我国企业国有资产管理体制研究
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摘要
社会主义国家如何实现对企业国有资产的有效管理是一个全新的课题，我国在这方面进行了多年的探索，也逐步积累了一些宝贵的经验。构建充分独立的我国企业国有资产的产权关系，建立运转高效的国有资产管理层级，完善我国企业国有资产监管体系，是深化我国企业国有资产管理体制改革的重大举措。本文以十六大精神为指导，参照国务院令2003年378号《企业国有资产监督管理暂行条例》，在系统总结他人研究成果的基础上，提出了我国企业国有资产管理如何进一步改革深化的建议。全文由三部分组成：
第一部分：所涉及的主要理论问题。这部分简单介绍了我国企业国有资产管理体制中常用的产权理论和委托—代理理论，这些理论为后面分析我国传统的企业国有资产管理体制存在的问题及原因、以及如何实现我国企业国有资产管理体制的有效改革提供了理论基础。
第二部分：我国传统的企业国有资产管理体制存在的问题及原因。首先回顾了我国传统的企业国有资产管理体制改革历程，指出了传统改革后还存在的问题。然后分析了造成我国传统企业国有资产管理体制问题的主要原因，通过分析说明了对我国企业国有资产管理体制改革的现实必要性。
第三部分：我国企业国有资产管理体制的改革深化。首先指出深化我国企业国有资产管理体制改革的原则与目标，然后提出现阶段我国企业国有资产管理体制改革的基本框架，最后研究如何完善我国企业国有资产管理的监管体系。这部分是本文的重点和难点。
For socialist countries, the problem of how to realize the effective management of state-owned assets of enterprises is a new theme. Our country has gradually accumulated some precious experience for many years exploration in this field. Building the independent relationship of asset rights of our state-owned assets of enterprises, setting up the operative management echelon and improving the supervision system, which are regarded as great actions for the promotion of reforming management system of state-owned assets of enterprises . However, under the guidance of spirit of the sixteenth National People's Congress, the essay put forward, on the basis of summarizing on the problem of how to promote the reform of state-owned assets of enterprises, with reference to the regulation No.378, "Interim Regulations on Supervision and Management of State-owned Assets of Enterprises", which is issued by the State Council. This paper consists of three parts.
Part I : Main problems of theory are concerned. This part simply introduce the theories of asset right and commission & procuration, which are often used in the management system of state-owned assets of enterprises. They provide theoretical foundation for later analyzing the problems existing in the traditional system of state-owned assets of enterprises, its reasons and the issue of how to realize the effective reform of the system.
Part II : The problems existing in the traditional management system of
state-owned assets of enterprises and its reasons. Firstly, this part summarize the distinguishing features of the way for management of state-owned assets of enterprises in the period of planned economy. Then, it simply looked back on the course of reform of the traditional management system of state-owned assets of enterprises, and point out the problems existing even after the reform. After that, it analyses the main reason which caused the problems in the traditional management system of state-owned assets of enterprises and it proves the practical necessity to reform the system of state-owned assets of enterprises by means of the analysis.
Part III: Deepening the reform of management system of state-assets of enterprises. Firstly, it points out the principles and goals of deepening reform of management system of state-owned assets of enterprises; the following analyses its basic framework at the present stage; finally, it emphasizes on consummating the supervision system of state-owned assets of enterprises. (This part is regarded as the essay's essential and difficult point.)
第一部分：所涉及的主要理论问题。这部分简单介绍了我国企业国有资产管理体制中常用的产权理论和委托—代理理论，这些理论为后面分析我国传统的企业国有资产管理体制存在的问题及原因、以及如何实现我国企业国有资产管理体制的有效改革提供了理论基础。
第二部分：我国传统的企业国有资产管理体制存在的问题及原因。首先回顾了我国传统的企业国有资产管理体制改革历程，指出了传统改革后还存在的问题。然后分析了造成我国传统企业国有资产管理体制问题的主要原因，通过分析说明了对我国企业国有资产管理体制改革的现实必要性。
第三部分：我国企业国有资产管理体制的改革深化。首先指出深化我国企业国有资产管理体制改革的原则与目标，然后提出现阶段我国企业国有资产管理体制改革的基本框架，最后研究如何完善我国企业国有资产管理的监管体系。这部分是本文的重点和难点。
For socialist countries, the problem of how to realize the effective management of state-owned assets of enterprises is a new theme. Our country has gradually accumulated some precious experience for many years exploration in this field. Building the independent relationship of asset rights of our state-owned assets of enterprises, setting up the operative management echelon and improving the supervision system, which are regarded as great actions for the promotion of reforming management system of state-owned assets of enterprises . However, under the guidance of spirit of the sixteenth National People's Congress, the essay put forward, on the basis of summarizing on the problem of how to promote the reform of state-owned assets of enterprises, with reference to the regulation No.378, "Interim Regulations on Supervision and Management of State-owned Assets of Enterprises", which is issued by the State Council. This paper consists of three parts.
Part I : Main problems of theory are concerned. This part simply introduce the theories of asset right and commission & procuration, which are often used in the management system of state-owned assets of enterprises. They provide theoretical foundation for later analyzing the problems existing in the traditional system of state-owned assets of enterprises, its reasons and the issue of how to realize the effective reform of the system.
Part II : The problems existing in the traditional management system of
state-owned assets of enterprises and its reasons. Firstly, this part summarize the distinguishing features of the way for management of state-owned assets of enterprises in the period of planned economy. Then, it simply looked back on the course of reform of the traditional management system of state-owned assets of enterprises, and point out the problems existing even after the reform. After that, it analyses the main reason which caused the problems in the traditional management system of state-owned assets of enterprises and it proves the practical necessity to reform the system of state-owned assets of enterprises by means of the analysis.
Part III: Deepening the reform of management system of state-assets of enterprises. Firstly, it points out the principles and goals of deepening reform of management system of state-owned assets of enterprises; the following analyses its basic framework at the present stage; finally, it emphasizes on consummating the supervision system of state-owned assets of enterprises. (This part is regarded as the essay's essential and difficult point.)
引文
[1] 方建文、刘思扬主编：《国有企业改革运作实务》，中共中央党校出版社，1997年版，第41页。
[2] R 科斯：《企业、市场与法律》，上海三联书店，1990年版，第90、123页。
[3] 黄少安：《产权经济学导论》，山东人民出版社，1995年版，第66页．
[4] [南]斯韦托扎尔·平乔维奇：《产权经济学—一种关于比较制度的理论》．经济科学出版社，1999年版，第28页。
[5] 钱伟荣：《国有企业产权改革研究》，经济科学出版社，2003年版，第12页。
[6] 黎诣远：《西方经济学》，高等教育出版社，1999年版，第118页．
[7] 关敬如：《产权置换、企业购并的理论与运行》，经济科学出版社，1999年版，第1页。
[8] 钱伟荣：《国有企业产权改革研究》．经济科学出版社，2003年版，第34页。
[9] 张曙光：《企业理论创新及分析方法改造》，中国书评，1996年5月总第10期。转载于张维迎著：《企业理论与中国企业改革》，北京大学出版社，2000年12月版，第332页。
[10] 张曙光：《企业理论创新及分析方法改造》，中国书评，1996年5月总第10期．转载于张维迎著：《企业理论与中国企业改革》，北京大学出版社，2000年12月版，第332～333页。
[11] 范家骧、刘文忻主编：《微观经济学》，东北财经大学出版社，2002年版，第107页．
[12] 简新华：《代理成本与公司治理结构》，载于中国改革发展研究院编《中国公司治理结构》，外文出版社，1999年版，第224页。
[13] 张维迎著：《企业理论与中国企业改革》，北京大学出版社，2000年12月版．第347～348页。
[14] 张曙光：《企业理论创新及分析方法改造》，中国书评，1996年5月总第10期。转载于张维迎著：《企业理论与中国企业改革》，北京大学出版社，2000年12月版，第329页。
[15] 文力，《关于建立新型国有资产管理体制的思考》，《学习与探索》，2003年第3期，63-64页．
[16] 张维迎著：《企业理论与中国企业改革》，北京大学出版社，2000年12月版．第18～19页。
[17] 王钊、季辉主编：《管理学原理》，西南农业大学经贸院，1996年印，第258页．
[18] 钱伟荣：《国有企业产权改革研究》，经济科学出版社，2003年版，第29页．
1、马克思著：《资本论》第一、二、三卷，人民出版社，1976年版．
2、杨小凯：《当代经济学与中国经济》，中国社会科学出版社，1997年版。
3、钱伟荣著：《国有企业产权改革研究》，经济科学出版社．2003年版．
4、谭志惠、余世勇主编：《政治经济学》，科学技术文献出版社，2000年版．
5、倪建林著：《公司治理结构：法律与实践》，法律出版社，2001年版．
6、江泽民：《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》，(十四届三中全会决议)，人民出版社。
7、江泽民：《关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》，(十五届四中全会决议)，人民出版社。
8、江泽民：《全面建设小康社会开创中国特色社会主义事业新局面》，(十六大报告)，人民出版社。
9、胡锦涛：《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，(十六届三中全会决议)，人民出版社。
10、温家宝：《企业国有资产监督管理暂行条例》，(中华人民共和国国务院令378号)，人民出版社。
11、魏杰，赵俊超：《必须构建新的国有资产管理体制》，《国有资产管理》，2002年12期。
12、财政部课题组：《国有资产增长态势及若干建议》，《宏观经济研究》，2001年12期。
13、张卓元：《新世纪田企改革面临的六大问题及深化改革设想》，《经济学动态》，2001年10期。
14、张文魁：《中国国企改革：近年的进展及其政策含义》，《改革》．2002年2期。
15、钱颖一：《第三种视角看企业的政府所有制：一种过渡性制度安排》，《经济导刊》，2002年5期。
16、植草益：《公共规制经济学》，东京：筑摩书房，1991年版。
17、郑海航著：《国有企业亏损研究》，经济管理出版社，1998年版。
18、王元、李兆熙：《建立制衡关系的公司治理结构及现代企业制度的核心》，《现代企业导刊》，1999年7期。
19、文明：《论国有企业效率低下的体制根源》，《当代财经》，2000年3期。
20、离鸿业主编：《西方经济学》，中国人民大学出版社，2000年版．
21、范家骧、刘文忻主编：《微观经济学》，东北财经大学出版社，2002年版。
22、方建文、刘思扬主编：《国有企业改革运作实务》，中共中央党校出版社．1997年版．
23、黎诣远主编：《西方经济学》，高等教育出版社，1999年版．
24、萨谬尔森，诺得豪斯著：《经济学》，华夏出版社，1999年版。
25、斯蒂格利茨著：《经济学》，中国人民大学出版社，1997年版。
26、朱泽山主编：《社会主义经济理论与实践》，西南师范大学出版社，2002年1月版．
27、王钊、季辉主编：《管理学原理》，西南农业大学经济管理学院，1996年印．
28、芮明杰主编：《管理学：现代的观点》，上海人民出版社，1999年9月版。
29、张维迎著：《企业的企业家-契约理论》，上海人民出版社和上海三联书店，1995年版。
30、张维迎著：《企业理论与中国企业改革》，北京大学出版社，2000年12月版．
31、李玉军：《产权理论与我国国有资产管理体制》．哈尔滨商业大学学报(社会科学版)，2003年第4期．
32、文力：《关于建立新型国有资产管理体制的思考》，《学习与探索》，2003年第3期。
33、王钊、季辉主编：《现代企业管理》，西南师范大学出版社，1995年版。
34、R．科斯，A．阿尔钦，D．诺斯著：《财产权利与制度变迁》，中译本，上海三联书店，1994年11月版。
35、Y．巴泽尔著：《产权的经济分析》，中译本，上海三联书店，1997年6月版。
36、郑林著：《国有企业治理结构研究》，河南人民出版社，2002年7月。
37、陈小洪，《建立国有资产管理体制基本框架的几个问題》，《国有资产管理》，2003年3期。
38、王宝库等：《以十六大精神为指引构建国资管理新体制》，《国有资产管理》，2003年1期。
39、周放生：《深化国有资产管理体制》，《国有资产管理》，2002年12期。
40、文宗瑜：《探索建立全新的国资管理与运营模式》，《国有资产管理》，2003年1期。
41、李荣融：《切实履行好国有资产出资人职责》，人民网，2003年6月6日。
42、宁向东：《关注国资改革：国有资产须行分类管理》，《国际金融报》，2003年1月15日．
43、宁向东：关注国资改革：行政管理转向价值管理，《国际金融报》．2003年1月16日．
44、宁向东：关注国资改革：构筑国资监管体系，《国际金融报》，2003年1月22日。
45、国务院发展中心企业研究所《国有资产管理体制研究》课题组：《关于国有资产管理体制的一些看法和建议》，《中国经济时报》，2002年12月2日。
46、陈丽洁：《关于创建国有资产管理新体制若干问题的思考》，《中国经贸导刊》，2003年第15期。
47、张文魁：《国资：从分级管理到分级所有》，《新闻周刊》，2003年。
48、余树华、周林生：《国有资产管理的基本构架》，南方经济，2003年第3期。
49、汪克强、华武、陈刚：《国有资产管理及营运模式研究》，《华东经济管理》，2002年第4
期．第16卷。
50、陈清泰：《建立国有资产管理、监督和运营体制》，《社会经济体制比较》，2001年第4期。
51、叶祥松：《两种不同国有资产管理和营运模式比较分析》，《现代财经》，第22卷(总146期)，2002年第4期。
51、刘海建、陈传明：《国有资产管理的模式分析与目标模式的重建》，《管理探索》，2003年第4期。
53、杨树琪：《发展社会中介组织促进国有资产管理体制的改革与完善》，《经济问题探索》，2003年第3期。
54、中国企业家调查系统：《中国企业家调查系统显示39.8％国企热衷出售》，《中国经济时报》，2003年11月19日。
55、张文魁：《改革薪酬制度刻不容缓》，《(人才燎望》，2003年第3期。
56、黄燕芬，杨宜勇：《完善社保体系是一项战略任务》，《人民日报》．2003年4月8日。
57、李荣融：《牢牢把握出资人职责定位 努力开创国有资产监管工作新局面》，全国国有资产监督管理工作会议上的讲话，2004年2月24日．
[2] R 科斯：《企业、市场与法律》，上海三联书店，1990年版，第90、123页。
[3] 黄少安：《产权经济学导论》，山东人民出版社，1995年版，第66页．
[4] [南]斯韦托扎尔·平乔维奇：《产权经济学—一种关于比较制度的理论》．经济科学出版社，1999年版，第28页。
[5] 钱伟荣：《国有企业产权改革研究》，经济科学出版社，2003年版，第12页。
[6] 黎诣远：《西方经济学》，高等教育出版社，1999年版，第118页．
[7] 关敬如：《产权置换、企业购并的理论与运行》，经济科学出版社，1999年版，第1页。
[8] 钱伟荣：《国有企业产权改革研究》．经济科学出版社，2003年版，第34页。
[9] 张曙光：《企业理论创新及分析方法改造》，中国书评，1996年5月总第10期。转载于张维迎著：《企业理论与中国企业改革》，北京大学出版社，2000年12月版，第332页。
[10] 张曙光：《企业理论创新及分析方法改造》，中国书评，1996年5月总第10期．转载于张维迎著：《企业理论与中国企业改革》，北京大学出版社，2000年12月版，第332～333页。
[11] 范家骧、刘文忻主编：《微观经济学》，东北财经大学出版社，2002年版，第107页．
[12] 简新华：《代理成本与公司治理结构》，载于中国改革发展研究院编《中国公司治理结构》，外文出版社，1999年版，第224页。
[13] 张维迎著：《企业理论与中国企业改革》，北京大学出版社，2000年12月版．第347～348页。
[14] 张曙光：《企业理论创新及分析方法改造》，中国书评，1996年5月总第10期。转载于张维迎著：《企业理论与中国企业改革》，北京大学出版社，2000年12月版，第329页。
[15] 文力，《关于建立新型国有资产管理体制的思考》，《学习与探索》，2003年第3期，63-64页．
[16] 张维迎著：《企业理论与中国企业改革》，北京大学出版社，2000年12月版．第18～19页。
[17] 王钊、季辉主编：《管理学原理》，西南农业大学经贸院，1996年印，第258页．
[18] 钱伟荣：《国有企业产权改革研究》，经济科学出版社，2003年版，第29页．
1、马克思著：《资本论》第一、二、三卷，人民出版社，1976年版．
2、杨小凯：《当代经济学与中国经济》，中国社会科学出版社，1997年版。
3、钱伟荣著：《国有企业产权改革研究》，经济科学出版社．2003年版．
4、谭志惠、余世勇主编：《政治经济学》，科学技术文献出版社，2000年版．
5、倪建林著：《公司治理结构：法律与实践》，法律出版社，2001年版．
6、江泽民：《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》，(十四届三中全会决议)，人民出版社。
7、江泽民：《关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》，(十五届四中全会决议)，人民出版社。
8、江泽民：《全面建设小康社会开创中国特色社会主义事业新局面》，(十六大报告)，人民出版社。
9、胡锦涛：《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，(十六届三中全会决议)，人民出版社。
10、温家宝：《企业国有资产监督管理暂行条例》，(中华人民共和国国务院令378号)，人民出版社。
11、魏杰，赵俊超：《必须构建新的国有资产管理体制》，《国有资产管理》，2002年12期。
12、财政部课题组：《国有资产增长态势及若干建议》，《宏观经济研究》，2001年12期。
13、张卓元：《新世纪田企改革面临的六大问题及深化改革设想》，《经济学动态》，2001年10期。
14、张文魁：《中国国企改革：近年的进展及其政策含义》，《改革》．2002年2期。
15、钱颖一：《第三种视角看企业的政府所有制：一种过渡性制度安排》，《经济导刊》，2002年5期。
16、植草益：《公共规制经济学》，东京：筑摩书房，1991年版。
17、郑海航著：《国有企业亏损研究》，经济管理出版社，1998年版。
18、王元、李兆熙：《建立制衡关系的公司治理结构及现代企业制度的核心》，《现代企业导刊》，1999年7期。
19、文明：《论国有企业效率低下的体制根源》，《当代财经》，2000年3期。
20、离鸿业主编：《西方经济学》，中国人民大学出版社，2000年版．
21、范家骧、刘文忻主编：《微观经济学》，东北财经大学出版社，2002年版。
22、方建文、刘思扬主编：《国有企业改革运作实务》，中共中央党校出版社．1997年版．
23、黎诣远主编：《西方经济学》，高等教育出版社，1999年版．
24、萨谬尔森，诺得豪斯著：《经济学》，华夏出版社，1999年版。
25、斯蒂格利茨著：《经济学》，中国人民大学出版社，1997年版。
26、朱泽山主编：《社会主义经济理论与实践》，西南师范大学出版社，2002年1月版．
27、王钊、季辉主编：《管理学原理》，西南农业大学经济管理学院，1996年印．
28、芮明杰主编：《管理学：现代的观点》，上海人民出版社，1999年9月版。
29、张维迎著：《企业的企业家-契约理论》，上海人民出版社和上海三联书店，1995年版。
30、张维迎著：《企业理论与中国企业改革》，北京大学出版社，2000年12月版．
31、李玉军：《产权理论与我国国有资产管理体制》．哈尔滨商业大学学报(社会科学版)，2003年第4期．
32、文力：《关于建立新型国有资产管理体制的思考》，《学习与探索》，2003年第3期。
33、王钊、季辉主编：《现代企业管理》，西南师范大学出版社，1995年版。
34、R．科斯，A．阿尔钦，D．诺斯著：《财产权利与制度变迁》，中译本，上海三联书店，1994年11月版。
35、Y．巴泽尔著：《产权的经济分析》，中译本，上海三联书店，1997年6月版。
36、郑林著：《国有企业治理结构研究》，河南人民出版社，2002年7月。
37、陈小洪，《建立国有资产管理体制基本框架的几个问題》，《国有资产管理》，2003年3期。
38、王宝库等：《以十六大精神为指引构建国资管理新体制》，《国有资产管理》，2003年1期。
39、周放生：《深化国有资产管理体制》，《国有资产管理》，2002年12期。
40、文宗瑜：《探索建立全新的国资管理与运营模式》，《国有资产管理》，2003年1期。
41、李荣融：《切实履行好国有资产出资人职责》，人民网，2003年6月6日。
42、宁向东：《关注国资改革：国有资产须行分类管理》，《国际金融报》，2003年1月15日．
43、宁向东：关注国资改革：行政管理转向价值管理，《国际金融报》．2003年1月16日．
44、宁向东：关注国资改革：构筑国资监管体系，《国际金融报》，2003年1月22日。
45、国务院发展中心企业研究所《国有资产管理体制研究》课题组：《关于国有资产管理体制的一些看法和建议》，《中国经济时报》，2002年12月2日。
46、陈丽洁：《关于创建国有资产管理新体制若干问题的思考》，《中国经贸导刊》，2003年第15期。
47、张文魁：《国资：从分级管理到分级所有》，《新闻周刊》，2003年。
48、余树华、周林生：《国有资产管理的基本构架》，南方经济，2003年第3期。
49、汪克强、华武、陈刚：《国有资产管理及营运模式研究》，《华东经济管理》，2002年第4
期．第16卷。
50、陈清泰：《建立国有资产管理、监督和运营体制》，《社会经济体制比较》，2001年第4期。
51、叶祥松：《两种不同国有资产管理和营运模式比较分析》，《现代财经》，第22卷(总146期)，2002年第4期。
51、刘海建、陈传明：《国有资产管理的模式分析与目标模式的重建》，《管理探索》，2003年第4期。
53、杨树琪：《发展社会中介组织促进国有资产管理体制的改革与完善》，《经济问题探索》，2003年第3期。
54、中国企业家调查系统：《中国企业家调查系统显示39.8％国企热衷出售》，《中国经济时报》，2003年11月19日。
55、张文魁：《改革薪酬制度刻不容缓》，《(人才燎望》，2003年第3期。
56、黄燕芬，杨宜勇：《完善社保体系是一项战略任务》，《人民日报》．2003年4月8日。
57、李荣融：《牢牢把握出资人职责定位 努力开创国有资产监管工作新局面》，全国国有资产监督管理工作会议上的讲话，2004年2月24日．