我国反洗钱法律制度研究
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摘要
自有刑法以来,刑事司法政策的主要导向就是以打击犯罪为主要目的,希望对犯罪进行有效地遏制。但是无论哪种刑事司法政策虽然都力图达到降低犯罪率,甚至消灭犯罪的目的,但从实际统计数据来看,犯罪率不降反升,而且呈高速增长的态势。特别是在经济全球化的时代,谋取巨额利益犯罪、有组织犯罪、贪污腐败犯罪日趋全球化。用传统的打击方式已无计可施。为此,国际社会和各国的理论研究都对刑事政策的根本变革表示出浓厚的兴趣,形成了一大批以反洗钱为核心的遏制上游犯罪的研究成果,并推动了各国刑法和国际刑法的变革。国际社会认识到,只有通过反洗钱制度的实施才能有效打击此类犯罪。基于各国的研究,1988年《联合国禁止非法贩运麻醉品和精神药物公约》首先提出了通过反洗钱遏制上游犯罪的设想和制度设计。此后,2000年联合国通过的《联合国打击跨国有组织犯罪公约》和2003年《联合国打击跨国有组织犯罪公约》,进一步强化了反洗钱的刑事政策目的。以上三个公约都认为,通过反洗钱的制度化运作能够有效提高犯罪的成本、切断利益支配的路径,从而达到防止和控制上位犯罪的目的。欧美国家的有关研究重点在于揭示洗钱活动与贩毒、走私、恐怖活动、贪污腐败和偷税漏税等严重刑事犯罪相联系,并从政治稳定、社会安定、经济安全以及国际政治经济体系的安全等方面展开了较为充分的研究。
我国是FATF的成员国,《中华人民共和国反洗钱法》也于2006年颁布实施。但我国的相关研究一向奉行“以罪治罪”的打击方法,认为反洗钱制度的重要任务仍然是“以罪治罪”。因此,相关的研究高度集中在犯罪构成的分析和洗钱活动的惩治等较为狭隘的领域,将反洗钱作刑事政策重要环节的研究几乎处于空白状态。除一部分带有普及性的研究成果之外,从宏观的角度分析洗钱活动的成因、经济学方面的意义,以及刑事政策的价值的研究成果凤毛麟角。
从思维逻辑的角度上说,将控制和消除洗钱犯罪作为控制和预防其他严重国际犯罪的手段,可谓是一种釜底抽薪的策略。如果说,全球范围内的反洗钱工作能够获得较大程度的成功,那么控制以毒品贩运、人口走私为代表的国际犯罪,以及遏制跨国有组织犯罪集团的猖獗活动和无处不在的国际恐怖主义活动可谓是指日可待。这是国际社会特别重视反洗钱活动国际合作的重要出发点,也是本文研究的重要的推动力。
Since criminal law was produced, criminal justice policy is mainly being oriented to combat crimes for curbing crimes effectively. Unfortunately, the crime rate is showing a trend of rapid growth from practical statistics though each criminal justice policy has tried its best efforts to reduce this rate or on the purpose of eliminating crimes. Crime of reaping huge profits, crime in a form of organization and crime of corruption become global following the economic globalization. Both the international society and the theoretical researches by all the countries present a great interest in the criminal policy reform, thus a great number of research findings focusing on contain the predicate offences to the center of anti-money laundering appear, which promote the changes of domestic criminal law in all the countries and international criminal law, because traditional measures don't work any longer. The international society has realized that only through the implementation of the system on anti-money laundering can such kind of crimes be controlled effectively. Base on the study throughout the world, United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances firstly introduced this idea in 1988. United Nations Convention against Transnational Organized Crime adopted by United Nations in 2000 and 2003 respectively did a further enforcement on the criminal policy of anti-money laundering. These three conventions mentioned above reach an agreement in terms of increasing the cost of crimes and cutting off the paths of controlling by interests in order to prevent and control the predicate offences through the system of anti-money laundering. The emphasis of the researches of the occident is to reveal the connection between the activities of money laundering and drug trafficking, smuggling, terrorism, corruption, tax evasion, also other serious crimes, furthermore, to detail the respects of political stability, social stability, economic security and the security of the international political and economic system.
Our country enacted People's Republic of China Anti-Money Laundering Law in 2006, as a member of FATF. However, the relevant research of our country still considers the vital task for anti-money laundering is to punish crimes, so that the research is limited in the field of analysis of component and punishment of money laundering. To some extent, the study on anti-money laundering as a criminal policy is almost blank, not to hope for the research results on the analysis of the cause of money laundering from a macro perspective, the meaning in the area of economics and the value of criminal policies.
From the respective of thinking logics, the means of control and prevent other serious international crimes by controlling and eliminating crimes of money laundering is a thorough strategy. If a significant worldwide success on anti-money laundering can be achieved, controlling of the international crimes mainly of drug trafficking, human smuggling and restriction of rampant activities committed by transnational organized criminal groups and ubiquitous international terrorism are possible. This is not only the reason why the international society pays much attention to the international cooperation in anti-money laundering, but also the impetus for this paper.
我国是FATF的成员国,《中华人民共和国反洗钱法》也于2006年颁布实施。但我国的相关研究一向奉行“以罪治罪”的打击方法,认为反洗钱制度的重要任务仍然是“以罪治罪”。因此,相关的研究高度集中在犯罪构成的分析和洗钱活动的惩治等较为狭隘的领域,将反洗钱作刑事政策重要环节的研究几乎处于空白状态。除一部分带有普及性的研究成果之外,从宏观的角度分析洗钱活动的成因、经济学方面的意义,以及刑事政策的价值的研究成果凤毛麟角。
从思维逻辑的角度上说,将控制和消除洗钱犯罪作为控制和预防其他严重国际犯罪的手段,可谓是一种釜底抽薪的策略。如果说,全球范围内的反洗钱工作能够获得较大程度的成功,那么控制以毒品贩运、人口走私为代表的国际犯罪,以及遏制跨国有组织犯罪集团的猖獗活动和无处不在的国际恐怖主义活动可谓是指日可待。这是国际社会特别重视反洗钱活动国际合作的重要出发点,也是本文研究的重要的推动力。
Since criminal law was produced, criminal justice policy is mainly being oriented to combat crimes for curbing crimes effectively. Unfortunately, the crime rate is showing a trend of rapid growth from practical statistics though each criminal justice policy has tried its best efforts to reduce this rate or on the purpose of eliminating crimes. Crime of reaping huge profits, crime in a form of organization and crime of corruption become global following the economic globalization. Both the international society and the theoretical researches by all the countries present a great interest in the criminal policy reform, thus a great number of research findings focusing on contain the predicate offences to the center of anti-money laundering appear, which promote the changes of domestic criminal law in all the countries and international criminal law, because traditional measures don't work any longer. The international society has realized that only through the implementation of the system on anti-money laundering can such kind of crimes be controlled effectively. Base on the study throughout the world, United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances firstly introduced this idea in 1988. United Nations Convention against Transnational Organized Crime adopted by United Nations in 2000 and 2003 respectively did a further enforcement on the criminal policy of anti-money laundering. These three conventions mentioned above reach an agreement in terms of increasing the cost of crimes and cutting off the paths of controlling by interests in order to prevent and control the predicate offences through the system of anti-money laundering. The emphasis of the researches of the occident is to reveal the connection between the activities of money laundering and drug trafficking, smuggling, terrorism, corruption, tax evasion, also other serious crimes, furthermore, to detail the respects of political stability, social stability, economic security and the security of the international political and economic system.
Our country enacted People's Republic of China Anti-Money Laundering Law in 2006, as a member of FATF. However, the relevant research of our country still considers the vital task for anti-money laundering is to punish crimes, so that the research is limited in the field of analysis of component and punishment of money laundering. To some extent, the study on anti-money laundering as a criminal policy is almost blank, not to hope for the research results on the analysis of the cause of money laundering from a macro perspective, the meaning in the area of economics and the value of criminal policies.
From the respective of thinking logics, the means of control and prevent other serious international crimes by controlling and eliminating crimes of money laundering is a thorough strategy. If a significant worldwide success on anti-money laundering can be achieved, controlling of the international crimes mainly of drug trafficking, human smuggling and restriction of rampant activities committed by transnational organized criminal groups and ubiquitous international terrorism are possible. This is not only the reason why the international society pays much attention to the international cooperation in anti-money laundering, but also the impetus for this paper.
引文
1按照金融特别工作组(FATF, the Financial Action Task Force)的“40+9”条建议,各国应当尽可能将重罪规定为洗钱犯罪的“上位犯罪”,对于采取量刑起点法的国家,应当将一年以上有期徒刑的犯罪列为重罪,对于采取法定重罪法的国家,所有应当将大部分具有非法收益的犯罪列入重罪。现行中国刑法将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融秩序犯罪、金融诈骗犯罪等七类犯罪规定为洗钱犯罪的上位犯罪,同FATF的要求尚有一定的差距。
2 International crime Threat Assessment, Chapter Ⅱ, p.24, http://www.whitehouse.gov.
3中华人民共和国司法部编,《司法外事简报》,第14期,第24页。
4《中国人民银行反洗钱报告》,2008年。
5 The Financial Action Task Force (FATF), Money Laundering Terrorist Financing Typologies, 2004-2005, http://www.fatf-gafi.org/document/.
6参见：张智辉,《国际刑法通论》,中国政法大学出版社,1999年,第230页。
7关于“网络洗钱”,参见：1.[法]达尼埃尔·马丁、弗雷德里克·马丁,《网络犯罪——威胁、风险与反击》,中国大百科全书出版社,2002年；2.张智辉主编,《国际刑法问题研究》——网络犯罪与国际刑法发展,中国方正出版社,2002年,第3-32页。
8陈浩然,《应用刑法总论》,华东理工大学出版社,2005年,第266页。
9张佐良,《中国现阶段犯罪问题及其防治对策》,《中国人民公安大学学报(社会科学版)》2006年第4期,第138页。
10 United Nations Office on Drugs and Crime,2007 World Drug Report, United Nations Publication,2007,p.8.
11[法]安德鲁·博萨,《跨国犯罪与刑罚》,中国检察出版社,1997年,第87页：
12邵沙平,《跨国洗钱的法律控制》,武汉大学出版社,1998年,第25-26页。
13《转移非法来源资金,尤其是腐败行为所得资金问题全球研究报告》,A/AC.261/12。
14美国国会定义的“重大恐怖袭击事件”,指的是造成人员死亡或者造成1万美元以上损失的恐怖袭击活动(参见：李少军主编,《当代全球问题》,浙江人民出版社,2006年,第68页)。
15《文化报》,2007年5月2日。
16《联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》前言。
17世界银行1994年报告的国际间的洗钱金额约为7500亿美元,而10年后的2004所报告的洗钱金额则已经上升到了20000亿美元。据称,2005年实际被清洗的货币总量超过28000亿美元。当前,洗钱活动多发于美国、加拿大、哥伦比亚、法国、德国、委内瑞拉、香港和新加坡等国家和地区,中国境内洗钱活动也呈急剧增长的态势。参见：中国人民银行,《2005年洗钱报告》。
182006年6月颁布施行的“刑法修正案(六)”扩大了洗钱罪的上位犯罪,已将贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪增补为洗钱罪的上位罪,但与其他国家刑法的规定相比较,这一范围仍嫌过窄。
19康均心、林亚刚,《国际反洗钱犯罪与我国的刑事立法》,《中国法学》1997年第5期,第94页。
20张筱薇,《比较外国犯罪学》,百家出版社,1996年,第167页。
21邵沙平,《跨过洗钱的法律控制》,武汉大学出版社,1998年,第3页。
22[日]藤本哲也,《刑事政策概论》,青林书院,1996年,第378页。
23 White Paper on Crime 2000, Research and Training Institute, Ministry of Justice, Japan, p.265.
24陈浩然,《应用刑法学总论》,华东理工大学出版社,2005年,第217页。
25 R. T. Naylor, Follow-the-Money Methods in Criminal Control Policy, Nathanson Center of Organized Crime and Corruption,1999, pp.1,8,12.
26 Guy Stessens, Money Laundering:A New International Law Enforcement Model, Cambridge University Press,2000, pp.83-87.
27 Valsamis Mitsilegas, Money Laundering Counter-Measures in the European Union:A New Paradigm of Security Governance versus Fundamental Legal Principles, Kluwer Law International,2003, pp.105-107.
28 M. Michelle Gallant, Money Laundering and the Proceeds of Crime, Edward Elgar Publishing Limited,2005, p.13.
29欧阳卫民,《我国反洗钱若干重大问题(上)》,《财经理论与实践》2006年第27卷第141期,第4页。
30陈浩然,《应用刑法学总论》,华东理工大学出版社,2005年,第218页。
31 Guy Stessens, Money Laundering:A New International Law Enforcement Model, Cambridge University Press,2000, pp.114-116.
32United Nations, Commentary on the United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances 1988, United Nations Publication,1998, para.3.97-3.101.
33[美]马西安达罗主编(周凯等译),《全球金融犯罪：恐怖主义、洗钱与离岸金融中心》,西南财经大学出版社,2007年,第84页。
34王新,《追溯美国反洗钱立法之发展》,《比较法研究》2009年第2期,第102-104页。
35 Mark Motivans, Money Laundering Offenders,1994-2001,2003, pp.1-4, http://bjs.ojp.usdoj.gov/content/pub/pdf/mlo01.pdf.
36 Money Laundering Threat Assessment Working Group, U.S. Money Laundering Threat Assessment,2005, pp.ⅰ-ⅲ, http://www.treasury.gov/resource-center/terrorist-illicit-finance/Documents/mlta.pdf.
37陈浩然,《应用刑法学总论》,华东理工大学出版社,2005年,第279页。
38 United Nations Office on Drugs and Crime Division for Treaty Affairs, Legislative Guides for the Implementation of the United Nations Convention against Transnational Organized Crime and the Protocols thereto, United Nations Publication,2004. para.287.
39 United Nations, Commentary on the United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances 1988, United Nations Publication,1998, para.5.2, 5.60.
40 United Nations, Commentary on the United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances 1988, United Nations Publication,1998, para.5.2, 5.7.
41 United Nations, Commentary on the United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances 1988, United Nations Publication,1998, para.5.2, 5.50.
42阮方民,《洗钱罪比较研究》,中国人民公安大学出版社,2002年,第200-201页。
43 United Nations, Commentary on the United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances 1988, United Nations Publication,1998, para.5.2, 5.54.
44阮方民, 《洗钱罪比较研究》,中国人民公安大学出版社,2002年,第210-213页。
45陈浩然,《证据学原理》,华东理工大学出版社,2002年,第372页。
46黄风,《论对犯罪收益的民事没收》,《法学家》2009年第4期。
47联合国毒品和犯罪问题办公室,《联合国反腐败公约实施立法指南》,2007年,第412-413段和第765-766段,http://www.unodc.org/documents/treaties/UNCAC/Publications/LegislativeGuide/UNCAC_Legisl ative_Guide_C.pdf.
48 United Nations, Commentary on the United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances 1988, United Nations Publication,1998, para.5.85.
49 Guy Stessens, Money Laundering:A New International Law Enforcement Model, Cambridge University Press,2000, pp.56-60.
50 "paper trail"指一系列文件；这些文件提供关于已经发生的事情的证据。《牛津高阶英汉双解词典》将其翻译为“(揭示来龙去脉的)系列文件”(参见商务印书馆、牛津大学出版社,《牛津高阶英汉双解词典》第7版,2009年,第1442页)。国内学者大都将它译为“书面线索”。本文认为,这一翻译没有揭示出该英语词组所蕴涵的“揭示来龙去脉”这一意义。为此,本文使用词典的译法,即“系列文件”。
51[英]戈登·休斯(刘晓梅、刘志松译),《解读犯罪预防——社会控制、风险与后现代》,中国人民大学出版社,2009年,第79-97页。
52[英]理查德·普拉特编,《反洗钱与反恐怖融资指南》,中国金融出版社,2008年,第1-2页。
53 Paul Allan Schott, Reference Guide to Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism (Second Edition and Supplement on Special Recommendation Ⅸ), The World Bank/The International Monetary Fund,2006, p.VI-21.
54康均心、林亚刚,《国际反洗钱犯罪与我国的刑事立法》,《中国法学》1997年第5期,第94页。
55《关于<中华人民共和国刑法(修订草案))修改意见的汇报》,见：高铭暄、赵秉志主编,《新中国刑法立法文献资料总览》(中),中国人民公安大学出版社,1998年,第1730页。
56高铭暄主编,《新编中国刑法学》(下),中国人民大学出版社,1998年,第625页。
57《关于(中华人民共和国刑法修正案(三)(草案)>的说明》,见：《中华人民共和国刑法(专业人士适用文本)》,中国法制出版社,2006年,第159-161页。
58《关于(中华人民共和国刑法修正案(六)(草案))的说明》,见： 《中华人民共和国刑法(专业人士适用文本)》,中国法制出版社,2006年,第191-192页。
59俞光远主编,《中华人民共和国反洗钱法释义》,中国金融出版社,2006年,第1页。
60俞光远主编,《中华人民共和国反洗钱法释义》,中国金融出版社,2006年,第1页。
61俞光远主编,《中华人民共和国反洗钱法释义》,中国金融出版社,2006年,第2-3页。
62中国人民银行反洗钱局,《中国反洗钱报告(2007)》,中国金融出版社,2008年,第7页。
63张佐良,《中国现阶段犯罪问题及其防治对策》, 《中国人民公安大学学报(社学科学版)》2006年第4期,第138页。
64尤小文,《转型期经济犯罪形势及其刑事政策》,《中国人民公安大学学报(社学科学版)》,2002年第5期,第68-73页。
65张佐良,《中国现阶段犯罪问题及其防治对策》,《中国人民公安大学学报(社学科学版)》2006年第4期,第139页。
66何秉松,《中国有组织犯罪研究：中国大陆黑社会(性质)犯罪研究(第一卷)》,群众出版社,2009年,第155-166页。
67何秉松,《中国有组织犯罪研究：中国大陆黑社会(性质)犯罪研究(第一卷)》,群众出版社,2009年,第169-170页。
68国务院新闻办公室,《中国的反腐败和廉政建设(2010年12月)》,中国方正出版社,2011年,第2页。
69国务院新闻办公室,《中国的反腐败和廉政建设(2010年12月)》,中国方正出版社,2011年,第30-32页。
70边维刚,《金融业反洗钱监管有效性研究》,中国金融出版社,2010年,第130页。
71屈文洲、许文彬,《反洗钱监管：模式比较及启示》,《国际金融研究》,2007年第7期。
72初本德主编,《地下钱庄问题深度解析》,中国方正出版社,2008年,第167页。
73初本德主编,《地下钱庄问题深度解析》,中国方正出版社,2008年,第21-22页。
74王炜,《“地下钱庄”之刑法规制探究》, 《金融法苑》,2005年第65期,第13-24页。
75 Money Laundering Threat Assessment Working Group, Money Laundering Threat Assessment, 2005, pp.34-36, http://www.treasury.gov/resource-center/terrorist-illicit-finance/Documents/mlta.pdf.
76初本德主编,《地下钱庄问题深度解析》,中国方正出版社,2008年,第108页。
77陈浩然,《应用刑法学总论》,华东理工大学出版社,2005年,第291页。
78陈浩然,《应用刑法学总论》,华东理工大学出版社,2005年,第292页。
79谢望原、肖怡,《中国刑法中的“没收”及其缺憾与完善》,《法学论坛》2006年第21卷第4期,第7-11页。
80李德、张红地,《金融运行中的洗钱与反洗钱》,中国人民公安大学出版社,2003年,第89-99页。
81参见：严立新,《黑白芝麻理论与中国银行业反洗钱激励机制的构建》,《上海金融》2010年第9期。
82参见：陈振邦、常余荣,《对建立反洗钱激励机制有关问题的探讨》,《金融会计》2008年第7期。
83[加]克里斯·马泽尔,《洗钱》,群众出版社,2006年,第5页。
84[加]克里斯·马泽尔,《洗钱》,群众出版社,2006年,第20页。金融行动特别工作组2000年6月发布的报告称,巴林、加曼群岛、库克群岛、多米尼加、以色列、黎巴嫩、列支敦士登、马绍尔群岛、瑙鲁、纽埃、巴拿马、菲律宾、俄罗斯、圣基茨和尼维斯、圣文森特和格林纳丁斯等15个国家未能尽职防止洗钱,这些被列入“黑名单”的国家基本上没有确立有效的反洗钱法律制度,部分国家甚至根本没有反洗钱的立法。资料来源：http://www.oecd.org。
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2 International crime Threat Assessment, Chapter Ⅱ, p.24, http://www.whitehouse.gov.
3中华人民共和国司法部编,《司法外事简报》,第14期,第24页。
4《中国人民银行反洗钱报告》,2008年。
5 The Financial Action Task Force (FATF), Money Laundering Terrorist Financing Typologies, 2004-2005, http://www.fatf-gafi.org/document/.
6参见：张智辉,《国际刑法通论》,中国政法大学出版社,1999年,第230页。
7关于“网络洗钱”,参见：1.[法]达尼埃尔·马丁、弗雷德里克·马丁,《网络犯罪——威胁、风险与反击》,中国大百科全书出版社,2002年；2.张智辉主编,《国际刑法问题研究》——网络犯罪与国际刑法发展,中国方正出版社,2002年,第3-32页。
8陈浩然,《应用刑法总论》,华东理工大学出版社,2005年,第266页。
9张佐良,《中国现阶段犯罪问题及其防治对策》,《中国人民公安大学学报(社会科学版)》2006年第4期,第138页。
10 United Nations Office on Drugs and Crime,2007 World Drug Report, United Nations Publication,2007,p.8.
11[法]安德鲁·博萨,《跨国犯罪与刑罚》,中国检察出版社,1997年,第87页：
12邵沙平,《跨国洗钱的法律控制》,武汉大学出版社,1998年,第25-26页。
13《转移非法来源资金,尤其是腐败行为所得资金问题全球研究报告》,A/AC.261/12。
14美国国会定义的“重大恐怖袭击事件”,指的是造成人员死亡或者造成1万美元以上损失的恐怖袭击活动(参见：李少军主编,《当代全球问题》,浙江人民出版社,2006年,第68页)。
15《文化报》,2007年5月2日。
16《联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》前言。
17世界银行1994年报告的国际间的洗钱金额约为7500亿美元,而10年后的2004所报告的洗钱金额则已经上升到了20000亿美元。据称,2005年实际被清洗的货币总量超过28000亿美元。当前,洗钱活动多发于美国、加拿大、哥伦比亚、法国、德国、委内瑞拉、香港和新加坡等国家和地区,中国境内洗钱活动也呈急剧增长的态势。参见：中国人民银行,《2005年洗钱报告》。
182006年6月颁布施行的“刑法修正案(六)”扩大了洗钱罪的上位犯罪,已将贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪增补为洗钱罪的上位罪,但与其他国家刑法的规定相比较,这一范围仍嫌过窄。
19康均心、林亚刚,《国际反洗钱犯罪与我国的刑事立法》,《中国法学》1997年第5期,第94页。
20张筱薇,《比较外国犯罪学》,百家出版社,1996年,第167页。
21邵沙平,《跨过洗钱的法律控制》,武汉大学出版社,1998年,第3页。
22[日]藤本哲也,《刑事政策概论》,青林书院,1996年,第378页。
23 White Paper on Crime 2000, Research and Training Institute, Ministry of Justice, Japan, p.265.
24陈浩然,《应用刑法学总论》,华东理工大学出版社,2005年,第217页。
25 R. T. Naylor, Follow-the-Money Methods in Criminal Control Policy, Nathanson Center of Organized Crime and Corruption,1999, pp.1,8,12.
26 Guy Stessens, Money Laundering:A New International Law Enforcement Model, Cambridge University Press,2000, pp.83-87.
27 Valsamis Mitsilegas, Money Laundering Counter-Measures in the European Union:A New Paradigm of Security Governance versus Fundamental Legal Principles, Kluwer Law International,2003, pp.105-107.
28 M. Michelle Gallant, Money Laundering and the Proceeds of Crime, Edward Elgar Publishing Limited,2005, p.13.
29欧阳卫民,《我国反洗钱若干重大问题(上)》,《财经理论与实践》2006年第27卷第141期,第4页。
30陈浩然,《应用刑法学总论》,华东理工大学出版社,2005年,第218页。
31 Guy Stessens, Money Laundering:A New International Law Enforcement Model, Cambridge University Press,2000, pp.114-116.
32United Nations, Commentary on the United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances 1988, United Nations Publication,1998, para.3.97-3.101.
33[美]马西安达罗主编(周凯等译),《全球金融犯罪：恐怖主义、洗钱与离岸金融中心》,西南财经大学出版社,2007年,第84页。
34王新,《追溯美国反洗钱立法之发展》,《比较法研究》2009年第2期,第102-104页。
35 Mark Motivans, Money Laundering Offenders,1994-2001,2003, pp.1-4, http://bjs.ojp.usdoj.gov/content/pub/pdf/mlo01.pdf.
36 Money Laundering Threat Assessment Working Group, U.S. Money Laundering Threat Assessment,2005, pp.ⅰ-ⅲ, http://www.treasury.gov/resource-center/terrorist-illicit-finance/Documents/mlta.pdf.
37陈浩然,《应用刑法学总论》,华东理工大学出版社,2005年,第279页。
38 United Nations Office on Drugs and Crime Division for Treaty Affairs, Legislative Guides for the Implementation of the United Nations Convention against Transnational Organized Crime and the Protocols thereto, United Nations Publication,2004. para.287.
39 United Nations, Commentary on the United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances 1988, United Nations Publication,1998, para.5.2, 5.60.
40 United Nations, Commentary on the United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances 1988, United Nations Publication,1998, para.5.2, 5.7.
41 United Nations, Commentary on the United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances 1988, United Nations Publication,1998, para.5.2, 5.50.
42阮方民,《洗钱罪比较研究》,中国人民公安大学出版社,2002年,第200-201页。
43 United Nations, Commentary on the United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances 1988, United Nations Publication,1998, para.5.2, 5.54.
44阮方民, 《洗钱罪比较研究》,中国人民公安大学出版社,2002年,第210-213页。
45陈浩然,《证据学原理》,华东理工大学出版社,2002年,第372页。
46黄风,《论对犯罪收益的民事没收》,《法学家》2009年第4期。
47联合国毒品和犯罪问题办公室,《联合国反腐败公约实施立法指南》,2007年,第412-413段和第765-766段,http://www.unodc.org/documents/treaties/UNCAC/Publications/LegislativeGuide/UNCAC_Legisl ative_Guide_C.pdf.
48 United Nations, Commentary on the United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances 1988, United Nations Publication,1998, para.5.85.
49 Guy Stessens, Money Laundering:A New International Law Enforcement Model, Cambridge University Press,2000, pp.56-60.
50 "paper trail"指一系列文件；这些文件提供关于已经发生的事情的证据。《牛津高阶英汉双解词典》将其翻译为“(揭示来龙去脉的)系列文件”(参见商务印书馆、牛津大学出版社,《牛津高阶英汉双解词典》第7版,2009年,第1442页)。国内学者大都将它译为“书面线索”。本文认为,这一翻译没有揭示出该英语词组所蕴涵的“揭示来龙去脉”这一意义。为此,本文使用词典的译法,即“系列文件”。
51[英]戈登·休斯(刘晓梅、刘志松译),《解读犯罪预防——社会控制、风险与后现代》,中国人民大学出版社,2009年,第79-97页。
52[英]理查德·普拉特编,《反洗钱与反恐怖融资指南》,中国金融出版社,2008年,第1-2页。
53 Paul Allan Schott, Reference Guide to Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism (Second Edition and Supplement on Special Recommendation Ⅸ), The World Bank/The International Monetary Fund,2006, p.VI-21.
54康均心、林亚刚,《国际反洗钱犯罪与我国的刑事立法》,《中国法学》1997年第5期,第94页。
55《关于<中华人民共和国刑法(修订草案))修改意见的汇报》,见：高铭暄、赵秉志主编,《新中国刑法立法文献资料总览》(中),中国人民公安大学出版社,1998年,第1730页。
56高铭暄主编,《新编中国刑法学》(下),中国人民大学出版社,1998年,第625页。
57《关于(中华人民共和国刑法修正案(三)(草案)>的说明》,见：《中华人民共和国刑法(专业人士适用文本)》,中国法制出版社,2006年,第159-161页。
58《关于(中华人民共和国刑法修正案(六)(草案))的说明》,见： 《中华人民共和国刑法(专业人士适用文本)》,中国法制出版社,2006年,第191-192页。
59俞光远主编,《中华人民共和国反洗钱法释义》,中国金融出版社,2006年,第1页。
60俞光远主编,《中华人民共和国反洗钱法释义》,中国金融出版社,2006年,第1页。
61俞光远主编,《中华人民共和国反洗钱法释义》,中国金融出版社,2006年,第2-3页。
62中国人民银行反洗钱局,《中国反洗钱报告(2007)》,中国金融出版社,2008年,第7页。
63张佐良,《中国现阶段犯罪问题及其防治对策》, 《中国人民公安大学学报(社学科学版)》2006年第4期,第138页。
64尤小文,《转型期经济犯罪形势及其刑事政策》,《中国人民公安大学学报(社学科学版)》,2002年第5期,第68-73页。
65张佐良,《中国现阶段犯罪问题及其防治对策》,《中国人民公安大学学报(社学科学版)》2006年第4期,第139页。
66何秉松,《中国有组织犯罪研究：中国大陆黑社会(性质)犯罪研究(第一卷)》,群众出版社,2009年,第155-166页。
67何秉松,《中国有组织犯罪研究：中国大陆黑社会(性质)犯罪研究(第一卷)》,群众出版社,2009年,第169-170页。
68国务院新闻办公室,《中国的反腐败和廉政建设(2010年12月)》,中国方正出版社,2011年,第2页。
69国务院新闻办公室,《中国的反腐败和廉政建设(2010年12月)》,中国方正出版社,2011年,第30-32页。
70边维刚,《金融业反洗钱监管有效性研究》,中国金融出版社,2010年,第130页。
71屈文洲、许文彬,《反洗钱监管：模式比较及启示》,《国际金融研究》,2007年第7期。
72初本德主编,《地下钱庄问题深度解析》,中国方正出版社,2008年,第167页。
73初本德主编,《地下钱庄问题深度解析》,中国方正出版社,2008年,第21-22页。
74王炜,《“地下钱庄”之刑法规制探究》, 《金融法苑》,2005年第65期,第13-24页。
75 Money Laundering Threat Assessment Working Group, Money Laundering Threat Assessment, 2005, pp.34-36, http://www.treasury.gov/resource-center/terrorist-illicit-finance/Documents/mlta.pdf.
76初本德主编,《地下钱庄问题深度解析》,中国方正出版社,2008年,第108页。
77陈浩然,《应用刑法学总论》,华东理工大学出版社,2005年,第291页。
78陈浩然,《应用刑法学总论》,华东理工大学出版社,2005年,第292页。
79谢望原、肖怡,《中国刑法中的“没收”及其缺憾与完善》,《法学论坛》2006年第21卷第4期,第7-11页。
80李德、张红地,《金融运行中的洗钱与反洗钱》,中国人民公安大学出版社,2003年,第89-99页。
81参见：严立新,《黑白芝麻理论与中国银行业反洗钱激励机制的构建》,《上海金融》2010年第9期。
82参见：陈振邦、常余荣,《对建立反洗钱激励机制有关问题的探讨》,《金融会计》2008年第7期。
83[加]克里斯·马泽尔,《洗钱》,群众出版社,2006年,第5页。
84[加]克里斯·马泽尔,《洗钱》,群众出版社,2006年,第20页。金融行动特别工作组2000年6月发布的报告称,巴林、加曼群岛、库克群岛、多米尼加、以色列、黎巴嫩、列支敦士登、马绍尔群岛、瑙鲁、纽埃、巴拿马、菲律宾、俄罗斯、圣基茨和尼维斯、圣文森特和格林纳丁斯等15个国家未能尽职防止洗钱,这些被列入“黑名单”的国家基本上没有确立有效的反洗钱法律制度,部分国家甚至根本没有反洗钱的立法。资料来源：http://www.oecd.org。
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