公司董事会委员会制度探究
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摘要
现代大型公司,特别是上市公司,一般通过公司章程将公司事务的管理权和业务执行权授予公司董事会,董事会承担着对经理层指导和监督的职责,因此公司董事会在公司治理结构中居于十分重要的地位。英美等国的股份公司大都设立由独立董事占多数的董事会委员会,旨在提高董事会的独立性、保障中小股东的权益、改善公司“内部人控制”、克服董事会自身存在的会议体缺陷和董事角色上的尴尬,其在提高董事会的工作质量和效率等方面存在独特价值。本文以英美、日本等国为例,对它们较为完善的董事会委员会制度进行了介绍和评析,并在汲取和借鉴他国立法经验的基础上,根据我国的具体国情,从改善我国的公司治理,充分发挥独立董事作用出发,在尊重公司的自治权、顺应各国公司治理的趋同化的前提下,就公司董事会委员会制度的立法模式、立法内容、设立董事会委员会的种类和如何处理董事会委员会与董事会、监事会关系等方面对董事会委员会制度提出了具体构想。
Modern large companies, especially listed companies, generally award the company's management and operational executive power to the Board through the company's charter,and the Board bear the responsibilities of guidance and oversight over the managers.Therefore the Board plays a very important part in the corporate governance structure. Joint-stock companies in countries such as Britain and the United States mostly establish Board Committees with the majority of independent directors, in order to enhance the independence of the Board,protect the interests of small shareholders, improve the situation of "internal control",and overcome its own meeting defect of the Board and the embarrassment of the director role.It has a unique value in improving the quality and efficiency of the Board.Taking Britain、the United States、Japan and other countries as an example,through introducing and assessing their Board Committee system, and learning and drawing other countries’s legislative experience,in accordance with China's specific conditions,from improving the corporate governance in China and giving full role to the independent directors,under the premise of respecting the corporate autonomy and conforming to the convergence of corporate governance in the world,this paper puts forward some specific ideas on the model legislation and the legislative content of the Board Committee system、the types of establishing of Board Committee、and how to deal with the relationship between the Board Committee system and the Board、the board of supervisors and so on.
Modern large companies, especially listed companies, generally award the company's management and operational executive power to the Board through the company's charter,and the Board bear the responsibilities of guidance and oversight over the managers.Therefore the Board plays a very important part in the corporate governance structure. Joint-stock companies in countries such as Britain and the United States mostly establish Board Committees with the majority of independent directors, in order to enhance the independence of the Board,protect the interests of small shareholders, improve the situation of "internal control",and overcome its own meeting defect of the Board and the embarrassment of the director role.It has a unique value in improving the quality and efficiency of the Board.Taking Britain、the United States、Japan and other countries as an example,through introducing and assessing their Board Committee system, and learning and drawing other countries’s legislative experience,in accordance with China's specific conditions,from improving the corporate governance in China and giving full role to the independent directors,under the premise of respecting the corporate autonomy and conforming to the convergence of corporate governance in the world,this paper puts forward some specific ideas on the model legislation and the legislative content of the Board Committee system、the types of establishing of Board Committee、and how to deal with the relationship between the Board Committee system and the Board、the board of supervisors and so on.
引文
1虞政平:《股东有限责任——现代公司法律之基石》,法律出版社,2001 年 7 月第一版,第 1 页。
2张民安:《公司法上的利益平衡》,北京大学出版社,2003 年 1 月第 1 版,第 180 页。
3张民安:《公司法上的利益平衡》,北京大学出版社,2003 年 1 月第 1 版,第 175 页。
4钱颖一:《企业的治理结构改革与融资结构改革》,载《经济研究》1995 年第 1 期。
5滨田道代、吴志攀:《公司治理与资本市场监管-——比较与借鉴》,北京大学出版社,2003 年 1 月第一版,第 16页。
6王红一:《公司法功能和结构法社会学分析》,北京大学出版社,2002 年版,第 249 页。
7赵万一:《公司治理法律问题研究 》,法律出版社,2004 年 12 月第 1 版,第 3 页。
8沈贵明:《公司法教程》,法律出版社,2006 年 9 月第一版,第 29-48 页。
9张 旭:《从公司治理结构趋同看我国上市公司治理结构的一元化》,载《生产力研究》2006 年第 4 期。
10 [美]伯德纳·施瓦茨:《美国法律史》,中国政法大学出版社,1990 年版,第 296-297 页。
11江平:《新编公司法教程》,法律出版社,1994 年版,第 9 页。
12张民安:《现代英美董事法律地位研究》,法律出版社,2000 年 7 月第一版,第 125 页。
13蔡立东:《公司自治论》,北京大学出版社,2006 年 9 月第一版,第 103-104 页。
14 [美]阿道夫·A·伯利、加德纳·C 米恩斯:《现代公司与私有财产》,甘华鸣、罗锐韧、蔡如海译,商务印书馆,2005第一版,第 43 页。
15钱玉林:《股东大会中心主义与董事会中心主义——公司权力结构的变迁及其评价》,载《学术交流》2002 年第一期。
16 [美] 阿道夫·A·伯利、加德纳·C 米恩斯:《现代公司与私有财产》,甘华鸣、罗锐韧、蔡如海译,商务印书馆,2005 第一版,第 66 页。
17[美] 阿道夫·A·伯利、加德纳·C 米恩斯:《现代公司与私有财产》,甘华鸣、罗锐韧、蔡如海译,商务印书馆,2005第一版,第 97-98 页。
18鄢梦萱:《论公司治理结构中的董事会与经理的关系——以 2006 中国公司法相关规定为核心》,载《河北法学》2006 年第 6 期。
19张民安:《现代英美董事法律地位研究》,法律出版社,2000 年版,第 28—47 页。
20美国:《2002 公众公司会计改革和投资者保护法案》第 301 节第(3)款第 B 项。
21 [加]布莱恩 R·柴芬斯(BRIAN R·CHEFFINS):《公司法:理论、结构和运作》,林伟华 魏旻译,法律出版社,2001 年 4 月第一版,第 101 页。
22费方域:《董事与董事会的职责和功能》,载《上海经济研究》1996 年第 12 期。
23柯芳枝:《公司法论》,三民书局,1989 年版,第 272 页。
24 [加拿大]布莱恩 R·柴芬斯(BRIAN R·CHEFFINS):《公司法:理论、结构和运作》,林伟华 魏旻译,法律出版社,2001 年 4 月第一版,第 671 页。
25梁能:《公司治理结构:中国的实践与美国的经验》,中国人民大学出版社,2000 年 4 月第一版,第 205-206 页。
26美国:《2002 公众公司会计改革和投资者保护法案》。
27梁能:《公司治理结构:中国的实践与美国的经验》,中国人民大学出版社,2000 年 4 月第一版,第 276 页。
28谢朝斌:《试论股份公司董事会专业委员会及其独立性规制》,载《甘肃政法学院学报》2004 年第 3 期。
29倪建林:《公司治理结构:法律与实践》,法律出版社,2001 年 12 月第一版,第 135-136 页。
30谢朝斌:《试论股份公司董事会专业委员会及其独立性规制》,载《甘肃政法学院学报》2004 年第 3 期。
31谢朝斌:《试论股份公司董事会专业委员会及其独立性规制》,载《甘肃政法学院学报》2004 年第 3 期。
32梁能:《公司治理结构:中国的实践与美国的经验》,中国人民大学出版社,2000 年 4 月第一版,第 283 页。
33倪建林:《公司治理结构:法律与实践》,法律出版社,2001 年 12 月第一版,第 134 页。
34滨田道代、吴志攀:《公司治理与资本市场监管-——比较与借鉴》,北京大学出版社,2003 年 1 月第一版,第246 页。
35卞耀武:《当代外国公司法》,法律出版社,1995 年 4 月第一版,第 54 页。
36平田光弘:《日本企业的董事会改革》,载《南开管理评论》2004 年 7 卷,第 1 期第 24—32 页。
37王志平:《索尼公司的公司治理变革与启示》,载《外国国经济与管理》2006 年第 5 期。
38张开平:《公司权利解构》,中国社会科学出版社,1999 年版,第 2 页。
39蔡立东:《公司自治论》,北京大学出版社,2006 年 9 月第一版,第 252 页。
40 滨田道代、吴志攀:《公司治理与资本市场监管-——比较与借鉴》,北京大学出版社,2003 年 1 月第一版,第13 页。
41蔡立东:《公司自治论》,北京大学出版社,2006 年 9 月第一版,第 91 页。
1、虞政平:《股东有限责任——现代公司法律之基石》,法律出版社,2001年 7 月第一版。
2、张民安:《公司法上的利益平衡》,北京大学出版社,2003 年 1 月第 1 版。
3、滨田道代、吴志攀:《公司治理与资本市场监管-——比较与借鉴》,北京大学出版社,2003 年 1 月第一版。
4、王红一:《公司法功能和结构法社会学分析》,北京大学出版社,2002年版。
5、赵万一:《公司治理法律问题研究 》,法律出版社,2004 年 12 月第 1 版。
6 沈贵明:《公司法教程》,法律出版社,2006 年 9 月第一版。
7、[美]伯德纳·施瓦茨:《美国法律史》,中国政法大学出版社,1990 年版。
8、江平:《新编公司法教程》,法律出版社,1994 年版。
9、蔡立东:《公司自治论》,北京大学出版社,2006 年 9 月第一版。
10、[美]阿道夫·A·伯利、加德纳·C 米恩斯:《现代公司与私有财产》,甘华鸣、罗锐韧、蔡如海译,商务印书馆,2005 第一版。
11、张民安:《现代英美董事法律地位研究》,法律出版社,2000 年版。
12、柯芳枝:《公司法论》,三民书局,1989 年版。
13、梁能:《公司治理结构:中国的实践与美国的经验》,中国人民大学出版社,2000 年 4 月第一版。
14、倪建林:《公司治理结构:法律与实践》,法律出版社,2001 年 12 月第一版。
15、卞耀武:《当代外国公司法》,法律出版社,1995 年 4 月第一版第 54 页。
16、[加拿大]布莱恩 R·柴芬斯(BRIAN R·CHEFFINS):《公司法:理论、结构和运作》,林伟华 魏旻译,法律出版社,2001 年 4 月第一版。
1、钱颖一:《企业的治理结构改革与融资结构改革》,载《经济研究》1995年第 1 期。
2、张 旭:《从公司治理结构趋同看我国上市公司治理结构的一元化》,载《生产力研究》2006 年第4期。
3、钱玉林:《股东大会中心主义与董事会中心主义——公司权力结构的变迁及其评价》,载《学术交流》2002 年第一期。
4 、鄢梦萱:《论公司治理结构中的董事会与经理的关系——以 2006 中国公司法相关规定为核心》,载《河北法学》2006 年第 6 期。
5、费方域:《董事与董事会的职责和功能》,载《上海经济研究》1996 年第 12 期
6、谢朝斌:《试论股份公司董事会专业委员会及其独立性规制》,载《甘肃政法学院学报》2004 年第 3 期。
7、平田光弘:《日本企业的董事会改革》,载《南开管理评论》,2004 年7 卷,第 1 期。
2张民安:《公司法上的利益平衡》,北京大学出版社,2003 年 1 月第 1 版,第 180 页。
3张民安:《公司法上的利益平衡》,北京大学出版社,2003 年 1 月第 1 版,第 175 页。
4钱颖一:《企业的治理结构改革与融资结构改革》,载《经济研究》1995 年第 1 期。
5滨田道代、吴志攀:《公司治理与资本市场监管-——比较与借鉴》,北京大学出版社,2003 年 1 月第一版,第 16页。
6王红一:《公司法功能和结构法社会学分析》,北京大学出版社,2002 年版,第 249 页。
7赵万一:《公司治理法律问题研究 》,法律出版社,2004 年 12 月第 1 版,第 3 页。
8沈贵明:《公司法教程》,法律出版社,2006 年 9 月第一版,第 29-48 页。
9张 旭:《从公司治理结构趋同看我国上市公司治理结构的一元化》,载《生产力研究》2006 年第 4 期。
10 [美]伯德纳·施瓦茨:《美国法律史》,中国政法大学出版社,1990 年版,第 296-297 页。
11江平:《新编公司法教程》,法律出版社,1994 年版,第 9 页。
12张民安:《现代英美董事法律地位研究》,法律出版社,2000 年 7 月第一版,第 125 页。
13蔡立东:《公司自治论》,北京大学出版社,2006 年 9 月第一版,第 103-104 页。
14 [美]阿道夫·A·伯利、加德纳·C 米恩斯:《现代公司与私有财产》,甘华鸣、罗锐韧、蔡如海译,商务印书馆,2005第一版,第 43 页。
15钱玉林:《股东大会中心主义与董事会中心主义——公司权力结构的变迁及其评价》,载《学术交流》2002 年第一期。
16 [美] 阿道夫·A·伯利、加德纳·C 米恩斯:《现代公司与私有财产》,甘华鸣、罗锐韧、蔡如海译,商务印书馆,2005 第一版,第 66 页。
17[美] 阿道夫·A·伯利、加德纳·C 米恩斯:《现代公司与私有财产》,甘华鸣、罗锐韧、蔡如海译,商务印书馆,2005第一版,第 97-98 页。
18鄢梦萱:《论公司治理结构中的董事会与经理的关系——以 2006 中国公司法相关规定为核心》,载《河北法学》2006 年第 6 期。
19张民安:《现代英美董事法律地位研究》,法律出版社,2000 年版,第 28—47 页。
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21 [加]布莱恩 R·柴芬斯(BRIAN R·CHEFFINS):《公司法:理论、结构和运作》,林伟华 魏旻译,法律出版社,2001 年 4 月第一版,第 101 页。
22费方域:《董事与董事会的职责和功能》,载《上海经济研究》1996 年第 12 期。
23柯芳枝:《公司法论》,三民书局,1989 年版,第 272 页。
24 [加拿大]布莱恩 R·柴芬斯(BRIAN R·CHEFFINS):《公司法:理论、结构和运作》,林伟华 魏旻译,法律出版社,2001 年 4 月第一版,第 671 页。
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26美国:《2002 公众公司会计改革和投资者保护法案》。
27梁能:《公司治理结构:中国的实践与美国的经验》,中国人民大学出版社,2000 年 4 月第一版,第 276 页。
28谢朝斌:《试论股份公司董事会专业委员会及其独立性规制》,载《甘肃政法学院学报》2004 年第 3 期。
29倪建林:《公司治理结构:法律与实践》,法律出版社,2001 年 12 月第一版,第 135-136 页。
30谢朝斌:《试论股份公司董事会专业委员会及其独立性规制》,载《甘肃政法学院学报》2004 年第 3 期。
31谢朝斌:《试论股份公司董事会专业委员会及其独立性规制》,载《甘肃政法学院学报》2004 年第 3 期。
32梁能:《公司治理结构:中国的实践与美国的经验》,中国人民大学出版社,2000 年 4 月第一版,第 283 页。
33倪建林:《公司治理结构:法律与实践》,法律出版社,2001 年 12 月第一版,第 134 页。
34滨田道代、吴志攀:《公司治理与资本市场监管-——比较与借鉴》,北京大学出版社,2003 年 1 月第一版,第246 页。
35卞耀武:《当代外国公司法》,法律出版社,1995 年 4 月第一版,第 54 页。
36平田光弘:《日本企业的董事会改革》,载《南开管理评论》2004 年 7 卷,第 1 期第 24—32 页。
37王志平:《索尼公司的公司治理变革与启示》,载《外国国经济与管理》2006 年第 5 期。
38张开平:《公司权利解构》,中国社会科学出版社,1999 年版,第 2 页。
39蔡立东:《公司自治论》,北京大学出版社,2006 年 9 月第一版,第 252 页。
40 滨田道代、吴志攀:《公司治理与资本市场监管-——比较与借鉴》,北京大学出版社,2003 年 1 月第一版,第13 页。
41蔡立东:《公司自治论》,北京大学出版社,2006 年 9 月第一版,第 91 页。
1、虞政平:《股东有限责任——现代公司法律之基石》,法律出版社,2001年 7 月第一版。
2、张民安:《公司法上的利益平衡》,北京大学出版社,2003 年 1 月第 1 版。
3、滨田道代、吴志攀:《公司治理与资本市场监管-——比较与借鉴》,北京大学出版社,2003 年 1 月第一版。
4、王红一:《公司法功能和结构法社会学分析》,北京大学出版社,2002年版。
5、赵万一:《公司治理法律问题研究 》,法律出版社,2004 年 12 月第 1 版。
6 沈贵明:《公司法教程》,法律出版社,2006 年 9 月第一版。
7、[美]伯德纳·施瓦茨:《美国法律史》,中国政法大学出版社,1990 年版。
8、江平:《新编公司法教程》,法律出版社,1994 年版。
9、蔡立东:《公司自治论》,北京大学出版社,2006 年 9 月第一版。
10、[美]阿道夫·A·伯利、加德纳·C 米恩斯:《现代公司与私有财产》,甘华鸣、罗锐韧、蔡如海译,商务印书馆,2005 第一版。
11、张民安:《现代英美董事法律地位研究》,法律出版社,2000 年版。
12、柯芳枝:《公司法论》,三民书局,1989 年版。
13、梁能:《公司治理结构:中国的实践与美国的经验》,中国人民大学出版社,2000 年 4 月第一版。
14、倪建林:《公司治理结构:法律与实践》,法律出版社,2001 年 12 月第一版。
15、卞耀武:《当代外国公司法》,法律出版社,1995 年 4 月第一版第 54 页。
16、[加拿大]布莱恩 R·柴芬斯(BRIAN R·CHEFFINS):《公司法:理论、结构和运作》,林伟华 魏旻译,法律出版社,2001 年 4 月第一版。
1、钱颖一:《企业的治理结构改革与融资结构改革》,载《经济研究》1995年第 1 期。
2、张 旭:《从公司治理结构趋同看我国上市公司治理结构的一元化》,载《生产力研究》2006 年第4期。
3、钱玉林:《股东大会中心主义与董事会中心主义——公司权力结构的变迁及其评价》,载《学术交流》2002 年第一期。
4 、鄢梦萱:《论公司治理结构中的董事会与经理的关系——以 2006 中国公司法相关规定为核心》,载《河北法学》2006 年第 6 期。
5、费方域:《董事与董事会的职责和功能》,载《上海经济研究》1996 年第 12 期
6、谢朝斌:《试论股份公司董事会专业委员会及其独立性规制》,载《甘肃政法学院学报》2004 年第 3 期。
7、平田光弘:《日本企业的董事会改革》,载《南开管理评论》,2004 年7 卷,第 1 期。