分为三个部分。
第一部分，即第一章，首先从基础概念入手对国有资产、国有资本、地方国有资本等作出界定，分析地方国有资本的属性及其功能定位，对地方国有资本运营和地方国有资本运营法制的概念作出界定；在系统分析地方国资分布和运营状况之后，阐释现行体制下地方国有资本运营的效果及存在的弊端和暴露出的问题，说明地方国资运营还需要进一步改革。
第二部分为第二章和第三章，本部分探讨地方国有资本运营的主要制约因素，即中央与地方产权关系、地方政府职能定位对地方国有资本运营的影响。
第二章从中央与地方产权关系入手，通过回顾传统“统一所有，分级管理”及现行“统一所有，分级代表”制度，分析其中隐藏的弊端。对于目前的中央与地方产权关系，从中央与地方关系的宪法视角、委托代理理论、地方国有资产的实践需求方面论证了实行“分级所有”的合理性和优势。
第三章论述地方政府职能转变与地方国有资本运营的关系。在目前“分税制”财政体制下，中央与地方财权与事权呈现不平衡状态，地方在财政减缩的同时还需要承担过重的公共服务职能。面对这种状况，作为公法主体的地方政府在行使国有资产所有者职能时兼具了私法主体身份，地方政府也就具有了“经济人”的属性。也就是说，地方政府在运营国有资本时会利用控制的现有资源最大化自身的利益，造成国有资本的全民属性减损或丧失。为此，地方政府职能急需转变。在有限性政府的目标模式下，地方政府在国有资本运营中需做好公权、调控、管制、监督等角色。
第三部分包括第四章到第八章，是对地方国有资本独立运营体系的构建，分别从地方国有资本运营的主体、模式、监督及国有资本经营预算制度展开。
第四章从国有资产管理体制与地方国有资本运营关系的角度架构地方国有资本独立运营体系。从整体上说，国有资本运营是国有资产管理体制的一部分，是管理、运营、监督中的一个环节。在现行以国资委为出资人代表的国有资产管理体制下，由于国资委的定位和职能承担没有能够完全实现政企分开、为全民创造福利的目标，因此必须根据国有资产的全民属性重新设计国有资产管理体制和国有资本运营体系。在新的国有资本运营体系下，宜将国有资产出资人职能分解为投资的决策、执行和监督三个部分：将投资的预算决策权赋予人大以体现终极所有者的权利，由财政部门具体执行投资的预决算；明确定位国有资产监管机构的职能，将其作为政府机构和统一执法主体行使对国有资产的政府监督权；设立独立运营的国有资本运营公司，并根据国有资本存在领域分类设立，实现与政府的分离，真正作为私法主体参与市场，按照市场化方式运营国有资本。
第五章从现行国有资产授权经营模式出发，研究“两层次”与“三层次”运营以及分类运营的制度设计。在地方国有资本主要存在于非竞争性领域的情况下，宜以授权经营为主，实施分类、分层运营。本章对目前实践中热议的地方国资委直接持股形成“两层次”运营和地方金融类国有资产本运营作了分析。
第六章分别从宏观构建和微观治理方面对地方国有资本运营的主体，即国有资本运营公司，作出探讨。本部分首先分析了目前地方政府构建国有资本经营公司时存在的问题，对引人注目的地方政府投融资平台作了探讨，建议分类、分层次设立独立运营的地方国有资本运营公司。在微观上，构建以董事会为中心的公司治理结构，合理处理董事会、党委会、经理层之间的关系。
第七章为对地方国有资本运营监督的探讨。目前，地方国有资本运营监督形成了以国资委为主导的监督格局，但国资委出资人监督和政府行政监督职能不分，其定位依然不清。在其他监督方式中，行政监督面临立法真空和实践中的交叉情形，而人大监督、司法监督和社会监督一直处于薄弱地位。建构合理而强势的监督体系对地方国有资本运营大有裨益，为此需强化人大的监督，弥补政府监督立法空白、回归国资委的监督角色，加强国有企业的信息披露维护社会公众的知情权，确保司法监督独立地位、建立国有资产公益诉讼制度。
第八章是对国有资本经营预算制度的探讨。国有资本经营预算对于国有资本运营起到投资决策、收益分配的作用。国有资本经营预算目前还很不完善，地方政府对国有资本经营预算做了较多的探索，在取得较多成绩的同时也有许多值得再讨论的空间，如国有资本经营预算与公共财政的衔接、国有资本经营预算编制主体的选择、国有资本经营预算的收支范围、国有资本经营预算的监督等。
The State-owned capital, the foundation of economic base of socialism whichplays a central role under the current political construction of China, has tremendousinfluence over economic development as well as political life. The state-owned capitaloperation has become the central task of developing state-owned economy ever sincethe establishment of the People's Republic of China. The state-owned enterprise hasalways been subject to the system and there are many insurmountable drawbacks inthe period of planning economy. Although after a number of central and localadministrative decentralization, the state-owned enterprises have not been able to getrid of being the governmental appendages. As the process of reform and opening up,the reform of property rights, as well as establishing a modern enterprise system andother initiatives has effectively promote the state-owned assets. In recent years, themanagement of state-owned assets gradually transits from the management of single,discrete enterprise, as well as the intervention of the enterprise business to theoperations of state-owned enterprises. The carrier of state-owned assets has changedfrom specific enterprise to capital operation. In response to this trend, academia hasgiven great attention to the operations of state-owned capital while the managedepartment has continuously strengthen the regulation of state-owned capitaloperation.
As a part of the state-owned system, the management of local state-owned assetsand operations of state-owned capital plays an irreplaceable role for the overalldevelopment of the State-owned capital and regulation of local government behavior.It’s a worthy subject to research on how to reasonable and legitimate operate localstate-owned capital. Currently, the local government is facing unbalanced situation oflegal division of the responsibilities and the authority of finance between the central and the local government, in subject to the existing tax federalism system. Localgovernment is particularly concerned about the way to expand the financial revenue,as well as obtain political achievements. Since the local government cannot issue thegovernment bonds, and land financial has been suffering from financialmacro-economic control and thus becomes unsustainable, it becomes the focus oflocal government to create financial revenue and obtain political achievementsthrough the grasp of state-owned assets, and this is evidenced by the emergence of alarge number of local financing platforms. There are a lot of problems for the localstate-owned capital operation and should be standardized, due to the improper settingof operational goal.
From the relationship between central and local government, how to fullymobilize local enthusiasm and avoid excessive competition among local governments,as well as making the balance between centralization and decentralization, shows theimportance of research over the local state-owned capital operation system. Thepresent local state-owned capital operation system is established over the premise ofthe “grading representatives”. The operations of state-owned capital system designand adjustment by the local government can only in accordance with the permissiongranted by the central government. In order to accommodate the need for theestablishment of a modern enterprise system as the deepened reformation of propertyrights of state-owned enterprises, the conventional local state-owned assetsmanagement and operating system is objectively needed to reform. The report of18thCentral Committee of Communist Party of China again brought the requirement ofgiving full play to the initiative of the central and local government. Among the localstate-owned assets management and operations, it is more concerned for the currentlocal government to bring fiscal revenue via the capital operations. Operation of localgovernment for the state-owned capital is quite restricted under the system of "grading representatives”, and is desired to have greater autonomy. For this reason,theorists believe that the “hierarchical ownership of state-owned capital”is a moredesirable way. Thus, how to design the local state-owned capital operation under“hierarchical ownership” system has becomes a necessary topic to study.
This paper, focused on the central issue of building the local state-owned capitaloperational system, has designed a local state-owned capital operation mode, which islinked to the relationship between ownership and operator, with a definite targetsubject and explicit target structure. It is based on the analysis and evaluation of the current local situation of state-owned capital operation, with the guidance ofadherence of socialist system, development and improvement of market economy.Also, it absorbs and learns the beneficial state-owned capital operation system designfrom other countries, with the main line to build a theory of state-owned capitaloperation, operator’s institutional settings, operating model design, operationsupervision, and operating earnings distribution. The paper can be divided into threeparts:
The first part, namely the first chapter, starts from the basic concepts to definethe state-owned assets, the state capital, the local state-owned assets, and analyzes theproperties of the local state-owned assets, dynamical identification of localstate-owned assets, as well as their functional orientation, definition of concepts andprinciples of state-owned capital operation. After the systematic analyze oflocalization of local state-owned assets, as well as their operational status,it interpretthe effects and drawbacks of the current system of local state-owned capital operationand the problems exposed to illustrate the necessity for the further reform of localstate-owned operators.
The second part is from Chapter II to Chapter III, this section discusses theconstraints of the local state-owned capital operation, which is the relationshipbetween central and local property, functional position of the local government.
Chapter II starts with the relationship between central and local property, byreviewing the traditional "unified, hierarchical management” and the current “unified,hierarchical representative” system, and analyze its hidden drawbacks. For the currentrelationship of central and local property, it demonstrates the rationality andadvantages of implement the “the hierarchical ownership of state-owned capital”based on the constitutional perspective of the relationship between the central andlocal government, principal-agent theory, and practical needs of the local state-ownedassets.
Chapter III is the relationship between the local government functionalconversions to the local state-owned capital operation. Under the current “taxfederalism system”, the central and local financial/administrative authority presents anunbalanced state that the local governments need to bear a disproportionate share ofpublic service with fiscal reduction. Faced with this situation, the local government, apublic law subjective has in parallel the identity of subjects to the private law in theexercise of the functions of the owner of the state-owned assets, in this way; the local governments will have the attributes of “economic man”. In other words, in theoperations of state-owned capital, the local government will use the control ofexisting resources to maximize their own interests, which would cause thenullification or impairment of the universal property of the state-owned capital. Forthis reason, the function of the local government is in an urgent need to be changed.Under the target mode of limited government, local governments need to play anadequate role of the public service functions, regulation, control, and supervision inthe state-owned capital operation.
The third part consists Chapter IV to Chapter VIII, which systematicallydesigned the main body, mode, supervision, and budget system of the localstate-owned capital operation respectively.
The chapter IV explores the relationship between the state-owned assetsmanagement system and the local state-owned capital operation. Generally speaking,the state-owned capital operation is a part of the state-owned assets managementsystem, as a link of management, operation, and supervision. Under the currentstate-owned assets management system during which the SASAC is on behalf ofpromoter representative, it has to re-design the state-owned assets managementsystem and state-owned capital operation system based on the universal property ofthe state-owned assets, since the SASAC could not be able to separate governmentfrom enterprises, due to the orientation of its positioning and functions undertaken.Under the new system of state-owned capital operation, it’s more advantaged todecompose the functions of the state-owned assets investment to decision-making,execution and supervision of investment. The National People's Congress should begiven the right to decide the investment budget in order to materialize the rights forultimate owner, the budget and final accounts of investment should be specificallyimplemented by the financial department. As the government agencies and uniformedenforcement body, the state-owned assets supervision institutions should have a clearposition of the functions to exercise the rights of governmental supervision ofstate-owned assets; Establish the independent state-owned capital operating company,classified according to the existing field of state-owned capital, with the separation ofthe government, and act as a real subject from private law to participate in the market,operate according to market-oriented manner.
Chapter V studies the “two-level” and “three-tier” operators as well as thesystem design of classified operating based on the current authorized operation model by state-owned assets. In case that the local state-owned capital is mainly presented inthe non-competitive field, it should be mainly in the way of authorized operation, withappropriate classification and stratification. This chapter also analyzes the “two-level”operator formed by the direct share holding of local SASAC and the local financialState-owned Assets Operation.
Chapter VI discusses the subjective of local state-owned assets, the state-ownedcapital operating company from the macro construction and micro governance. Thissection first analyzes the problems existing in the construction of the state-ownedasset management companies by the local government, discussed the compelling localgovernment financing platform, and recommends the establishment of independentoperating company of local state-owned capital according to different hierarch andclassification. In micro-scale, establish the corporate governance structure in thecenter of the Board of Directors, and to fairly deal with the relationship among boardof Directors, the party committee and the management.
Chapter VII explores the supervision of the local state-owned capital operation.At present, the local state-owned capital operation supervision relies mainly on thesupervision led by the SASAC. However, the functions of SASAC investorsupervision and Government administrative supervision are still indistinct, with itsunclear definition. Over other methods of supervision, administrative supervision isfacing the legislative vacuum and cross-case in practice, while the National People'sCongress, judicial supervision and social supervision, has continuously been in aweak position. To construct the reasonable and strong supervision system greatlybenefits the local state-owned capital operation. Thus it’s needed to strengthen thesupervision of the National People's Congress, make up for the deficiency ofgovernmental supervision, regress the supervisory role of SASAC, strengthen thedisclosure of information of state-owned enterprises to safeguard the public'sknow-rights, ensure the independence of the judicial supervision, and establish thelitigation system of state-owned assets of public interest.
Chapter VIII discusses the system of state-owned capital operation budget. Thestate-owned capital operation budget plays the role as investment decision-making,revenue distribution in the operation of state-owned capital. It is far beyondsatisfactory for the state-owned capital operation budget, the local governments hasmade many exploration to the state-owned capital operation budget. There are manydiscussible spaces as long as great achievement has been made, such as the convergence of state-owned capital operation budget to the public finance, selectionof the main budget management of state-owned capital operation, revenue andexpenditure range of the state-owned capital operation budget, the direction ofinvestment and expenditure of the state-owned capital operation budget, and thesupervision of state-owned capital operation budget, etc. The problems of whether thelocal governments can issue bonds associated with the state-owned capital operationbudget. In case that it’s not able to fully liberalize the local bond issuance, theinvestment and financing platforms of local governments, in behave of the debt ofstate-owned assets, need to be constrained by the state-owned capital operationbudget.
引文
王利明：《论国家所有权主体的全民性问题》，载《中南政法学院学报》1990年第4期。
1蔺翠牌：《论国有资产所有权主体的唯一性和统一性》，载《中央财经大学学报》1997年第8期。
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2张建文：《社会转型时期国有财产领域中央与地方关系之重构——以国家所有权主体的论证为中心》，载《郑州大学学报(哲学社会科学版)》2007年第6期。
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4刘纪鹏：《国有资产监管体系面临问题及其战略构架》，载《改革》2010年第9期。
5顾功耘：《国有资产立法的宗旨及基本制度选择》，载《法学》2008年第6期。
6席月民：《国有资产信托的法律问题探究》，载《法学杂志》2004年第7期。
7邓子基：《建立国有资本经营预算的思考》，载《中国财政》2005年第12期；邓子基：《略论国有资本经营预算》，载《地方财政研究》2006年第1期；李燕：《论建立我国国有资本经营预算制度》，载《中央财经大学学报》2004年第1期；陈步林等：《构建上海国有资产经营预算管理体系研究》，载《经济研究参考》2005年第55期；杨华、梁彦军：《关于建立国有资本经营预算制度的探讨》，载《中州学刊》2005年第1期；陈怀海：《国有资本经营预算：国有企业产权改革的财政制度约束》，载《当代经济研究》2005年第5期；夏林生：《编制国有资本经营预算初探》，载《预算管理会计月刊》2005年第3期；吴祥云：《建立国
有资本经营预算的若干思考》，载《当代财经》2005年第4期；隋军、卓祖航：《加快建立国有资本经营预
算》，载《发展研究》2005年第6期，等等。
1干胜道、刘阳、王黎华：《资产定义的演进及其规律》，载《经济体制改革》2001年第5期。
3何家明：《国有资本营运新论》，西南财经大学出版社2006年版，第2页。
3康芒斯认为，财产的经济意义就是资产，而资产的法律意义就是财产。[美]康芒斯：《制度经济学（上）》，于树生译，商务印书馆1983年版，第93页；秦醒民：《国有资产法律保护》，法律出版社1997年版，第2页。
5王利明：《国家所有权研究》，中国人民大学出版社1991年版，“前言”第1-2页。
6李昌庚：《国有财产法原理研究》，中国社会科学出版社2011年版，第52页。
1史树林、庞华玲等：《国有资产法研究》，中国财政经济出版社2003年版，第134-149页。
2王克稳：《论国有资产的不同性质与制度创设》，载《行政法学研究》2009年第1期。
3[法]莫里斯·奥里：《行政法与公法精要(下)》，辽海出版社、春风文艺出版社1999年，第827-828页。转引自谢地：《国有经济的身份与地位——法经济学的视角》，载《政治经济学评论》2010年第3期。
4王名扬：《法国行政法》，中国政法大学出版1989年版，第295页。
3曹世华等：《地方国有资产管理制度研究》，中国科学技术大学出版社2004年版，第22页。
1王卫平：《经营性国有资产的特性及其启示》，载《经济论坛》2009年第20期。
4许小年：《解析“七大行业”》，载《南方周末》2007年1月4日。
5邢莉云：《央企交易7万亿控制地方国企》，载《21世纪经济报道》2009年12月30日。
6李松森：《中央与地方国有资产产权关系研究》，人民出版社2006年版，第111页。
1曹世华等：《地方国有资产管理制度研究》，中国科学技术大学出版社2004年版，第319页。
2张军扩：《建立新型国有资产管理体制所面临的重点问题》，载《冶金管理》2003年第9期。
3陈清泰：《深化国有资产管理体制改革的几个问题》，载《管理世界》2003年第6期。
1史言信：《国有资产产权：中央与地方关系研究》，中国财政经济出版社2009年版，第129页。
2康怡：《垂直监管撑腰，地方国资委硬了》，载《经济观察报》2010年9月24日
1顾功耘等：《国有经济法论》，北京大学出版社2006年版，第10页。
2顾功耘等：《国有经济法论》，北京大学出版社2006年版，第4页。
5如唐成博士认为，国有资本运营是指在社会经济活动中为使国有资本保值和增值并获得产权收益所进行的经营管理活动，其内涵包括国有资本的管理、监督、运营和考评。唐成：《国有资本运营模式比较研究》，中共中央党校2008年博士学位论文，第40页。
1卢云主编：《法学基础理论》，中国政法大学出版社1999年版，第247-263页。
3舒圣祥：《央企为什么这么“红”》，载《现代快报》2007年12月11日。
1戴志勇：《理清国企定位事关改革成败》，载《南方周末》2010年9月2日。
2顾功耘等：《国有经济法论》，北京大学出版社2006年版，第10页。
3《马克思恩格斯全集》(第46卷)，人民出版社1979年版，第22页。
4江可申、涂军民：《关于资本性质的再认识》，载《探索》1999年第6期。
1这点也可以从《国家经济权利和义务宪章》第2条第1款可以看出：“国家具有为了营利而从事生产、贸易和服务的权利，以及经营国有企业的权利”。[德]罗尔夫·施托贝尔：《经济宪法与经济行政法》，谢立斌译，商务印书馆2008年版，第282页。
2张作华：《论我国国家法律人格双重性问题》，载易继明主编《：私法（》第3辑第2卷），北京大学出版社2004年版，第272页。
1杨万铭：《国有资产产权二重性》，载《经济学家》2000年第6期。
1杨万铭：《国有资产产权二重性》，载《经济学家》2000年第6期。
3王文杰、丁小宣编：《国有企业公司化改制的法律分析》，中国政法大学出版社1999年版，第135页。
1谢地：《国有经济的身份与地位——法经济学的视角》，载《政治经济学评论》2010年第3期。
1张作华：《论我国国家法律人格双重性问题》，载易继明主编《：私法（》第3辑第2卷），北京大学出版社2004年版，第298页。
2[美]E·博登海默：《法理学：法律哲学与法律方法》，沈宗灵译，中国政法大学出版社1999年版，第233页。
3[日]金泽良雄：《经济法概论》，满达人译，甘肃人民出版社1985年版，第33页。
4王新红：《论经济法的时代精神》，载《湖南财经高等专科学校学报》2002年第2期。
5转引自[美]E·博登海默：《法理学：法律哲学与法律方法》，沈宗灵译，中国政法大学出版社1999年版，第106页。
6金碚：《论国有企业改革再定位》，载《中国工业经济》2010年第4期。
1顾功耘等：《国有经济法论》，北京大学出版社2006年版，第8页。
2顾功耘主编：《经济法教程》，上海人民出版社、北京大学出版社2006年版，第521页。
4王学东：《国有资本运营目标的分层定位》，载《经济学动态》2001年第5期。
1沈荣华：《我国地方政府职能的十大特点》，载《行政论坛》2008年第4期。
1资料来源：《中国统计年鉴（2012）》，中国统计出版社2012年版。
1耿雁冰：《北京国资总量4年翻番约占全国三分之一》，载《21世纪经济报道》2010年1月22日。
1姜南：《七大行动确保企业国有资产安全》，载《国有资产管理》2012年第7期。
2张允辉、郭雪妮:《陕西力推大集团引领战略促企业国有资产总量和运行效率大幅提高》，载《人民日报（海外版）》2012年8月10日。
1万红金：《访深圳国资委主任张晓莉》，载《深圳商报》2012年5月23日。
2刘宇鑫：《北京市国资委：本市国有经济布局和结构明显优化》，载《北京日报》2012年7月5日。
3杨晓青：《义乌国资监管体制改革法治建设的启示》，载《法制日报》2010年6月20日。
1秦永法、陈栋梁：《赋权不越位：深圳国资监管新政启示》，载《董事会》2011年第10期。
2李彬：《国资监管全覆盖体系渐成型》，载《人民政协报》2011年8月16日。
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1辛红：《部分地市国资委行政化趋势明显，体制上出现“回潮”》，载《法制日报》2011年6月29日。
2徐菲：《上海国资经营管理模式改革的路径思考》，载《上海国资》2009年第3期。
1徐菲：《上海国资经营管理模式改革的路径思考》，载《上海国资》2009年第3期。
2李彬：《国资监管全覆盖体系渐成型》，载《人民政协报》2011年8月16日
4徐菲：《上海国资经营管理模式改革的路径思考》，载《上海国资》2009年第3期。
1谢次昌：《国家所有权理论在实践中的运用和发展》，载《中国法学》1996年第6期。
《马克思恩格斯全集》第23卷，第102页；第30卷，第608页；第13卷，第8-9页；第26卷，第440页；第25卷，第674页。
1罗志先：《国有企业产权改革的法治基础》，中国标准出版社2002年版，第18-19页。
2转引自汪丁丁：《制度创新的一般理论》，载《经济研究》1992年第5期。
3谢次昌：《关于产权的若干理论问题》，载《法学研究》1994年第1期。
4李松森：《中央与地方国有资产产权关系研究》，人民出版社2006年版，第79-91页。
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1刘伟：《经济改革与发展的产权制度解释》，首都经济贸易大学出版社2000年版，第19-20页。
1景朝阳：《我国国家所有制之回溯：中央与地方关系以及国有资产管理体制的演进的视角》，载《兰州学刊》2008年第5期。
2焦建国：《资产管理体制中的中央与地方关系——历史评价、现实操作与未来选择》，载《财经问题研究》2005年第3期。
3曹世华等：《地方国有资产管理制度研究》，中国科学技术大学出版社2003年版，第37页。
1曹世华等：《地方国有资产管理制度研究》，中国科学技术大学出版社2003年版，第110页。
4赵国良：《国有资产大趋势》，经济科学出版社1999年版，第214页。
5焦建国：《资产管理体制中的中央与地方关系——历史评价、现实操作与未来选择》，载《财经问题研究》2005年第3期。
1张新平：《论中央与地方对企业国有资产的监管权益》，载《长沙理工大学学报(社会科学版)》2010年第2期。
2钱津：《论地方政府对国有资产的管理》，载《哈尔滨市委党校学报》2003年第3期。
3王军：《国家所有权的神话》，中国政法大学2003年博士学位论文；黄军：《国家所有权行使论》，武汉大学2005年博士学位论文。
1张建文：《社会转型时期国有财产领域中央与地方关系之重构——以国家所有权主体的论证为中心》，载《郑州大学学报(哲学社会科学版)》2007年第6期。
2王利明：《论国家所有权主体的全民性问题》，载《中南政法学院学报》1990年第4期。
3蔺翠牌：《论国有资产所有权主体的唯一性和统一性》，载《中央财经大学学报》1997年第8期。
4史际春、姚海放：《国有制革新的理论与实践》，载《华东政法学院学报》2005年第1期。
5佟柔主编：《中国民法》，法律出版社1990年版，第156页。作出类似解释的还有江平教授，参见江平、张佩霖：《民法教程》，中国政法大学出版社1986年版，第135页。
6彭万林主编：《民法学》，中国政法大学出版社2007年版，第235页。
7王利明：《国家所有权研究》，中国人民大学出版社1991年版，第266页。
1黄少安主编：《国有资产管理概论》，经济科学出版社2000年版，第2-3页。
2张建文：《社会转型时期国有财产领域中央与地方关系之重构——以国家所有权主体的论证为中心》，载
《郑州大学学报(哲学社会科学版)》2007年第6期。
1陈甦：《关于<国有资产法（讨论稿）>的意见》，http://www.iolaw.org.cn/showarticle.asp?id=2448.
2白津夫：《国资重组改革新取向》，载《瞭望》2003年第29期。
3邓子基、陈少晖：《国有资产分级所有的新思路》，载《国有资产管理》2003年第8期；陈少晖：《国有资产分级所有体制的建构依据与划分标准》，载《现代经济探讨》2003年第9期；黄洪敏、陈少晖：《国有资产“分级所有”体制的重构》，载《财经科学》2005年第2期。
1盛毅：《论“分级所有”的地方国有资产经营》，载《改革》2003年第1期；郭励弘：《正确认识“国资”的产权归属》，载《经济研究参考》2003年第23期；何诚颖：《国资管理的关键是实行“分级所有”》，载《证券时报》2003年1月4日。
2刘汉屏、贾宝和：《国有资产管理亟待走出“分级所有”的认识误区——兼与邓子基、陈少晖二位先生商榷》，载《广西财经学院学报》2006年第1期。
3《中国国有资产监督管理年鉴》编委会：《中国国有资产监督管理年鉴(2006)》，中国经济出版社2006年版，第2页。
4张文魁：《国资体制改革的核心是落实“准分级所有”》，载《中国经营报》2003年6月7日。
5刘纪鹏：《论国有资产管理体系的建立与完善》，载《中国工业经济》2003年第4期。
6国务院发展研究中心专题课题组：《进一步改革国有资产管理体制的若干思考》，载《特区理论与实践》2003年第2期。
1曹世华：《地方国有资产管理制度研究》，中国科技大学出版社2004年版，第199-200页。
1漆多俊：《经济法学》，高等教育出版社2003年版；史际春、姚海放：《国有制革新的理论与实践》，载《华东政法学院学报》2005年第1期。
2屈茂辉：《中国国有资产法研究》，人民法院出版社2002年版，第290页。
3李松森：《中央与地方国有资产产权关系研究》，人民出版社2006年版，第194-196页。
4黄范章：《国有资产管理体制中的中央与地方的关系》，载《中国经济时报》2005年10月31日。
5陈甦：《关于<国有资产法（讨论稿）>的意见》，http://www.iolaw.org.cn/showarticle.asp?id=2448。
6史际春、姚海放：《国有制革新的理论与实践》，载《华东政法学院学报》2005年第1期；徐向艺：《比较·借鉴·创新——企业改革的国际经验与中国道路选择》，经济科学出版社2001年版，第174—175页。
1孙宪忠：《论物权法》，法律出版社2001年版，第490页。
2常健：《国家所有权制度改革的阶段性特征：分析与前瞻》，载《社会主义研究》2008年第3期；赵赞扬：《对构建国有资产分级所有制度的思考》，载《北京交通大学学报(社会科学版)》2007年第4期；李昌庚：《国有财产的中央与地方关系法治考量》，载《上海财经大学学报》2011第4期。
3李伯侨、黄群财：《国有资产所有权多元代表论的理论思考》，载《经济体制改革》2003年第3期。
1安增军：《政府职能转变与国有资产监管体制研究》，载《福建行政学院福建经济管理干部学院学报》2003年第4期。
1李松森：《中央与地方国有资产产权关系研究》，人民出版社2006年版，第194-196页
2张建文：《社会转型时期国有财产领域中央与地方关系之重构——以国家所有权主体的论证为中心》，载《郑州大学学报(哲学社会科学版)》2007年第6期。
3国务院国有资产监督管理委员会编：《探索与研究：国有资产监管和国有企业改革研究报告（2009）》，中国经济出版社2010年版，第57页。
4李昌庚：《国有财产法原理研究》，中国社会科学出版社2011年版，第205页。
1杨涧华：《中国国有资产管理发展简史》，经济科学出版社1997年版，第214页。
2谢振恳：《新形势下地方国资监管政策法规工作的思考》，载《法制与经济(中旬刊)》2009年第6期。
1康怡：《国资立法地方先行，大国资改革加速》，载《经济观察报》2012年1月11日。
2顾功耘等：《国有经济法论》，北京大学出版社2006年，第20-21、29-33页。
3郑国洪：《国有资产管理体制问题研究》，中国检察出版社2010年版，第201页。
1黄必烈：《<企业国有资产法>出台后的国有资产管理体制发展趋势》，载《中国发展观察》2009年第12期。
2周渝波等：《<企业国有资产法>配套法规研究》，载国务院国有资产管理委员会研究局编：《探索与研究：国有资产监管和国有企业改革研究报告（2010）》，中国经济出版社2011年版，第29页。
3朱福惠：《论我国法的冲突及其解决机制》，载《现代法学》1998年第4期。
1谢振恳：《新形势下地方国资监管政策法规工作的思考》，载《法制与经济》2009年第6期；李松森：《中央与地方国有资产产权关系研究》，人民出版社2006年版，第397-400页。
2谢振恳：《新形势下地方国资监管政策法规工作的思考》，载《法制与经济》2009年第6期。
1刘睿刚：《地方政府贯彻国资法应注意三个问题》，载《产权导刊》2010年第12期。
2李松森：《中央与地方国有资产产权关系研究》，人民出版社2006年版，第405-411页。
3焦建国：《资产管理体制中的中央与地方关系——历史评价、现实操作与未来选择》，载《财经问题研究》2005年第3期。
1赵立新：《应谨慎使用地方立法权》，载《法制日报》2007年1月16日。
1对此，边沁论述道：“社会一旦组成，政府就必然产生，它对应保持和维护秩序是必需的”。[英]边沁：《政府片论》，沈叔平译，商务印书馆2007年版，第128页。
2转引自晏智杰：《西方市场经济理论史》，商务印书馆1999年版，第206页。
3[美]萨缪尔森、诺德豪斯：《经济学》，萧琛译，人民邮电出版社2004年版。
1何秉孟：《新自由主义评析》，社会科学文献出版社2004年版，第368页。
2[英]哈耶克：《通过奴役之路》，王明毅等译，中国社会科学出版社1997年版。
5金太军：《政府职能梳理与重构》，广东人民出版社2002年版。
1《治理“官满为患”重在转变政府职能》，载《新京报》2012年3月12日。
1转引自陈利昌：《试论地方政府职能转变》，载《农业经济》2005年第9期。
1[美]珍妮特.V·登哈特、罗伯特.B·登哈特：《新公共服务：服务，而不是掌舵》，丁煌译，中国人民大学出版社2010年版。
1《温家宝在全国深入推进行政审批制度改革工作电视电话会议上的讲话》，载《人民日报》2011年11月
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2本部分主要参考借鉴了项怀诚：《中国财政体制改革六十年》，载《预算管理与会计》2009年第10期。
赵云旗：《完善中央与地方税收划分的思考》，载《经济研究参考》2005年第66期。
1张纪华：《促进事权财权匹配，提升公共财政能力》，载《社会主义论坛》2009年第12期。
2刘剑文：《中央与地方财政分权法律问题研究》，人民出版社2009年版，第147页。
1张永生：《政府间事权与财权如何划分》，载《经济社会体制比较》2008年第2期。
1杨善华、苏红：《从代理型政权经营者到谋利型政权经营者》，载《社会学研究》2002年第1期。
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1周林彬、李胜兰：《试论我国所有权主体制度改革与创新》，载《云南大学学报（法学版）》2001年第3期；王利明：《论国家所有权主体的全民性问题》，载王利明主编：《民商法研究(第1辑）》，法律出版社2001年版；高富平：《公有和私有的法律含义——一种新的公有和私有观念》，http://www. civillaw. com.cn/weizhang/default.asp?id=16863。
2有学者认为，国家作为所有权主体的人格，不仅应当得到法哲学的认可，更应得到张扬。程淑娟：《确信与限制——国家所有权主体的法哲学思考》，载《河北法学》2009年第5期。
1蔡定剑：《谁代表国家所有权》，载《人大建设》2005年第1期。
2谢次昌：《国家所有权理论在实践中的运用和发展》，载《中国法学》1996年第6期。
1郑国洪：《国有资产管理体制问题研究》，中国检察出版社2010年版，第139-140页。
1丁宇飞：《企业国有资产管理体制的法律探索》，华东政法大学2009年博士论文，第24-28页。
2马俊驹：《国家所有权的基本理论和立法结构探讨》，载《中国法学》2011年第4期。
1陈金亮：《日本、美国政府资产管理的基本情况及启示》，载《调查研究报告》2004年第82期；阮慧斌：《透视日本国有资产法律制度》，载《人民论坛》2001年第11期；李源山：《日本国有财产管理与监控的启示》，载《外国经济与管理》1998年第6期。
2蓝寿荣、张伟伟：《国外国有资产监管的三种模式及其启示》，载《佛山科学技术学院学报(社会科学版)》2008年第4期。
1李兆熙：《国资管理变革的法国样板》，载《国企》2007年第5期。
2盛毅、林彬：《地方国有资产管理体制改革与创新》，人民出版社2004年版，第73-75页。
3陈金亮：《日本、美国政府资产管理的基本情况及启示》，载《调查研究报告》2004年第82期。
2李保民：《任务与目标——论国资管理体制改革（之三）》，载《中国企业报》2008年11月28日。
1陈小洪、张文魁、李兆熙等：《关于国有资产管理体制的一些看法和建议》，载《中国经济时报》2002年
11月30日；周天勇：《国有企业出资人制度的缘由和框架》，载《中国工业经济》2002年第11期。
1顾功耘：《国有资产立法的宗旨及基本制度选择》，载《法学》2008年第6期。
2樊纲：《国资管理缺失“最高决策机制”》，载《中国企业家》2005年第3-4期；丁宇飞：《企业国有资产管理体制的法律探索》，华东政法大学2010年博士论文。
1岳燕锦：《国有资产管理机构的法律地位研究》，载《重庆交通大学学报(社科版)》2008年第4期。
2顾功耘：《国资监管难题剖解》，载《上海市经济管理干部学院学报》2010年第2期。
1顾功耘：《国有资产立法的宗旨及基本制度选择》，载《法学》2008年第6期。
1顾功耘：《国有资产立法的宗旨及基本制度选择》，载《法学》2008年第6期。
2王克稳：《〈企业国有资产法〉的进步与不足》，载《苏州大学学报》2009年第7期。
1刘军宁等编：《直接民主与间接民主》，三联书店出版社1998年版，第141页。
2阳东辉：《国有企业改革的法哲学基础及多元模式构想》，载《法商研究》2002年第1期。
1李小渝：《论建立地方国有资产管理体制》，载《安庆师范学院学报(社会科学版)》2000年第3期。
2纪宝成、刘元春：《人大参与国有资产监管的合理性与必然性》，载《社会主义经济理论与实践》2007年第2期。
1刘仪舜：《怎样完善国有资产出资人制度》，载《领导决策信息》2003年第25期。
2赵旭东、王莉萍、艾茜：《国有资产授权经营法律结构分析》，载《中国法学》2005年第4期。
1顾功耘等：《国有经济法论》，北京大学出版社2006年版，第196-206页。
2余菁：《授权经营的制度内涵及其局限性》，载《当代财经》2004年11期。
1唐俊、王蕊、程飞：《透视我国国有资本授权经营中的资产运营主体问题》，载《桂林师范高等专科学校学报》2003年第2期。
1李建伟：《国有独资公司前沿问题研究》，法律出版社1997年版，第140－141页。
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