一人公司治理机制研究
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摘要
第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议于2005年10月27日通过了《中华人民共和国公司法》(修订)。新公司法中关于一人公司的立法条款成为此次修订的亮点之一。至此我国立法明确认可形式一人公司的成立。但是此次公司法的修订对一人公司的具体规范过于概略,所以促发了笔者以一人公司的治理机制研究为题目,去深入探讨一下一人公司在单一股东的情形下如何进行公司治理,以维护公司出资者与公司利益相关者的利益平衡问题。
本文以公司治理为主线,在深入分析传统公司的治理基础理论后,论证一人公司这一特殊公司模式下势必要采用不同于传统公司的治理理念与治理模式,从而应当建立起以维护以债权人利益为首的公司利益相关人利益为主兼顾充分发挥一人公司这一制度优点的公司治理模式。最后重点阐述在此种一人公司治理模式下的事前规制──治理机构的设计和事后规制──否认法人格制度的适用。
本文共分四个部分。第一章公司治理概述,从公司治理理论的产生和公司治理概念说起,重点阐述了传统公司治理的基础理论,分析公司治理模式以及说明传统公司产权结构是公司治理理论的根本基础。第二章一人公司治理理论的探讨,本部分重点探讨一人公司不同于传统公司的产权结构由此带来公司治理理念和治理模式的重新构建。在探讨这一核心问题时首先阐明社团性并不是公司法人具备独立人格的根本属性,在排除一人公司独立人格的理论障碍后,进一步说明一人公司建立治理机制的重要性,从而提出笔者观点在一人公司中建立利益相关者治理模式。第三章我国一人公司治理机制的立法现状与问题,在从理论上解决了一人公司治理机制的理念及模式后,针对目前立法现状并借鉴他国立法成果,分析立法不足,为下一步一人公司治理机制的建立打下基础。第四章我国一人公司治理机制的完善,此部分是本文的论述重点。笔者重点阐述了一人公司的治理结构的设立以及否认法人格的适用要件,从而建立起对一人公司行之有效的治理机制,以促进一人公司良性发展。
The 18th meeting of PRC National Congress Standing Committee passed the amendments ("Amendment") to "Corporation Law of PRC" on October 27th, 2005, and the new corporation law took effective on Jan. 1st,2006. The provisions of one-man company in the new corporation law are one of the shining points of the new amendments. Thus Chinese legislation definitely recognize the establishment of formal One-Man Company.But the concrete criterion of the amendments to One-Man Company is too sketchy, which inspires the author to research how One-Man Company manages to keep the profit balance of investors and stakeholders under the condition of single shareholder.
Firstly the author analyses deeply the management basis theory of traditional company, and then demonstrates that One-Man Company should take different ideas and modes of management to establish a new management mode which will fully develop the advantages. Finally the author expounds some rules under the management mode of One-Man Company.The thesis consists four chapters. In chapter 1 part the author demonstrates the basic theory of traditional company management,and analysesthe management mode. In chapter 2 the author discusses the the reconstruction of company management ideas and modes, explains the importance of One-Man Company's management system construction, and puts forward the point that the stakeholder management mode should be constructed in One-Man Company. In chapter 3,the author analyses the development and situation of one-man company in China and the limitations and insufficiencies of the provisions, the new provisions of the new corporation law and its significance. In chapter 4, the author chiefly demonstrates the perfection of the legal system of one-man company in China, which is the main part of the thesis.
本文以公司治理为主线,在深入分析传统公司的治理基础理论后,论证一人公司这一特殊公司模式下势必要采用不同于传统公司的治理理念与治理模式,从而应当建立起以维护以债权人利益为首的公司利益相关人利益为主兼顾充分发挥一人公司这一制度优点的公司治理模式。最后重点阐述在此种一人公司治理模式下的事前规制──治理机构的设计和事后规制──否认法人格制度的适用。
本文共分四个部分。第一章公司治理概述,从公司治理理论的产生和公司治理概念说起,重点阐述了传统公司治理的基础理论,分析公司治理模式以及说明传统公司产权结构是公司治理理论的根本基础。第二章一人公司治理理论的探讨,本部分重点探讨一人公司不同于传统公司的产权结构由此带来公司治理理念和治理模式的重新构建。在探讨这一核心问题时首先阐明社团性并不是公司法人具备独立人格的根本属性,在排除一人公司独立人格的理论障碍后,进一步说明一人公司建立治理机制的重要性,从而提出笔者观点在一人公司中建立利益相关者治理模式。第三章我国一人公司治理机制的立法现状与问题,在从理论上解决了一人公司治理机制的理念及模式后,针对目前立法现状并借鉴他国立法成果,分析立法不足,为下一步一人公司治理机制的建立打下基础。第四章我国一人公司治理机制的完善,此部分是本文的论述重点。笔者重点阐述了一人公司的治理结构的设立以及否认法人格的适用要件,从而建立起对一人公司行之有效的治理机制,以促进一人公司良性发展。
The 18th meeting of PRC National Congress Standing Committee passed the amendments ("Amendment") to "Corporation Law of PRC" on October 27th, 2005, and the new corporation law took effective on Jan. 1st,2006. The provisions of one-man company in the new corporation law are one of the shining points of the new amendments. Thus Chinese legislation definitely recognize the establishment of formal One-Man Company.But the concrete criterion of the amendments to One-Man Company is too sketchy, which inspires the author to research how One-Man Company manages to keep the profit balance of investors and stakeholders under the condition of single shareholder.
Firstly the author analyses deeply the management basis theory of traditional company, and then demonstrates that One-Man Company should take different ideas and modes of management to establish a new management mode which will fully develop the advantages. Finally the author expounds some rules under the management mode of One-Man Company.The thesis consists four chapters. In chapter 1 part the author demonstrates the basic theory of traditional company management,and analysesthe management mode. In chapter 2 the author discusses the the reconstruction of company management ideas and modes, explains the importance of One-Man Company's management system construction, and puts forward the point that the stakeholder management mode should be constructed in One-Man Company. In chapter 3,the author analyses the development and situation of one-man company in China and the limitations and insufficiencies of the provisions, the new provisions of the new corporation law and its significance. In chapter 4, the author chiefly demonstrates the perfection of the legal system of one-man company in China, which is the main part of the thesis.
引文
[1]Adolf A. Berle. Jr. & Gardiner C. Means. The Modern Corporate and Private Property. Macmilan (1932) and revised Harcourt, World and Brace. New York 1968.
[2]D. Gordon Smith, "Corporate Governance and Managerial Incompetence: Lessons from Kmart", North Carolina Law Review, April 1996, p. 1057
[3]王文字《公司与企业法制》,元照出版公司,台北.2000年5月初版,第3页.
[4]陈春山《公司董事的使命、义务与责任─构建企业健全经营之规则》(上),《法令月刊》,第51卷第8期,2000年8月,第21页.
[1]梅慎实《现代公司治理结构规范动作论》(修订版),中国法制出版社2002年版,第1页.
[2]姜华未《美、日公司治理结构的比较分析》,《理论前沿》,2001年第20期,第26页.
[3]郭峰、王坚编,《公司法修改纵横谈》,法律出版社,北京,2000年12月第一版,第175页.
[1]郭峰、王坚编:《公司法修改纵横谈》,法律出版社,北京,2000年12月第一版,第175页.
[1]梅慎实著:梅慎实著,《現代公司机关权力构造论》(修订本),中国政法大学出版社2000年版,第57页.
[2]倪建林著:《公司治理结构:法律与实践》,法律出版社2001年版,第24页.
[1]张维迎著:《企业理论和中国企业改革》,北京大学出版社1999年版,第106页
[1]江平子主编:《法人制度论》,中国政法大学出版社1994年版,第1页
[1]黄速建《公司论》,中国人民大学出版社,1989年版,第223页
[2]朱慈蕴:《公司法人格否认法理研究》,法律出版社,2000年版,第212页
[3]林国全著:《论一人公司》,载于《比较研究》,1994年3、4期.
[4]朱慈蕴:《公司法人格否认法理研究》,法律出版社,2000年版,第212页.
[4]江平主编:《法人制度论》,中国政法大学出版社1994年版,第213页.
[1]孔祥俊:《公司法要论》,人民法院出版社,1997年6月版,第102页.
[1]马俊驹,聂德宗:《公司法人治理结构的当代发展──兼议我国公司法人治理结构的重构》[J].法学研究,2000,(2):90.
[1]Tara J. Radin, "700 Families to Feed: The Challenge of Corporate Citizenship", Vanderbiit Journal of Transnational Law, March, 2003. p640.
[1]Thomas W. Dunfee and Thomas Donaldson, "Contractarian Business Ethics", Business Ethics Quarterly, April, 1995, p67.
[1]郑玉波:《公司法》,台湾三民书局1980年9月版,第45-47页.
[2]欧盟第4号指令规定,要求各会员国营业年度结束后的财务会计报表,必须经过专业会计员审核。法国此次修法即是为配合该指令,于1984年3月1日以第84-148号法律案修正。资料引自鸟山恭一,[?],[早稻田法学]第65卷3号(1990),第57页。
[1]鸟山恭一,[?],商务法务,第1085号(1986),第67页.
[2]赵德枢著:《一人公司详论》,中国人民大学出版社,2004年7月第1版,第317页.
[1]赵钧枢著:《一人公司详论》,中国人民大学出版社,2004年7月第1版,第283-291页.
[1]冯果著:《公司法要论》,武汉大学出版社2003年版,第166页.
[1]前田重行,新版注释会社法(5),第45页.
[2]日本最判昭和46、6、24《民集》25卷4号,第596页.
[3]王天鸿著:《一人公司制度比较研究》,法律出版社,2003年2月第1版,第236页.
[1]王天鸿著:《一人公司制度比较研究》,法律出版社,2003年2月第1版,第239页.
[1]马俊驹主编:《现代企业法律制度研究》,法律出版社2000年版,第215页.
[1]张开平著:《英美公司董事法律制度研究》,法律出版社,1998年版,第135页.
[2]See, MBCA 8.30 and 8.40: also see, ALI, sPrin. Of Corp. Gov. 4.01转引自施天涛著《公司法论》,法律出版社,第472页.
[1]费方域《企业的产权分析》,上海三联书店,上海人民出版社,1998.
[1]梅慎实著:《现代公司机关构造中的监事与监事会》,上海三联书店,上海人民出版社,1998版,第69页.
[1]朱慈蕴:《论公司法人格否认法理的价值取向》,载王保树主编《商事法论集》,法律出版社1997年版,第188页.
[1]王军著:《谈一人有限责任公司的人格否认》法律教育网www.chinalawedu.com
[1]加藤良三《学说.判例株式会社法1》,第24页.
[1]马原主编《中国民法教程》(修订本),中国政法大学出版社1996年版,第293页.
1、参见王利明《民商法研究》,法律出版社2001年版,第342页。
2、参见赵德枢《一人公司详论》,中国人民大学出版社2004年版,第30页。
3、参见范健、蒋大兴《公司法论》,南京大学出版社1997年版,第230-235页。
4、参见王天鸿《一人公司制度比较研究》,法律出版社2003年版,第283-288页。
5、参见朱慈蕴《公司法人格否认法理研究》,法律出版社1998年版,第56页。
6、参见孔祥俊《公司法要论》,人民法院出版社1997年版,第67-69页。
7、参见郭锋,王坚主编《公司法修改纵横谈》,法律出版社2001年版,第88页。
8、参见施天涛著《公司法论》,法律出版社2005年版,第74-81页。
9、参见倪建林《公司治理结构:法律与实践》,法律出版社2001年版,第30页。
10、参见梅慎实《现代公司法人治理结构规范运作论》,中国法制出版社2001年版,第256-260页。
11、参见毛亚敏著《公司法比较研究》,中国法制出版社2001年版,第30-35页。
12、参见张维迎《企业理论与中国企业改革》,北京大学出版社1999年版,第60-67页。
13、参见王文字《民商法理论与经济分析》,中国政法大学出版社2002年版,第20-34页。
14、参见邵景春《欧洲联盟的法律与制度》,人民法院出版社1999年版,第页。
15、参见甘培忠《企业与公司法》,北京大学出版社2004年版,第120-127页。
16、参见李萍译《法国公司法规范》,法律出版社1999年版,第23-30页。
17、参见张开平《英美公司董事法律制度研究》,法律出版社1998年版,第55-58页。
18、参见冯果《公司法要论》,武汉大学出版社2003年版,第160-168页。
19、参见金勇军《公司法总论》,高等教育出版社2004年版,第80-85页。
20、参见江平主编《法人制度论》,中国政法大学出版社1994年版,第120-125页。
21、参见徐卫东主编《商法基本问题研究》,法律出版社2002年版,第30页。
22、参见江平,李国光主编《最新公司法条文释义》,人民法院出版社2006年版,第183-204页。
23、参见马俊驹主编《现代企业法律制度研究》,法律出版社2000年版,第230-235页。
24、参见王书红,殷建平主编《日本商法典》,中国法制出版社2000年版,第35-39页。
25、参见骆铭《传统公司治理理论与利益相关者共同治理理论的比较研究》,《内江科技》2005年,第1期。
26、参见司艳利、罗智勇《试论一人公司及其立法构想》,《财经理论与实践(双月刊)》,2001年,第22卷第113期。
27、参见张洪林张玲南《试论一人公司法律制度》,《华南理工大学学报(社会科学版)》,2002年,第4卷第1期。
28、参见闫小龙、邓海兵《论控制股东的诚信义务》,《北京市政法管理干部学院学报》,2003年,第1期。
29、参见朱慈蕴《一人公司对传统公司法的冲击》,《中国法学》,2002年,第1期。
30、参见王天鸿《瑞士一人公司的法规制》,《法学评论》2001年,第2期。
31、参见杨煦《一人公司的有关法律问题探讨》,中国人民大学2000级硕士学位论文。
32、参见周延《一人公司利弊分析及其立法思考》,《学术论坛》2003年,第3期。
33、参见胡夏冰《公司治理结构的新发展》,《中国法学》2001年,第11期。
34、参见朱明秀《完善我国公司治理结构的理性选择──规范监事会制度》,《经济与管理》,2004年第6期。
35、参见邓云贵《论公司"内部人控制"之法律治理》,《当代法学》,2002年,第2期。
36、参见娄万锁《试论一人公司法律制度》,《社会科学战线》,1999年,第2期。
37、参见李彦芳《一人公司只楷统社团性理论的挑战》,《山西大学学报》2004年,第4期。
38、参见潘华山《法人人格的滥用及其否认》,《法学》1998年,第3期。
39、参见虞政平《法人独立责任质疑》,《中国法学》2001年,第1期。
40、参见郑萍《一人公司法律问题探析》,《黑龙江省政法管理干部学院学报》,2002年,第2期。
[2]D. Gordon Smith, "Corporate Governance and Managerial Incompetence: Lessons from Kmart", North Carolina Law Review, April 1996, p. 1057
[3]王文字《公司与企业法制》,元照出版公司,台北.2000年5月初版,第3页.
[4]陈春山《公司董事的使命、义务与责任─构建企业健全经营之规则》(上),《法令月刊》,第51卷第8期,2000年8月,第21页.
[1]梅慎实《现代公司治理结构规范动作论》(修订版),中国法制出版社2002年版,第1页.
[2]姜华未《美、日公司治理结构的比较分析》,《理论前沿》,2001年第20期,第26页.
[3]郭峰、王坚编,《公司法修改纵横谈》,法律出版社,北京,2000年12月第一版,第175页.
[1]郭峰、王坚编:《公司法修改纵横谈》,法律出版社,北京,2000年12月第一版,第175页.
[1]梅慎实著:梅慎实著,《現代公司机关权力构造论》(修订本),中国政法大学出版社2000年版,第57页.
[2]倪建林著:《公司治理结构:法律与实践》,法律出版社2001年版,第24页.
[1]张维迎著:《企业理论和中国企业改革》,北京大学出版社1999年版,第106页
[1]江平子主编:《法人制度论》,中国政法大学出版社1994年版,第1页
[1]黄速建《公司论》,中国人民大学出版社,1989年版,第223页
[2]朱慈蕴:《公司法人格否认法理研究》,法律出版社,2000年版,第212页
[3]林国全著:《论一人公司》,载于《比较研究》,1994年3、4期.
[4]朱慈蕴:《公司法人格否认法理研究》,法律出版社,2000年版,第212页.
[4]江平主编:《法人制度论》,中国政法大学出版社1994年版,第213页.
[1]孔祥俊:《公司法要论》,人民法院出版社,1997年6月版,第102页.
[1]马俊驹,聂德宗:《公司法人治理结构的当代发展──兼议我国公司法人治理结构的重构》[J].法学研究,2000,(2):90.
[1]Tara J. Radin, "700 Families to Feed: The Challenge of Corporate Citizenship", Vanderbiit Journal of Transnational Law, March, 2003. p640.
[1]Thomas W. Dunfee and Thomas Donaldson, "Contractarian Business Ethics", Business Ethics Quarterly, April, 1995, p67.
[1]郑玉波:《公司法》,台湾三民书局1980年9月版,第45-47页.
[2]欧盟第4号指令规定,要求各会员国营业年度结束后的财务会计报表,必须经过专业会计员审核。法国此次修法即是为配合该指令,于1984年3月1日以第84-148号法律案修正。资料引自鸟山恭一,[?],[早稻田法学]第65卷3号(1990),第57页。
[1]鸟山恭一,[?],商务法务,第1085号(1986),第67页.
[2]赵德枢著:《一人公司详论》,中国人民大学出版社,2004年7月第1版,第317页.
[1]赵钧枢著:《一人公司详论》,中国人民大学出版社,2004年7月第1版,第283-291页.
[1]冯果著:《公司法要论》,武汉大学出版社2003年版,第166页.
[1]前田重行,新版注释会社法(5),第45页.
[2]日本最判昭和46、6、24《民集》25卷4号,第596页.
[3]王天鸿著:《一人公司制度比较研究》,法律出版社,2003年2月第1版,第236页.
[1]王天鸿著:《一人公司制度比较研究》,法律出版社,2003年2月第1版,第239页.
[1]马俊驹主编:《现代企业法律制度研究》,法律出版社2000年版,第215页.
[1]张开平著:《英美公司董事法律制度研究》,法律出版社,1998年版,第135页.
[2]See, MBCA 8.30 and 8.40: also see, ALI, sPrin. Of Corp. Gov. 4.01转引自施天涛著《公司法论》,法律出版社,第472页.
[1]费方域《企业的产权分析》,上海三联书店,上海人民出版社,1998.
[1]梅慎实著:《现代公司机关构造中的监事与监事会》,上海三联书店,上海人民出版社,1998版,第69页.
[1]朱慈蕴:《论公司法人格否认法理的价值取向》,载王保树主编《商事法论集》,法律出版社1997年版,第188页.
[1]王军著:《谈一人有限责任公司的人格否认》法律教育网www.chinalawedu.com
[1]加藤良三《学说.判例株式会社法1》,第24页.
[1]马原主编《中国民法教程》(修订本),中国政法大学出版社1996年版,第293页.
1、参见王利明《民商法研究》,法律出版社2001年版,第342页。
2、参见赵德枢《一人公司详论》,中国人民大学出版社2004年版,第30页。
3、参见范健、蒋大兴《公司法论》,南京大学出版社1997年版,第230-235页。
4、参见王天鸿《一人公司制度比较研究》,法律出版社2003年版,第283-288页。
5、参见朱慈蕴《公司法人格否认法理研究》,法律出版社1998年版,第56页。
6、参见孔祥俊《公司法要论》,人民法院出版社1997年版,第67-69页。
7、参见郭锋,王坚主编《公司法修改纵横谈》,法律出版社2001年版,第88页。
8、参见施天涛著《公司法论》,法律出版社2005年版,第74-81页。
9、参见倪建林《公司治理结构:法律与实践》,法律出版社2001年版,第30页。
10、参见梅慎实《现代公司法人治理结构规范运作论》,中国法制出版社2001年版,第256-260页。
11、参见毛亚敏著《公司法比较研究》,中国法制出版社2001年版,第30-35页。
12、参见张维迎《企业理论与中国企业改革》,北京大学出版社1999年版,第60-67页。
13、参见王文字《民商法理论与经济分析》,中国政法大学出版社2002年版,第20-34页。
14、参见邵景春《欧洲联盟的法律与制度》,人民法院出版社1999年版,第页。
15、参见甘培忠《企业与公司法》,北京大学出版社2004年版,第120-127页。
16、参见李萍译《法国公司法规范》,法律出版社1999年版,第23-30页。
17、参见张开平《英美公司董事法律制度研究》,法律出版社1998年版,第55-58页。
18、参见冯果《公司法要论》,武汉大学出版社2003年版,第160-168页。
19、参见金勇军《公司法总论》,高等教育出版社2004年版,第80-85页。
20、参见江平主编《法人制度论》,中国政法大学出版社1994年版,第120-125页。
21、参见徐卫东主编《商法基本问题研究》,法律出版社2002年版,第30页。
22、参见江平,李国光主编《最新公司法条文释义》,人民法院出版社2006年版,第183-204页。
23、参见马俊驹主编《现代企业法律制度研究》,法律出版社2000年版,第230-235页。
24、参见王书红,殷建平主编《日本商法典》,中国法制出版社2000年版,第35-39页。
25、参见骆铭《传统公司治理理论与利益相关者共同治理理论的比较研究》,《内江科技》2005年,第1期。
26、参见司艳利、罗智勇《试论一人公司及其立法构想》,《财经理论与实践(双月刊)》,2001年,第22卷第113期。
27、参见张洪林张玲南《试论一人公司法律制度》,《华南理工大学学报(社会科学版)》,2002年,第4卷第1期。
28、参见闫小龙、邓海兵《论控制股东的诚信义务》,《北京市政法管理干部学院学报》,2003年,第1期。
29、参见朱慈蕴《一人公司对传统公司法的冲击》,《中国法学》,2002年,第1期。
30、参见王天鸿《瑞士一人公司的法规制》,《法学评论》2001年,第2期。
31、参见杨煦《一人公司的有关法律问题探讨》,中国人民大学2000级硕士学位论文。
32、参见周延《一人公司利弊分析及其立法思考》,《学术论坛》2003年,第3期。
33、参见胡夏冰《公司治理结构的新发展》,《中国法学》2001年,第11期。
34、参见朱明秀《完善我国公司治理结构的理性选择──规范监事会制度》,《经济与管理》,2004年第6期。
35、参见邓云贵《论公司"内部人控制"之法律治理》,《当代法学》,2002年,第2期。
36、参见娄万锁《试论一人公司法律制度》,《社会科学战线》,1999年,第2期。
37、参见李彦芳《一人公司只楷统社团性理论的挑战》,《山西大学学报》2004年,第4期。
38、参见潘华山《法人人格的滥用及其否认》,《法学》1998年,第3期。
39、参见虞政平《法人独立责任质疑》,《中国法学》2001年,第1期。
40、参见郑萍《一人公司法律问题探析》,《黑龙江省政法管理干部学院学报》,2002年,第2期。