汽车服务业全价值链业务预算管理
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摘要
随着汽车销售市场的日趋激烈,新车销售利润压缩,汽车后市场已成车利润重要增长点,因此对经营管理的精益化要求越来越高。万友汽车及时提出了"三个转变"经营理念,并对汽车服务业四个主要业务类型进行作业细分,通过汽车销售全价值链的思路进行探索和操作,力争实现价值最大化。万友汽车首先汽车服务行业主要四个业务类型(销车、延伸、维修、配件),按照作业细分法,分解为具体业务指标。在预算编制过程中,按照公司"三个转变"经营理念,首先针对业务指标确定预算目标,由业务指标确定四个业务类型相应的收入、成本、和利润等财务指标,真正做到先业务预算后财务预算。在预算执行过程中,通过实际指标和预算指标的差异分析,掌握公司实际经营状况、不足和短板。将财务预算差异细分到业务预算差异,牵引公司不断改善经营思路和工作重点,确保全年预算目标的顺利实现。同时,经营过程中,定期通报各单位运营数据,并建立了一套完善的经济运营对标体系,选取重点业务和财务指标,进行内部横向对标。
引文