评瑞典养老金制度改革及效果
摘要
养老金制度是指在一定历史条件下,一定社会层面上设计或形成的退休金的资金筹集、管理运营、支付模式的体系。在任何一个国家的现代化过程中,养老问题都是必然遇到且无法回避的一个问题。瑞典在养老金制度的建立、发展和改革方面一直处于世界的领先地位。自1913年正式建立养老金制度以来,瑞典养老金制度已经经历了长达近一个世纪的发展,从最初的基本养老金体系已经发展成为一种相当完善的多形式、多层次的养老金制度,并以“瑞典模式”闻名于世。对于正处于深化社会保障制度改革的中国来说,瑞典在养老金领域的探讨经历具有重大的现实意义。
1913年瑞典政府通过养老金法案,宣告瑞典养老金制度的正式建立。之后,经过曲折发展,瑞典形成了一个由公共养老金计划、企业年金计划和私人养老计划三大部分组成的多支柱养老金体系,为瑞典人民提供了一个满足不同养老需求的养老金制度。瑞典养老金制度的思想基础主要是由瑞典学派和长期执政的社会民主党的一些福利思想组成。由于瑞典经济发展的阶段性、社团主义政治的特征以及瑞典国民传统的合作和妥协精神使得瑞典的养老金制度始终是一种强调平等、全民适用的福利政策。到了20世纪70年代由于老龄化、福利国家危机等原因瑞典养老金制度开始改革。改革内容主要围绕着养老金支出紧缩、引入竞争机制和改革养老金筹集、给付模式进行。在养老金筹资、给付模式改革中瑞典创造性的使用了“名义账户制”。“名义账户制”成为瑞典养老金制度改革中的最大亮点。就瑞典养老金制度整体而言,瑞典福利政策的制定强调了普遍性原则,实现了制度的公平性,强调了公平的主旋律。在其多支柱的养老金体系中,政府、社会和个人各尽其责,有效地进行了责任分担。这些都使得瑞典的养老金制度可以有效地良性发展。
Pension system generally refers to the system of pension funds pooling, management, operation and provision, which is designed or formed in the certain society under the certain historical conditions. During the course of the development of modernization in the world old-age problem can be regarded as a special phenomenon. Sweden has always been in a leading position in the world at the pension system development and reform. Since 1913 the Swedish pension system has gone through nearly a century's development after its formal establishment. Based on the original type of old-age pension provision in Sweden, the Swedish pension system has developed into a multi-typed and multi-tiered pension system. And Sweden is famous for its Swedish Model. For China which is deepening the reform of social security system, Swedish experience has great practical significance.
In 1913 the Swedish government approved the pension bill and declared the formal pension system in Sweden had been set up. After that Sweden has formed a multi-pillar pension system including the public pension plan, the enterprise annuity plan and the personal retirement plan to meet the different need for the people. The Swedish pension system's ideological foundation mainly comes from the thoughts of the Swedish School and the Swedish Social Democratic Party. Because of the stage of economic development, corporatist politics and the Swedish cooperation and compromise spirit, the Swedish pension system always puts the emphasis on the universality and the equality. To the 1970s the Swedish pension system began to reform for the aging challenges and the welfare state crisis. The reform content was how to reduce the pension expenditure, to introduce the competition mechanism and to reform the mode of raising and paying. In it the Sweden created the "non-financial defined contribution" and this became the biggest bright spot. On the whole the Swedish pension system has realized the fairness and the government, the society and the individuals do their own duties in the multi-pillar system. All of these ensure the system to develop healthy and effectively.
1913年瑞典政府通过养老金法案,宣告瑞典养老金制度的正式建立。之后,经过曲折发展,瑞典形成了一个由公共养老金计划、企业年金计划和私人养老计划三大部分组成的多支柱养老金体系,为瑞典人民提供了一个满足不同养老需求的养老金制度。瑞典养老金制度的思想基础主要是由瑞典学派和长期执政的社会民主党的一些福利思想组成。由于瑞典经济发展的阶段性、社团主义政治的特征以及瑞典国民传统的合作和妥协精神使得瑞典的养老金制度始终是一种强调平等、全民适用的福利政策。到了20世纪70年代由于老龄化、福利国家危机等原因瑞典养老金制度开始改革。改革内容主要围绕着养老金支出紧缩、引入竞争机制和改革养老金筹集、给付模式进行。在养老金筹资、给付模式改革中瑞典创造性的使用了“名义账户制”。“名义账户制”成为瑞典养老金制度改革中的最大亮点。就瑞典养老金制度整体而言,瑞典福利政策的制定强调了普遍性原则,实现了制度的公平性,强调了公平的主旋律。在其多支柱的养老金体系中,政府、社会和个人各尽其责,有效地进行了责任分担。这些都使得瑞典的养老金制度可以有效地良性发展。
Pension system generally refers to the system of pension funds pooling, management, operation and provision, which is designed or formed in the certain society under the certain historical conditions. During the course of the development of modernization in the world old-age problem can be regarded as a special phenomenon. Sweden has always been in a leading position in the world at the pension system development and reform. Since 1913 the Swedish pension system has gone through nearly a century's development after its formal establishment. Based on the original type of old-age pension provision in Sweden, the Swedish pension system has developed into a multi-typed and multi-tiered pension system. And Sweden is famous for its Swedish Model. For China which is deepening the reform of social security system, Swedish experience has great practical significance.
In 1913 the Swedish government approved the pension bill and declared the formal pension system in Sweden had been set up. After that Sweden has formed a multi-pillar pension system including the public pension plan, the enterprise annuity plan and the personal retirement plan to meet the different need for the people. The Swedish pension system's ideological foundation mainly comes from the thoughts of the Swedish School and the Swedish Social Democratic Party. Because of the stage of economic development, corporatist politics and the Swedish cooperation and compromise spirit, the Swedish pension system always puts the emphasis on the universality and the equality. To the 1970s the Swedish pension system began to reform for the aging challenges and the welfare state crisis. The reform content was how to reduce the pension expenditure, to introduce the competition mechanism and to reform the mode of raising and paying. In it the Sweden created the "non-financial defined contribution" and this became the biggest bright spot. On the whole the Swedish pension system has realized the fairness and the government, the society and the individuals do their own duties in the multi-pillar system. All of these ensure the system to develop healthy and effectively.
引文
[1]张平,孙敏.瑞典社会福利经济的典范[M].武汉：武汉出版社,1995.4
[2]丁建定.瑞典社会保障制度的发展[M].北京：中国劳动社会保障出版社,2004.3
[3]杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究[M].武汉：武汉大学出版社,2006.9
[4]杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究[J].武汉大学学报(哲学社会科学版),2006年第1期
[5]冯仲平.瑞典社会保障制度及改革[J].国际资料信息,1996年第11期
[6]王亚萍.评瑞典福利制度模式——兼论其对中国建立社会保障体系的启示[J].世界经济与政治论坛,2004年第4期
[7]段美之.OECD国家养老金制度改革及对我国的启示[J].社会科学论坛,2008年第4期
[8]王明海.瑞典的社会保障制度与新养老金体系[J].劳动保障世界,2006年第4期
[9]袁群.瑞典养老保险制度改革及对我国的启示[J].商场现代化,2007年第17期
[10]丁建定.20世纪80年代以来瑞典的社会保障制度改革[J].国际论坛,2003年第5卷,第5期
[11]王荣科.社会保障制度设计与公平效率原则[J].合肥联合大学学报,2002年第12卷,第4期
[12]世界银行组织.21世纪的老年收入保障——养老金制度改革国际比较[M].北京：中国劳动社会保障出版社,2006
[13]郑秉文.欧亚六国社会保障“名义账户制”利弊分析及其对中国的启示[J].世界经济与政治,2003年第5期
[14]罗伯特·霍尔茨曼,爱德华·帕尔默.养老金改革——名义账户制的问题与前景[M].北京：中国劳动社会保障出版社,2006
[15]王新梅.全球性公共养老保障制度改革与中国的选择——与GDP相连的空帐比与资本市场相连的实帐更可靠、更可取[J].世界经济文汇,2005年第6期
[16]郑秉文.养老保险“名义账户制”的制度渊源与理论基础[J].经济研究,2003年第4期
[17]郑秉文.OECD国家社会保障制度改革及其比较[J].经济社会体制比较,2004年第5期
[18]高锋.瑞典经济发展模式探析[J].国际问题研究,1995年第4期
[19]高锋.瑞典社民党的理论反思与政策调整[J].当代世界与社会主义,2002年第3期
[20]周正涛.瑞典：全民养老金体系的典范[J].金融信息参考,2005年第2期
[21]阎安.瑞典的社会福利制度及其特点[J].科学·经济·社会,2006年第1期
[22]蒋岳祥.国外未来养老金形式的发展趋势及其启示[J].浙江社会科学,2002年第6期
[23]周志凯.瑞典辅助养老金制度及运作分析[J].宏观经济管理,2005年第8期
[24]周志凯.试论养老保险制度的可持续发展[J].理论月刊,2005年第6期
[25]徐恒秋.瑞典社会福利政策模式的探讨与启示[J].学术界,2007年总第125期
[26]陈华山.论瑞典经济模式[J].求是学刊,1994年第6期
[27]李珍主编.社会保障理论[M].北京：中国劳动社会保障出版社,2004.1
[28]丁建定.瑞典和英国社会保障制度比较研究[J].华中科技大学学报(社会科学版),2003年第3期
[29]孙静.多支柱养老社会保障的责任分担机制研究[J].财政研究,2005年第7期
[30]张民省.瑞典的多支柱养老保险金制度及启示[J].中国行政管理,2008年第10期
[31]薛梅.可资参考的瑞典养老保险模型[N].经济参考报,2006年8月25日
[32]林德山.瑞典社会民主党的执政经验[J].刊授党校(学习特刊),2007年第10期
[33]叶晓倩,韩锟.欧盟国家养老金改革评析及其启示[J].社会保障制度,2005年第3期
[34]高锋.瑞典的福利政策及调整[J].当代世界,2002年第5期
[35]高山宪之,王新梅译.全球性养老保障制度的最新争论与改革动向[D]
[36]Jozsef Banyar, Jozsef Meszaros.A Possible and Desirable Pension System for Transition Countries [J].Economist,2002
[37]Karl Gustaf Scherman.The Swedish Pension Reform [R].International Labour Office,Genava.1999
[38]Ministry of Health and Social Affairs, National Social Insurance Board. The Swedish National Pension System[R].September2003http://www.sweden.gov.se/content/1/c6/02/42/21/aa589a7c.pdf
[39]Average Svensson. The Swedish Pension System Annual Report 2005 [R].http://www.forsakringskassan.se/filer/publikationer/pdf/par05-e.pdf41.
[40]Ministry of Health and Social Affairs. The Swedish National Strategy Report on Adequate and Sustainable Pensions [R]. July 2005. http://www.sweden.gov.se/content/1/c6/04/80/98/98d861d7.pdf
[41]Edward Palmer. The New Swedish Pension System.1999 http://www.ier.hit-u.ac.jp/pie/Japanese/discussionpaper/dp2001/dp36/text.pdf
①郑秉文.OECD国家社会保障制度改革及其比较.经济社会体制比较,2004年第5期
①李珍.社会保障理论.北京：中国劳动社会保障出版社,2001.p41-p42
②丁建定.瑞典社会保障制度的发展.北京：中国劳动社会保障出版社,2004.p18-p19
①丁建定.瑞典社会保障制度的发展.北京：中国劳动社会保障出版社,2004.p18-p19
①张平、孙敏.瑞典：社会福利经济的典范.武汉：武汉出版社,1994.P36
②Lars Jonuug. The Economic Development of Sweden since 1970. Edward Elgar,1997. P46
③Lars Jonuug. The Economic Development of Sweden since 1970. Edward Elgar,1997. P88
④Lars Magnusson. An Economic History of Sweden. New York,2000. P201-p205
⑤丁建定.瑞典社会保障制度的发展.北京：中国劳动社会保障出版社,2004.P70-p71
①杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究.武汉：武汉大学出版社,2006.P96
①杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究.武汉：武汉大学出版社,2006.p38
②丁建定.瑞典社会保障制度的发展.北京：中国劳动社会保障出版社,2004.P86
①杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究.武汉：武汉大学出版社,2006.p39
②杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究.武汉：武汉大学出版社,2006.P40
①杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究.武汉：武汉大学出版社,2006.P41
①张平、孙敏.瑞典：社会福利经济的典范.武汉：武汉出版社,1994.p67
②张平、孙敏.瑞典：社会福利经济的典范.武汉：武汉出版社,1994.p67
①Richard B. Freeman. The Welfare State in Transition, Reforming the Swedish Model. The University of Chicago Press,1997. P121
②Richard B. Freeman. The Welfare State in Transition, Reforming the Swedish Model. The University of Chicago Press,1997. P123
③楚天佑.瑞典税制特点、利弊及启示(下).涉外税务,1997年11期.
④杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究.武汉：武汉大学出版社,2006.P154
⑤丁建定.20世纪80年代以来瑞典的社会保障制度改革.国际论坛,2003年第5期
①孙炳耀.当代英国瑞典社会保障制度.北京：法律出版社,2000.P221
①Arthur Gould. Capitalist Welfare Systems:a Comparison of Japan、Britain and Sweden. Longman, 1993. p230
②冯仲平.瑞典社会保障制度及改革.国际资料信息,1996年11期.
①丁建定.瑞典社会保障制度的发展.北京：中国劳动社会保障出版社,2004.P172
②袁群.瑞典养老保险制度改革及对我国的启示.商场现代化,2004年第17期
①袁群.瑞典养老保险制度改革及对我国的启示.商场现代化,2007年第17期
②袁群.瑞典养老保险制度改革及对我国的启示.商场现代化,2007年第17期
③丁建定.瑞典社会保障制度的发展.北京：中国劳动社会保障出版社,2004.p180
④袁群.瑞典养老保险制度改革及对我国的启示.商场现代化,2007年第17期
①http://www.heritage.org/research/social security/bg1381.cmf
②Martin Feldstein. Structural Reform of Social Security. Working Paper 11098, NBER. p24
①郑功成.社会保障学.北京：中国劳动社会保障出版社,2005.P300
②孙光德、董克用.社会保障概论.北京：中国人民大学出版社,2005.p114
③孙光德、董克用.社会保障概论.北京：中国人民大学出版社,2005.p114
①郑秉文.欧亚六国社会保障“名义账户”制利弊分析及其对中国的启示.世界经济与政治,2003年5期.
②罗伯特·霍尔茨曼,爱德华·帕尔默.养老金改革——名义账户制的问题与前景.北京：中国劳动社会保障出版社,2006.p6-p7
③高山宪之,王新梅译.全球性养老保障制度的最新争论与改革动向
①李珍.社会保障理论.北京：中国劳动社会保障出版社,2004.p8
[2]丁建定.瑞典社会保障制度的发展[M].北京：中国劳动社会保障出版社,2004.3
[3]杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究[M].武汉：武汉大学出版社,2006.9
[4]杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究[J].武汉大学学报(哲学社会科学版),2006年第1期
[5]冯仲平.瑞典社会保障制度及改革[J].国际资料信息,1996年第11期
[6]王亚萍.评瑞典福利制度模式——兼论其对中国建立社会保障体系的启示[J].世界经济与政治论坛,2004年第4期
[7]段美之.OECD国家养老金制度改革及对我国的启示[J].社会科学论坛,2008年第4期
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[10]丁建定.20世纪80年代以来瑞典的社会保障制度改革[J].国际论坛,2003年第5卷,第5期
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[16]郑秉文.养老保险“名义账户制”的制度渊源与理论基础[J].经济研究,2003年第4期
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[18]高锋.瑞典经济发展模式探析[J].国际问题研究,1995年第4期
[19]高锋.瑞典社民党的理论反思与政策调整[J].当代世界与社会主义,2002年第3期
[20]周正涛.瑞典：全民养老金体系的典范[J].金融信息参考,2005年第2期
[21]阎安.瑞典的社会福利制度及其特点[J].科学·经济·社会,2006年第1期
[22]蒋岳祥.国外未来养老金形式的发展趋势及其启示[J].浙江社会科学,2002年第6期
[23]周志凯.瑞典辅助养老金制度及运作分析[J].宏观经济管理,2005年第8期
[24]周志凯.试论养老保险制度的可持续发展[J].理论月刊,2005年第6期
[25]徐恒秋.瑞典社会福利政策模式的探讨与启示[J].学术界,2007年总第125期
[26]陈华山.论瑞典经济模式[J].求是学刊,1994年第6期
[27]李珍主编.社会保障理论[M].北京：中国劳动社会保障出版社,2004.1
[28]丁建定.瑞典和英国社会保障制度比较研究[J].华中科技大学学报(社会科学版),2003年第3期
[29]孙静.多支柱养老社会保障的责任分担机制研究[J].财政研究,2005年第7期
[30]张民省.瑞典的多支柱养老保险金制度及启示[J].中国行政管理,2008年第10期
[31]薛梅.可资参考的瑞典养老保险模型[N].经济参考报,2006年8月25日
[32]林德山.瑞典社会民主党的执政经验[J].刊授党校(学习特刊),2007年第10期
[33]叶晓倩,韩锟.欧盟国家养老金改革评析及其启示[J].社会保障制度,2005年第3期
[34]高锋.瑞典的福利政策及调整[J].当代世界,2002年第5期
[35]高山宪之,王新梅译.全球性养老保障制度的最新争论与改革动向[D]
[36]Jozsef Banyar, Jozsef Meszaros.A Possible and Desirable Pension System for Transition Countries [J].Economist,2002
[37]Karl Gustaf Scherman.The Swedish Pension Reform [R].International Labour Office,Genava.1999
[38]Ministry of Health and Social Affairs, National Social Insurance Board. The Swedish National Pension System[R].September2003http://www.sweden.gov.se/content/1/c6/02/42/21/aa589a7c.pdf
[39]Average Svensson. The Swedish Pension System Annual Report 2005 [R].http://www.forsakringskassan.se/filer/publikationer/pdf/par05-e.pdf41.
[40]Ministry of Health and Social Affairs. The Swedish National Strategy Report on Adequate and Sustainable Pensions [R]. July 2005. http://www.sweden.gov.se/content/1/c6/04/80/98/98d861d7.pdf
[41]Edward Palmer. The New Swedish Pension System.1999 http://www.ier.hit-u.ac.jp/pie/Japanese/discussionpaper/dp2001/dp36/text.pdf
①郑秉文.OECD国家社会保障制度改革及其比较.经济社会体制比较,2004年第5期
①李珍.社会保障理论.北京：中国劳动社会保障出版社,2001.p41-p42
②丁建定.瑞典社会保障制度的发展.北京：中国劳动社会保障出版社,2004.p18-p19
①丁建定.瑞典社会保障制度的发展.北京：中国劳动社会保障出版社,2004.p18-p19
①张平、孙敏.瑞典：社会福利经济的典范.武汉：武汉出版社,1994.P36
②Lars Jonuug. The Economic Development of Sweden since 1970. Edward Elgar,1997. P46
③Lars Jonuug. The Economic Development of Sweden since 1970. Edward Elgar,1997. P88
④Lars Magnusson. An Economic History of Sweden. New York,2000. P201-p205
⑤丁建定.瑞典社会保障制度的发展.北京：中国劳动社会保障出版社,2004.P70-p71
①杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究.武汉：武汉大学出版社,2006.P96
①杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究.武汉：武汉大学出版社,2006.p38
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①杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究.武汉：武汉大学出版社,2006.p39
②杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究.武汉：武汉大学出版社,2006.P40
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②张平、孙敏.瑞典：社会福利经济的典范.武汉：武汉出版社,1994.p67
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④杨玲.美国、瑞典社会保障制度比较研究.武汉：武汉大学出版社,2006.P154
⑤丁建定.20世纪80年代以来瑞典的社会保障制度改革.国际论坛,2003年第5期
①孙炳耀.当代英国瑞典社会保障制度.北京：法律出版社,2000.P221
①Arthur Gould. Capitalist Welfare Systems:a Comparison of Japan、Britain and Sweden. Longman, 1993. p230
②冯仲平.瑞典社会保障制度及改革.国际资料信息,1996年11期.
①丁建定.瑞典社会保障制度的发展.北京：中国劳动社会保障出版社,2004.P172
②袁群.瑞典养老保险制度改革及对我国的启示.商场现代化,2004年第17期
①袁群.瑞典养老保险制度改革及对我国的启示.商场现代化,2007年第17期
②袁群.瑞典养老保险制度改革及对我国的启示.商场现代化,2007年第17期
③丁建定.瑞典社会保障制度的发展.北京：中国劳动社会保障出版社,2004.p180
④袁群.瑞典养老保险制度改革及对我国的启示.商场现代化,2007年第17期
①http://www.heritage.org/research/social security/bg1381.cmf
②Martin Feldstein. Structural Reform of Social Security. Working Paper 11098, NBER. p24
①郑功成.社会保障学.北京：中国劳动社会保障出版社,2005.P300
②孙光德、董克用.社会保障概论.北京：中国人民大学出版社,2005.p114
③孙光德、董克用.社会保障概论.北京：中国人民大学出版社,2005.p114
①郑秉文.欧亚六国社会保障“名义账户”制利弊分析及其对中国的启示.世界经济与政治,2003年5期.
②罗伯特·霍尔茨曼,爱德华·帕尔默.养老金改革——名义账户制的问题与前景.北京：中国劳动社会保障出版社,2006.p6-p7
③高山宪之,王新梅译.全球性养老保障制度的最新争论与改革动向
①李珍.社会保障理论.北京：中国劳动社会保障出版社,2004.p8