论商业银行对集团客户授信业务风险的控制
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摘要
近年来,随着我国经济的高速发展,资本市场和经济全球化的推动,企业间的联合、兼并等现象日益频繁,许多企业以资本运作和产业多元化为手段纷纷实行了集团化策略。相对于单个企业而言,集团客户一般实力雄厚,信誉较好,需求多样,能给银行带来比较大的收益,因此成为各家银行重点拓展的对象。
但是集团客户在给银行带来利益的同时,也隐藏着巨大的风险。这些集团客户一旦出现风险,涉及银行授信金额巨大,牵涉债权银行众多,形成的不良资产空前,不仅对商业银行自身,对我国整个金融系统以及国家安全均构成了不小的威胁。从总体分析,我国商业银行对集团客户的授信管理缺乏一整套有针对性的管理制度和操作规范。基于此,我决定从事这方面的研究,希望能够做出些贡献。
我的论文共分四部分:第一部分介绍了相关方面的基本原理,如集团客户、授信业务风险的含义等;第二部分介绍了我国商业银行集团客户授信业务的现状,首先列举了近几年我国商业银行出现的集团客户授信业务大案,如蓝田集团、农凯集团、华光集团等,然后归纳总结了我国集团客户的特点以及我国商业银行集团客户授信业务风险的特性,为第三部分挖掘我国商业银行集团客户授信业务风险控制方面存在的问题作铺垫;第三部分揭示了我国所存在的五大方面的问题;第四部分即论文的核心内容-提出风险控制的建议。我认为,当前我国集团客户授信风险产生的原因复杂,既有集团客户的原因,又有商业银行的原因,以及外部信用体系、信息体系建设等方面的原因,对集团客户授信业务风险的控制是一个系统性工程。因此,应从商业银行内部的管理机制、实际工作中在借款合同增设保护条款的具体操作以及外部社会的信用体系、信息体系的建设和我国法律的完善等多角度对集团客户授信业务风险加以控制,以期达到最大限度地规避风险,保证银行信贷资产安全,实现银行稳健经营和可持续发展的目的。
Recent year, with our economic high-speed development, capital market and economic globalization, it is frequently enterprise unite and combine. Many enterprises implement collectivize strategy through capital act and multi-industry. Comparing with one enterprise, group client usually has strong ability, good reputation, multiplicity requests and bring large profit for bank, so all banks choose them as the important developing clients.
Though group client will bring profit, they also will bring risk at the same time. Once risk happened, it is involved large credit amount, many creditor banks and cause bad capital. It is a big threaten for not only commercial banks themselves, but also the whole finance system and country safety. At whole analysis, our commercial banks lack a complete pertinency management system and operating procedure for credit management of group clients. Based on it, I decide to study this field and hope to do some contribution.
My paper is divided for four parts. The first part introduces related basic principle. For example, group clients, credit risk est. The second part introduces present status of our commercial banks credit business to group clients. For example, LanTian group, NongKai group, HuaGuang group est. Including specialty of group client and credit risk, and find credit risk control problems of commercial banks. The third part tells the five aspects problems. The fourth part is the core content of the paper---- suggestions for risk control. In my opinion, it is very complex for reason of credit risk of group clients at present. Group clients reason, commercial banks reason, external credit system and information system building. It is a complete project for the risk control of group credit business. So we should control credit risk from commercial banks internal management, loan contract add protection items, society credit system, information system building and complete laws to avoid risk and ensure the safety of credit assets. At the same time, realize the banks steady operation and long time development.
但是集团客户在给银行带来利益的同时,也隐藏着巨大的风险。这些集团客户一旦出现风险,涉及银行授信金额巨大,牵涉债权银行众多,形成的不良资产空前,不仅对商业银行自身,对我国整个金融系统以及国家安全均构成了不小的威胁。从总体分析,我国商业银行对集团客户的授信管理缺乏一整套有针对性的管理制度和操作规范。基于此,我决定从事这方面的研究,希望能够做出些贡献。
我的论文共分四部分:第一部分介绍了相关方面的基本原理,如集团客户、授信业务风险的含义等;第二部分介绍了我国商业银行集团客户授信业务的现状,首先列举了近几年我国商业银行出现的集团客户授信业务大案,如蓝田集团、农凯集团、华光集团等,然后归纳总结了我国集团客户的特点以及我国商业银行集团客户授信业务风险的特性,为第三部分挖掘我国商业银行集团客户授信业务风险控制方面存在的问题作铺垫;第三部分揭示了我国所存在的五大方面的问题;第四部分即论文的核心内容-提出风险控制的建议。我认为,当前我国集团客户授信风险产生的原因复杂,既有集团客户的原因,又有商业银行的原因,以及外部信用体系、信息体系建设等方面的原因,对集团客户授信业务风险的控制是一个系统性工程。因此,应从商业银行内部的管理机制、实际工作中在借款合同增设保护条款的具体操作以及外部社会的信用体系、信息体系的建设和我国法律的完善等多角度对集团客户授信业务风险加以控制,以期达到最大限度地规避风险,保证银行信贷资产安全,实现银行稳健经营和可持续发展的目的。
Recent year, with our economic high-speed development, capital market and economic globalization, it is frequently enterprise unite and combine. Many enterprises implement collectivize strategy through capital act and multi-industry. Comparing with one enterprise, group client usually has strong ability, good reputation, multiplicity requests and bring large profit for bank, so all banks choose them as the important developing clients.
Though group client will bring profit, they also will bring risk at the same time. Once risk happened, it is involved large credit amount, many creditor banks and cause bad capital. It is a big threaten for not only commercial banks themselves, but also the whole finance system and country safety. At whole analysis, our commercial banks lack a complete pertinency management system and operating procedure for credit management of group clients. Based on it, I decide to study this field and hope to do some contribution.
My paper is divided for four parts. The first part introduces related basic principle. For example, group clients, credit risk est. The second part introduces present status of our commercial banks credit business to group clients. For example, LanTian group, NongKai group, HuaGuang group est. Including specialty of group client and credit risk, and find credit risk control problems of commercial banks. The third part tells the five aspects problems. The fourth part is the core content of the paper---- suggestions for risk control. In my opinion, it is very complex for reason of credit risk of group clients at present. Group clients reason, commercial banks reason, external credit system and information system building. It is a complete project for the risk control of group credit business. So we should control credit risk from commercial banks internal management, loan contract add protection items, society credit system, information system building and complete laws to avoid risk and ensure the safety of credit assets. At the same time, realize the banks steady operation and long time development.
引文
1. 农行北海分行课题组:《浅议集团性客户信贷风险防范和管理》,《广西农村金融研究》,2006 年第 1 期
2. 《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》,中国银行业监督管理委员会令 2003 年第 5 号
3. 李兆清:《巨额回扣撕开蓝田 30 亿贷款黑幕》,《财经时报》,2002 年 8月
4. 凌华薇:《周正毅兴衰》,《财经》,2003 年第 12 期
5. 张翔、陈慧颖、潘晓虹:《谁控制冯明昌》,《财经》,2004 年第 13 期
6. 付兵涛、冯建翱:《由蓝田集团案例看商业银行的集团客户管理》,《中国金融半月刊》,2003 年第 24 期
7. 吴国民:《新形势下集团客户授信业务的风险与防范》,《绍兴文理学院学报》,2005 年第 5 期
8. 刘听著:《金融业预警机制急待建立》,《金融信息参考》,2001 第 2 期
9. 罗雪梅:《集团客户授信业务发展中的风险管理》,《中国金融》2003 年第 22 期
10. 王玉香:《浅析信息不对称与企业信用问题》,《经济论坛》,2004 年第
21 期
11. 宋蓉蓉:《会计信息失真与银行信贷风险防范》,《财务管理与研究》,2004 年第 12 期
12. 顾晓东:《集团性关联企业贷款风险防范》,《新金融》,2004 年第 5 期
13. 郭 江、黄 莺:《集团客户信贷业务风险成因及对策分析》,《西南金融》,2006 年第 3 期
14. 王以宝:《构筑商业银行防范集团客户授信风险的信息平台》,《中国金融》,2004 年第 3 期
15. 胭方平:《银行监管制度需要创新》,《中国金融》,2004 年第 1 期
16. 韩剑峰:《建立和完善商业银行授信风险管理机制》,《上海金融》,2003年第 4 期
17. 宋洪涛、乔爱武:《对集团客户授信业务风险管理的若干思考》,《现代商业银行导刊》,2004 年第 9 期
18. 王建华:《强化风险管理谨防贷款陷阱》,《金融研究报告》,2005 年第5 期
19. 余保福:《关联企业制度与银行信贷风险控制》,《金融论坛》,2004 年第 10 期
20. 徐杰:《当前商业银行信贷风险因素分析》,《中国金融》,2004 年第 3期
21. 付兵涛、冯建翱:《由蓝田集团案例看商业银行的集团客户管理》,《中国金融半月刊》,2003 年第 24 期
22. 牛纪伟、陈芳:《揭开“铁本事件”真相》,www.woxie.com,2005 年 7月
23. 巴曙松:《从“问题富豪”看中国银行业信贷管理缺陷》,中国网,2003年 6 月
24. 董军、余道春:《关联交易对信贷风险的影响及其防范》,中华会计网校,2005 年 1 月
25. 戴相龙:《领导干部金融知识读本》,中国金融出版社,2001 年第 2 版
26. 《现代商业银行风险管理》,中国金融出版社,2004 年 第 1 版
27. 《交通银行集团客户授信管理办法》,2006 年【交银办函】第 29 号
2. 《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》,中国银行业监督管理委员会令 2003 年第 5 号
3. 李兆清:《巨额回扣撕开蓝田 30 亿贷款黑幕》,《财经时报》,2002 年 8月
4. 凌华薇:《周正毅兴衰》,《财经》,2003 年第 12 期
5. 张翔、陈慧颖、潘晓虹:《谁控制冯明昌》,《财经》,2004 年第 13 期
6. 付兵涛、冯建翱:《由蓝田集团案例看商业银行的集团客户管理》,《中国金融半月刊》,2003 年第 24 期
7. 吴国民:《新形势下集团客户授信业务的风险与防范》,《绍兴文理学院学报》,2005 年第 5 期
8. 刘听著:《金融业预警机制急待建立》,《金融信息参考》,2001 第 2 期
9. 罗雪梅:《集团客户授信业务发展中的风险管理》,《中国金融》2003 年第 22 期
10. 王玉香:《浅析信息不对称与企业信用问题》,《经济论坛》,2004 年第
21 期
11. 宋蓉蓉:《会计信息失真与银行信贷风险防范》,《财务管理与研究》,2004 年第 12 期
12. 顾晓东:《集团性关联企业贷款风险防范》,《新金融》,2004 年第 5 期
13. 郭 江、黄 莺:《集团客户信贷业务风险成因及对策分析》,《西南金融》,2006 年第 3 期
14. 王以宝:《构筑商业银行防范集团客户授信风险的信息平台》,《中国金融》,2004 年第 3 期
15. 胭方平:《银行监管制度需要创新》,《中国金融》,2004 年第 1 期
16. 韩剑峰:《建立和完善商业银行授信风险管理机制》,《上海金融》,2003年第 4 期
17. 宋洪涛、乔爱武:《对集团客户授信业务风险管理的若干思考》,《现代商业银行导刊》,2004 年第 9 期
18. 王建华:《强化风险管理谨防贷款陷阱》,《金融研究报告》,2005 年第5 期
19. 余保福:《关联企业制度与银行信贷风险控制》,《金融论坛》,2004 年第 10 期
20. 徐杰:《当前商业银行信贷风险因素分析》,《中国金融》,2004 年第 3期
21. 付兵涛、冯建翱:《由蓝田集团案例看商业银行的集团客户管理》,《中国金融半月刊》,2003 年第 24 期
22. 牛纪伟、陈芳:《揭开“铁本事件”真相》,www.woxie.com,2005 年 7月
23. 巴曙松:《从“问题富豪”看中国银行业信贷管理缺陷》,中国网,2003年 6 月
24. 董军、余道春:《关联交易对信贷风险的影响及其防范》,中华会计网校,2005 年 1 月
25. 戴相龙:《领导干部金融知识读本》,中国金融出版社,2001 年第 2 版
26. 《现代商业银行风险管理》,中国金融出版社,2004 年 第 1 版
27. 《交通银行集团客户授信管理办法》,2006 年【交银办函】第 29 号