我国邮政储蓄银行的公司治理及其改革策略
|
摘要
亚洲金融危机的经验表明,缺乏良好的公司治理是导致金融危机的重要原因,并由此得出“治理重于管理”的结论。良好的银行公司治理不仅是银行风险管理和内部控制有效性的前提条件,而且是商业银行实行稳健经营持续发展的最终保证。因此,研究国际上先进的公司治理模式和改革经验,并将其应用到我国邮政储蓄银行公司治理的构建与改革实际中,这既是一个崭新的课题,也将具有重要的和深远的现实意义。
本文首先从委托代理关系及其代理问题入手,分析了公司治理的内涵与作用,以及银行公司治理的特殊性,然后在回顾我国邮政储蓄的历史沿革与开办背景、发展现状与积极作用的基础上,深入分析了邮政储蓄在公司治理方面所面临的市场定位不清、发展战略不明,产权结构单一、制衡功能失效,管理模式缺陷、管理机制不畅,绩效考核不力,内部控制薄弱、操作风险突出,外部监管局限和信息披露缺失等一系列问题。接着,从不同层面介绍了银行公司治理模式以及邮政储蓄改革的经验做法。既比较了国际上通行的英美模式、德法模式和日本模式三类公司治理模式,又介绍了德国邮政银行改革、日本邮政储蓄改革和荷兰邮政银行改革经验,尤其是总结分析了我国国有银行公司治理改革经验,这对于邮政储蓄银行公司治理的构建与改革具有重要借鉴作用。最后,根据我国邮政储蓄银行的实际,提出了明确邮政储蓄银行市场定位与战略目标,改革邮政储蓄银行产权结构,建立健全公司治理架构,合理设置组织机构,建立有效的激励机制和约束机制,完善内部控制、强化管理层人员的专业素质和勤勉尽职,构建风险管理体系,加强信息披露工作等的政策建议。
The experience of the Asian financial crisis indicated that the lack of a good corporate governance is an important cause of a financial crisis, and thereby we could draw the conclusions "governance is important more than management". A good corporate governance of the bank is not only the precondition of the efficiency of the bank risk management and internal control, but also the ultimate guarantee which leads the commercial banks into steady fare and continued development. Therefore, to study the advanced corporate governance model and the reform experience in the world, and apply it to practice of corporate governance reform and the construction of China's post savings bank, it's not only a brand-new topic, but also with important and profound realistic meaning.
Starting with the issue of the relationship of consign and agent firstly, this article analyzes the connotation and function of corporate governance, and the particularity of bank corporate governance. Based on a review about the history evolution and the launching background and the development status quo and the positive effect of China's postal savings, this article analysis thoroughly a series of problems in side of corporate governance of postal savings, such as the market orientation and strategic objectives unclear, a single property rights, the restricting function failure, the defect of management model, and poor management system, a loose performance appraisal, internal control weaknesses, the operation risk highlighted, the limitations of external supervision, the lack of information disclosure, etc.
Then, it introduces some experiences and practices about the bank corporate governance model and postal savings reform from different aspects, after comparing the internationally accepted three types of corporate governance model, that is England and American model, Germany and France model and the Japanese model, and introducing the reform experience of Germany post bank and Japanese postal savings and Holland postal bank, it summary and analysis especially the corporate governance and its reform experiences of China's state-owned banks. It will be a valuable reference for the construction and reform of the corporate governance of China's post savings bank.
Finally, according the practicality of China's postal savings bank, this article presents policy proposals of postal savings bank in the following sides: to define its market orientation and strategic objectives, to reform the structure of property rights, to establish a sound corporate governance structure, to set up a reasonable organization, and an effective incentive and restraint system, to improve internal control, to strengthen the managers' professional quality and assiduity responsibility, to construct the risk management system, to strengthen the task of the information announce, etc.
本文首先从委托代理关系及其代理问题入手,分析了公司治理的内涵与作用,以及银行公司治理的特殊性,然后在回顾我国邮政储蓄的历史沿革与开办背景、发展现状与积极作用的基础上,深入分析了邮政储蓄在公司治理方面所面临的市场定位不清、发展战略不明,产权结构单一、制衡功能失效,管理模式缺陷、管理机制不畅,绩效考核不力,内部控制薄弱、操作风险突出,外部监管局限和信息披露缺失等一系列问题。接着,从不同层面介绍了银行公司治理模式以及邮政储蓄改革的经验做法。既比较了国际上通行的英美模式、德法模式和日本模式三类公司治理模式,又介绍了德国邮政银行改革、日本邮政储蓄改革和荷兰邮政银行改革经验,尤其是总结分析了我国国有银行公司治理改革经验,这对于邮政储蓄银行公司治理的构建与改革具有重要借鉴作用。最后,根据我国邮政储蓄银行的实际,提出了明确邮政储蓄银行市场定位与战略目标,改革邮政储蓄银行产权结构,建立健全公司治理架构,合理设置组织机构,建立有效的激励机制和约束机制,完善内部控制、强化管理层人员的专业素质和勤勉尽职,构建风险管理体系,加强信息披露工作等的政策建议。
The experience of the Asian financial crisis indicated that the lack of a good corporate governance is an important cause of a financial crisis, and thereby we could draw the conclusions "governance is important more than management". A good corporate governance of the bank is not only the precondition of the efficiency of the bank risk management and internal control, but also the ultimate guarantee which leads the commercial banks into steady fare and continued development. Therefore, to study the advanced corporate governance model and the reform experience in the world, and apply it to practice of corporate governance reform and the construction of China's post savings bank, it's not only a brand-new topic, but also with important and profound realistic meaning.
Starting with the issue of the relationship of consign and agent firstly, this article analyzes the connotation and function of corporate governance, and the particularity of bank corporate governance. Based on a review about the history evolution and the launching background and the development status quo and the positive effect of China's postal savings, this article analysis thoroughly a series of problems in side of corporate governance of postal savings, such as the market orientation and strategic objectives unclear, a single property rights, the restricting function failure, the defect of management model, and poor management system, a loose performance appraisal, internal control weaknesses, the operation risk highlighted, the limitations of external supervision, the lack of information disclosure, etc.
Then, it introduces some experiences and practices about the bank corporate governance model and postal savings reform from different aspects, after comparing the internationally accepted three types of corporate governance model, that is England and American model, Germany and France model and the Japanese model, and introducing the reform experience of Germany post bank and Japanese postal savings and Holland postal bank, it summary and analysis especially the corporate governance and its reform experiences of China's state-owned banks. It will be a valuable reference for the construction and reform of the corporate governance of China's post savings bank.
Finally, according the practicality of China's postal savings bank, this article presents policy proposals of postal savings bank in the following sides: to define its market orientation and strategic objectives, to reform the structure of property rights, to establish a sound corporate governance structure, to set up a reasonable organization, and an effective incentive and restraint system, to improve internal control, to strengthen the managers' professional quality and assiduity responsibility, to construct the risk management system, to strengthen the task of the information announce, etc.
引文
[1]陈工孟、支晓强、周清杰:《公司治理概论》,清华大学出版社,2003年9月,P2
[2]刘明康主编:《银行监管实务》,中国银监会培训教材,2006年9月,P217
[1]顺应发展潮流中国邮政改革提速,《中国证券报》2005年9月15日
[1]刘明康主编:《银行监管实务》,中国银监会培训教材,2006年9月,P211
[1][美]C.W.L希尔、G.R琼斯著,孙忠译:《战略管理》,中国市场出版社,2005年9月,P382
[1][美]C.W.L希尔、G.R琼斯著,孙忠译:《战略管理》,中国市场出版社,2005年9月,P385
[1]刘琼瑜:国有银行监管问题研究,复旦大学博士论文,2005年4月,P46
[2]刘明康主编:《银行监管实务》,中国银监会培训教材,2006年9月,P211
[1]刘琼瑜:国有银行监管问题研究,复旦大学博士论文,2005年4月,P47
[1]中国银行业从业人员资格认证办公室编:《风险管理》,中国金融出版社,2007年6月,P322
[1]刘明康主编:《银行监管实务》,中国银监会培训教材,2006年9月,P217
[1]李静:“我国邮政储蓄体制改革模式选择”,山东大学硕士论文,2005年3月,P11
[1]邮电部邮政储汇局:《邮政金融业务制度规定选编》,人民邮电出版社,1997年5月,P3
[1]金立新:“二月二:邮储银行龙抬头”,《金融时报》,2007年3月21日
[1]福建省邮政储汇局:《福建省邮政储蓄汇兑业务规章制度汇编》,2006年,P76
[1]刘明康主编:《银行监管实务》,中国银监会培训教材,2006年9月,P212
[1]刘明康主编:《银行监管实务》,中国银监会培训教材,2006年9月,P213
[1]张连分:“聚集德国邮政监管之道”,《中国邮政》,2006年第12期,P57
[2]日本邮政将“一分四”催全全球最大银行,《上海证券报》2006年8月2日
[1]国外邮政储蓄银行经验借鉴,《经济参考报》,2007年3月21日
[1]刘琼瑜:“国有银行监管问题研究”,复旦大学博士论文,2005年4月,P56
[2]周萃:工行之路,《金融时报》,2007年5月1日
[1]金立新:“二月二:邮储银行龙抬头”,《金融时报》,2007年3月21日,P5
[1][美]C.W.L希尔、G.R琼斯著,孙忠译:《战略管理》,中国市场出版社,2005年9月,P396
[1]车迎新、阎庆民:《商业银行内部控制评价办法实施指南》,中国金融出版社2006年3月,P4
[1]中国银监会:《中资商业银行行政许可实施办法》,2006年2月。
[1]陈工孟、支晓强、周清杰:《公司治理概论》[M],北京:清华大学出版社,2003年9月,P1-2,P65-68.
[2]刘士余主编:《股份制商业银行公司治理相关法规释义》[M],北京:中国金融出版社,2003年4月,P19-24,P131-184.
[3][美]C.W.L希尔、G.R琼斯著,孙忠译:《战略管理》[M],北京:中国市场出版社,2005年9月,P381-396.
[4]公司法释义编写组:《中华人民共和国公司法释义》[M],北京:中国法制出版社,2005年11月,P128-133,P206-208.
[5]车迎新、阎庆民:《商业银行内部控制评价办法实施指南》[M],北京:中国金融出版社2006年3月,P14-16,P21-23.
[6]刘明康主编:《银行监管实务》[Z],北京:中国银监会培训教材,2006年9月,P211-218,P239-241.
[7]中国银行业从业人员资格认证办公室编:《风险管理》[M],北京:中国金融出版社,2007年6月,P42-45,P321-357.
[8]李静:“我国邮政储蓄体制改革模式选择”[D],山东大学硕士论文,2005年3月,P11-14.
[9]刘琼瑜:“国有银行监管问题研究”[D],复旦大学博士论文,2005年4月,P46-47.
[10]赵向东:“内部控制理论发展研究”[D],厦门大学硕士论文,2005年4月,P35.
[11]陈雄:“商业银行信用风险的现代度量与管理”[D],厦门大学硕士论文,2005年4月,P78-80.
[12]刘仁伍:“注目我国邮政储蓄改革”[J],《银行家》,2006年第4期,P67-69.
[13]华武:“准租金角度的商业银行公司治理分析”[J],《上海金融》,2006年第8期,P29-32.
[14]杨小红:“国有商业银行引进境外战略投资者风险防范”[J],《福建金融》, 2006年第9期,P27-29.
[15]鄢青:“以银行视角看新《公司法》的影响”[J],《福建金融》,2006年第10期,P48-51.
[16]张连分:“聚集德国邮政监管之道”[J],《中国邮政》,2006年第12期,P57.
[17]洪正:“论银行业公司治理的特殊性”[J],《金融与保险》,2007年第2期,P91-96.
[18]陈仁财、詹友生、谢成森:“拓宽邮政储蓄资金运用渠道的探索”[J],《福建金融》,2007年第2期,P49-51.
[19]王宪明:“产权及市场结构视角:推进国有商业银行改革和提高效率的思考”[J],《现代财经》,2007年第5期,P19-24.
[20]赵国君:“重构风险管理体系护航邮储银行”[J],《中国邮政》,2007年第7期,P16-17.
[21]黄荣冬、夏秋:“发展中国家国有商业银行产权改革经验分析”[J],《金融与保险》,2007年第7期,P180-185.
[22]周建松、陶永诚:“基于农村金融平衡视觉下的邮政金融制度安排”[J],《金融与保险》,2007年第7期,P58-62.
[23]邮电部邮政储汇局:《邮政金融业务制度规定选编》[Z],人民邮电出版社,1997年5月,P3-4.
[24]福建省邮政储汇局:《福建省邮政储蓄汇兑业务规章制度汇编》[Z],2006年,P76.
[25]国有商业银行公司治理及相关监管指引[Z],《中国银行业监督管理委员会公报》,2006年第4期,P110-114.
[26]“邮政储蓄改革:上对花轿嫁对郎”[N],《金融时报》,2005年1月26日.
[27]“顺应发展潮流中国邮政改革提速”[N],《中国证券报》2005年9月15日.
[28]“日本邮政将一分四催生全球最大银行”[N],《上海证券报》,2006年8月2日.
[29]“国外邮政储蓄银行经验借鉴”[N],《经济参考报》,2007年3月21日.
[30]金立新:二月二:邮储银行龙抬头[N],《金融时报》,2007年3月21日.
[31]周萃:工行之路,《金融时报》[N],2007年5月1日.
[32]Levine,Ross,2004."The Corporate Governance of Banks:A Concise Discussion of Concepts and Evidence." World Bank Policy Research Working Paper,No.3,P404.
[33]rirole,2001."Corporate Governance." Econometrica,Vol.69,No.1,P1-35.
[2]刘明康主编:《银行监管实务》,中国银监会培训教材,2006年9月,P217
[1]顺应发展潮流中国邮政改革提速,《中国证券报》2005年9月15日
[1]刘明康主编:《银行监管实务》,中国银监会培训教材,2006年9月,P211
[1][美]C.W.L希尔、G.R琼斯著,孙忠译:《战略管理》,中国市场出版社,2005年9月,P382
[1][美]C.W.L希尔、G.R琼斯著,孙忠译:《战略管理》,中国市场出版社,2005年9月,P385
[1]刘琼瑜:国有银行监管问题研究,复旦大学博士论文,2005年4月,P46
[2]刘明康主编:《银行监管实务》,中国银监会培训教材,2006年9月,P211
[1]刘琼瑜:国有银行监管问题研究,复旦大学博士论文,2005年4月,P47
[1]中国银行业从业人员资格认证办公室编:《风险管理》,中国金融出版社,2007年6月,P322
[1]刘明康主编:《银行监管实务》,中国银监会培训教材,2006年9月,P217
[1]李静:“我国邮政储蓄体制改革模式选择”,山东大学硕士论文,2005年3月,P11
[1]邮电部邮政储汇局:《邮政金融业务制度规定选编》,人民邮电出版社,1997年5月,P3
[1]金立新:“二月二:邮储银行龙抬头”,《金融时报》,2007年3月21日
[1]福建省邮政储汇局:《福建省邮政储蓄汇兑业务规章制度汇编》,2006年,P76
[1]刘明康主编:《银行监管实务》,中国银监会培训教材,2006年9月,P212
[1]刘明康主编:《银行监管实务》,中国银监会培训教材,2006年9月,P213
[1]张连分:“聚集德国邮政监管之道”,《中国邮政》,2006年第12期,P57
[2]日本邮政将“一分四”催全全球最大银行,《上海证券报》2006年8月2日
[1]国外邮政储蓄银行经验借鉴,《经济参考报》,2007年3月21日
[1]刘琼瑜:“国有银行监管问题研究”,复旦大学博士论文,2005年4月,P56
[2]周萃:工行之路,《金融时报》,2007年5月1日
[1]金立新:“二月二:邮储银行龙抬头”,《金融时报》,2007年3月21日,P5
[1][美]C.W.L希尔、G.R琼斯著,孙忠译:《战略管理》,中国市场出版社,2005年9月,P396
[1]车迎新、阎庆民:《商业银行内部控制评价办法实施指南》,中国金融出版社2006年3月,P4
[1]中国银监会:《中资商业银行行政许可实施办法》,2006年2月。
[1]陈工孟、支晓强、周清杰:《公司治理概论》[M],北京:清华大学出版社,2003年9月,P1-2,P65-68.
[2]刘士余主编:《股份制商业银行公司治理相关法规释义》[M],北京:中国金融出版社,2003年4月,P19-24,P131-184.
[3][美]C.W.L希尔、G.R琼斯著,孙忠译:《战略管理》[M],北京:中国市场出版社,2005年9月,P381-396.
[4]公司法释义编写组:《中华人民共和国公司法释义》[M],北京:中国法制出版社,2005年11月,P128-133,P206-208.
[5]车迎新、阎庆民:《商业银行内部控制评价办法实施指南》[M],北京:中国金融出版社2006年3月,P14-16,P21-23.
[6]刘明康主编:《银行监管实务》[Z],北京:中国银监会培训教材,2006年9月,P211-218,P239-241.
[7]中国银行业从业人员资格认证办公室编:《风险管理》[M],北京:中国金融出版社,2007年6月,P42-45,P321-357.
[8]李静:“我国邮政储蓄体制改革模式选择”[D],山东大学硕士论文,2005年3月,P11-14.
[9]刘琼瑜:“国有银行监管问题研究”[D],复旦大学博士论文,2005年4月,P46-47.
[10]赵向东:“内部控制理论发展研究”[D],厦门大学硕士论文,2005年4月,P35.
[11]陈雄:“商业银行信用风险的现代度量与管理”[D],厦门大学硕士论文,2005年4月,P78-80.
[12]刘仁伍:“注目我国邮政储蓄改革”[J],《银行家》,2006年第4期,P67-69.
[13]华武:“准租金角度的商业银行公司治理分析”[J],《上海金融》,2006年第8期,P29-32.
[14]杨小红:“国有商业银行引进境外战略投资者风险防范”[J],《福建金融》, 2006年第9期,P27-29.
[15]鄢青:“以银行视角看新《公司法》的影响”[J],《福建金融》,2006年第10期,P48-51.
[16]张连分:“聚集德国邮政监管之道”[J],《中国邮政》,2006年第12期,P57.
[17]洪正:“论银行业公司治理的特殊性”[J],《金融与保险》,2007年第2期,P91-96.
[18]陈仁财、詹友生、谢成森:“拓宽邮政储蓄资金运用渠道的探索”[J],《福建金融》,2007年第2期,P49-51.
[19]王宪明:“产权及市场结构视角:推进国有商业银行改革和提高效率的思考”[J],《现代财经》,2007年第5期,P19-24.
[20]赵国君:“重构风险管理体系护航邮储银行”[J],《中国邮政》,2007年第7期,P16-17.
[21]黄荣冬、夏秋:“发展中国家国有商业银行产权改革经验分析”[J],《金融与保险》,2007年第7期,P180-185.
[22]周建松、陶永诚:“基于农村金融平衡视觉下的邮政金融制度安排”[J],《金融与保险》,2007年第7期,P58-62.
[23]邮电部邮政储汇局:《邮政金融业务制度规定选编》[Z],人民邮电出版社,1997年5月,P3-4.
[24]福建省邮政储汇局:《福建省邮政储蓄汇兑业务规章制度汇编》[Z],2006年,P76.
[25]国有商业银行公司治理及相关监管指引[Z],《中国银行业监督管理委员会公报》,2006年第4期,P110-114.
[26]“邮政储蓄改革:上对花轿嫁对郎”[N],《金融时报》,2005年1月26日.
[27]“顺应发展潮流中国邮政改革提速”[N],《中国证券报》2005年9月15日.
[28]“日本邮政将一分四催生全球最大银行”[N],《上海证券报》,2006年8月2日.
[29]“国外邮政储蓄银行经验借鉴”[N],《经济参考报》,2007年3月21日.
[30]金立新:二月二:邮储银行龙抬头[N],《金融时报》,2007年3月21日.
[31]周萃:工行之路,《金融时报》[N],2007年5月1日.
[32]Levine,Ross,2004."The Corporate Governance of Banks:A Concise Discussion of Concepts and Evidence." World Bank Policy Research Working Paper,No.3,P404.
[33]rirole,2001."Corporate Governance." Econometrica,Vol.69,No.1,P1-35.