我国商业银行信贷风险防范控制的法制探讨
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摘要
当前,经济全球化进程不断加快,我国银行业的开放程度也在进一步加强。商业银行已经成为一国经济的核心单元,商业银行的文件经营及健康发展是一国经济运行的基础条件和根本保障。然而,伴随着经济体制改革的不断深化以及外资金融机构的抢滩扩张,各种体制矛盾不断加剧,在外资商业银行的竞争中,我国国有商业银行的信贷风险管理面临越来越大的压力。特别是在近期发生的次贷危机爆发的背景下,我国应该及时吸取国外银行的经验和教训,提高自身抵抗风险的能力。
本文按以下思路进行论述：
第一章是在次贷危机背景下商业银行信贷风险的再认识,首先是对这次次贷危机的爆发进行了分析,解析了次贷危机爆发的原因以及源头所在,并对我国商业银行在这次次贷危机中的损失进行了简单的介绍；其次对银行的信贷风险进行了详细的理论分析,对风险的种类进行了简单的介绍,从而使我们对银行商业银行的风险有一个全新的认识。
第二章是对我国商业银行信贷风险防控机制的法律分析,首先是从四个角度对我国商业银行的外部环境进行了分析；其次是对我国商业银行内控制度的法律做了分析,包括内控制度法律的发展和不足；第三节全方位分析了商业银行内部治理存在的问题以及监管法律体系的不完善；最后从商业银行的外部监管来阐述监管存在的问题。
第三章是对国外商业银行防范信贷风险的法制的介绍及对我国的借鉴,分别从英美模式和德日模式的银行风范信贷风险的机制入手,并以德意志银行和花旗银行为例子,详细阐述了两种模式的不同点；其次分析了国际各大银行的授信模式；最后阐述了各国银行监管法律的发展趋势。
第四章是本文最重要的一章,详细论述我国商业银行信贷风险防控法制体系的完善。首先是对我国商业银行公司治理的完善,其次是我国商业银行内控法律制度的完善,第三是我国商业银行授信监管法律体系的完善,最后论述了我国外部对银行监管的措施以及法律制度的完善。
With the economic globalization developing more and more quickly,thedegree of ourcountry commecial banks opening to the outside world reinforces furthuer.Commercial banks become the core economic unit of a country's economy,steady management and healthy development of the commercial banks become the basic condition and fundamental insurance to a country's economic development.However,according to the continuous intensification of Chinese economic system and the expansion of foreign financial institutes, the management of credit risk of China's state-owned commercial will under increasing pressure. Especially the outbreak of the sub-loan crisis inrecent,we should learn experiences and lessons from foreign banks in time to improve our capacity of resisting risks.This article does some research by following approach:
The first chapter discusses the credit risk of commercial banks under the sub-loan crisis,firstly,the article analyse the outbreak of the crisis of the sub-loan as well as the source of where the reasons for, And have a brief introduction of he loss of China's commercial banks in the sub-loan crisis;the secend, analysing the detailed theoretical of the credit risk of banks and a brief introduction of the types of risks, So that to have a new awareness of the risk of the bank.
ChapterⅡdoes a legal analysing to how to prevent and control the credit risk of commercial banks in China, the first, carrying out an analysis the external environments of China's commercial banks from four perspectives;the secone, carrying out an legal analysis of the internal control system in Commercial Bank, including the internal control system and the lack of the developments of the law;the third, carrying out an all-round analysis of the internal governance of commercial banks as well as the problems of inadequate supervision of the legal system; the last,discussing the problem from the external supervision of commercial banks.
ChapterⅢdoes a introduction of the law of againsting credit risk in foreign commercial banks, discuss the style mechanism of controlling the credit risk of banks from England-American model and German-Japanese model respectively, and Deutsche Bank and Citibank as an example, describing the difference between the two modes; secondly, analysing of the international banks of the credit model; lastly, discussing the trends of legal regulation of banks.
Chapter IV is the most important chapter in this article,discussing how to improve China's legal system of preventing and controlling the credit risk of commercial banks. First of all, improving the corporate governance of China's commercial banks, secondly, improving the legal system of internal control in China's commercial banks, the third, improving the legal system of internal controlling in China's commercial banks,fmally,discussing the regulation of banks and the improveing of the legal system.
本文按以下思路进行论述：
第一章是在次贷危机背景下商业银行信贷风险的再认识,首先是对这次次贷危机的爆发进行了分析,解析了次贷危机爆发的原因以及源头所在,并对我国商业银行在这次次贷危机中的损失进行了简单的介绍；其次对银行的信贷风险进行了详细的理论分析,对风险的种类进行了简单的介绍,从而使我们对银行商业银行的风险有一个全新的认识。
第二章是对我国商业银行信贷风险防控机制的法律分析,首先是从四个角度对我国商业银行的外部环境进行了分析；其次是对我国商业银行内控制度的法律做了分析,包括内控制度法律的发展和不足；第三节全方位分析了商业银行内部治理存在的问题以及监管法律体系的不完善；最后从商业银行的外部监管来阐述监管存在的问题。
第三章是对国外商业银行防范信贷风险的法制的介绍及对我国的借鉴,分别从英美模式和德日模式的银行风范信贷风险的机制入手,并以德意志银行和花旗银行为例子,详细阐述了两种模式的不同点；其次分析了国际各大银行的授信模式；最后阐述了各国银行监管法律的发展趋势。
第四章是本文最重要的一章,详细论述我国商业银行信贷风险防控法制体系的完善。首先是对我国商业银行公司治理的完善,其次是我国商业银行内控法律制度的完善,第三是我国商业银行授信监管法律体系的完善,最后论述了我国外部对银行监管的措施以及法律制度的完善。
With the economic globalization developing more and more quickly,thedegree of ourcountry commecial banks opening to the outside world reinforces furthuer.Commercial banks become the core economic unit of a country's economy,steady management and healthy development of the commercial banks become the basic condition and fundamental insurance to a country's economic development.However,according to the continuous intensification of Chinese economic system and the expansion of foreign financial institutes, the management of credit risk of China's state-owned commercial will under increasing pressure. Especially the outbreak of the sub-loan crisis inrecent,we should learn experiences and lessons from foreign banks in time to improve our capacity of resisting risks.This article does some research by following approach:
The first chapter discusses the credit risk of commercial banks under the sub-loan crisis,firstly,the article analyse the outbreak of the crisis of the sub-loan as well as the source of where the reasons for, And have a brief introduction of he loss of China's commercial banks in the sub-loan crisis;the secend, analysing the detailed theoretical of the credit risk of banks and a brief introduction of the types of risks, So that to have a new awareness of the risk of the bank.
ChapterⅡdoes a legal analysing to how to prevent and control the credit risk of commercial banks in China, the first, carrying out an analysis the external environments of China's commercial banks from four perspectives;the secone, carrying out an legal analysis of the internal control system in Commercial Bank, including the internal control system and the lack of the developments of the law;the third, carrying out an all-round analysis of the internal governance of commercial banks as well as the problems of inadequate supervision of the legal system; the last,discussing the problem from the external supervision of commercial banks.
ChapterⅢdoes a introduction of the law of againsting credit risk in foreign commercial banks, discuss the style mechanism of controlling the credit risk of banks from England-American model and German-Japanese model respectively, and Deutsche Bank and Citibank as an example, describing the difference between the two modes; secondly, analysing of the international banks of the credit model; lastly, discussing the trends of legal regulation of banks.
Chapter IV is the most important chapter in this article,discussing how to improve China's legal system of preventing and controlling the credit risk of commercial banks. First of all, improving the corporate governance of China's commercial banks, secondly, improving the legal system of internal control in China's commercial banks, the third, improving the legal system of internal controlling in China's commercial banks,fmally,discussing the regulation of banks and the improveing of the legal system.
引文
②辛乔利、孙兆东：《次贷危机》,中国经济出版社2008年版,第110页。
③辛乔利、孙兆东：《次贷危机》,中国经济出版社2008年版,第116页。
④ http://finance.sina.com.cn/j/20070807/0829385809.shtml,2009年1月4日访问。
⑤ http://finance.sina.com.cn/g/20070824/07453912845.shtml,2009年1月4日访问。
⑥参考2008年中国工商银行年度报告42页。
⑦参考2008年中国建设银行年度报告26页。
⑧刘立峰：《宏观金融风险》,中国发展出版社2000年第一版,第135页。
⑨辛乔利、孙兆东：《次贷危机》,中国经济出版社2008年版,第116页。
⑩http://content.cajxun.com/CX/00/36/CX0036gv2.shtm,2009年2月25日访问。
11 陈四清：《商业银行风险管理通论》,中国金融出版社2006年版,第48页。
12 原致华：《商业银行内部控制法律制度及我国相关法律制度的完善》,中国政法大学2007年硕士论文,第25页。
13 原致华：《商业银行内部控制法律制度及我国相关法律制度的完善》,中国政法大学2007年硕士论文,第38页。
14 周辉斌： 《WTO与我国银行监管法制完善研究》,中国方正出版社2003年版,第271页。
15 刘晓勇：《公司治理与有效银行监督管理问题研究》,载《经济社会体制比较》2001年第5期,第78页。
16 http://www.boc.cn/aboutboc/ab1/200808/t20080814_977.html2009年3月1日访问。
17 参考自中国银行2008年年度报告。
18 陈德胜、周平盛：《商业银行公司治理风险分析与评价》,中国金融出版社出版,第238页。
20 李金泽：《我国银行监管法制存在的问题及其对策》,载《学术季刊》2002年第二期,第98页。
21 范洪荣：《金融超市：推进农行个人业务发展的新动力》,载《金融与保险》2002第3期,第56页。
22 《巴塞尔银行管理委员会文献汇编》,中国金融出版社,2002年版,第204页。
23 杨春林：《现代银行有效监管论》,人民法院出版社2005年版,第95页。
24 窦洪权：《银行公司治理分析》,中信出版社,第98页。
25 窦洪权,《银行公司治理分析》,中信出版社,第100页。
26 陈德胜、周平盛：《商业银行公司治理风险分析与评价》,中国金融出版社,第120页。
27 卢劲松：《金融法热点问题研究》,知识产权出版社2008年版,第7页。
28 陈四清：《商业银行风险管理通论》,中国金融出版社2006年版,第38页。
29 陈四清：《商业银行风险管理通论》,中国金融出版社2006年,第52页。
30 李凌燕：《信用经济法律精论》,北京大学出版社2007年出版,第201页。
31 李凌燕：《信用经济法律精论》,北京大学出版社2007年出版,第202页
32 李凌燕：《信用经济法律精论》,北京大学出版社2007年出版,第202页
33 杨春林：《商业银行有效监管论》,人民法院出版社2005年出版,第167页。
34 陈德胜、周平盛：《商业银行公司治理风险分析与评价》,中国金融出版社,第9页。
35 陈德胜、周平盛：《商业银行公司治理风险分析与评价》,中国金融出版社,第10页。
36 李金泽：《银行业法律热点难点问题探索》,中国检察出版社2004年版,第90页。
37 窦洪权：《银行公司治理分析》,中信出版社,弟101页。
38 陈德胜、周平盛：《商业银行公司治理风险分析写评价》,中国金融出版社,第28页。
39 李凌燕：《信用经济法律精论》,北京大学出版社2007年出版,第98页。
40 原致华：《商业银行内部控制法律制度及我国相关法律制度的完善》,中国政法大学2007年硕士论文,第30页。
41 常巍：《国有商业银行风险研究》,中国财政经济出版社,第201页。
42 常巍：《国有商业银行风险研究》,中国财政经济出版社,第249页。
43 王亦平：《银行法基本问题研究》,人民法院出版社,第253页。
44 常巍：《国有商业银行风险研究》,中国财政经济出版社,第249页。
45 刘毅、杨德勇：《金融业监管的创新与发展》,中国金融出版社2006年版,第49页。
1、[英]艾迪.凯得著,王松奇译《银行风险管理》,中国金融出版社2004年出版。
2、李成：《金融监管学》,科学出版社2004年出版。
3、曾筱清：《金融全球化与金融监管立法研究》,北京大学出版社2005出版。
4、沈达明《美国银行业务法》,对外贸易大学出版社1995年版
5、马红霞等：《美国的金融创新与金融监管》,武汉大学出版社1998年版。
6、焦国庆：《银行法规文件汇编》,中国检察出版社2000年版。
7、刘毅：《金融监管问题研究》,经济科学出版社2006年版。
8、钱小安：《金融监管体制、效率与变革》,中国金融出版社。
9、刘立峰：《宏观金融风险》,中国发展出版社2000年版。
10、辛乔利、孙兆东：《次贷危机》,中国经济出版社2008年版。
11、陈四清：《商业银行风险管理通论》,中国金融出版社2006年版。
12、刘毅、杨德勇：《金融业监管的创新与发展》,中国金融出版社2006年版。
13、常巍：《国有商业银行风险研究》,中国财政经济出版社。
14、王亦平：《银行法基本问题研究》,人民法院出版社。
15、李凌燕：《信用经济法律精论》,北京大学出版社2007年出版。
16、窦洪权：《银行公司治理分析》,中信出版社。
17、陈德胜、周平盛：《商业银行公司治理风险分析与评价》,中国金融出版社。
18、李金泽：《银行业法律热点难点问题探索》,中国检察出版社2004年版。
19、杨春林：《商业银行有效监管论》,人民法院出版社2005年出版。
20、卢劲松：《金融法热点问题研究》,知识产权出版社2008年版。
21、周辉斌：《WTO与我国银行监管法制完善研究》,中国方正出版社2003年版。
22、李其瑞：《法学研究与方法论》,山东人民出版社2005年出版。
23、刘定华：《开放中的金融法变革》,湖南人民出版社2008年版。
24、赵晓菊、刘永明：《金融机构信用管理》,中国方正出版社2008年版。
25、吴志攀：《商业银行法制》,中国金融出版社2005年版。
1、杨紫烜主编：《经济法》,北京大学出版社2000年版。
2、顾功耘主编：《商法教程》,上海人民出版社2006年版。
3、《巴塞尔银行管理委员会文献汇编》,中国金融出版社2002年版。
4、朱克鹏：《商业银行常用法律手册》,法律出版社。
1、安乐成：《论银行商业化经营的难点与对策》,载《国际金融研究》,1996年第7期。
2、陈炜：《国外防范信贷资产风险的法律机制及其借鉴》,载《兰州商学院报》1999年第4期。
3、范洪荣：《金融超市：推进农行个人业务发展的新动力》,载《金融与保险》2002年第3期。
4、陈江旭：《西方商业银行的资本构成和组织结构特点及其借鉴意义》,载《国际金融研究》1996年第7期。
5、潘硕健等：《最后贷款人政策与银行危机管理》,载《金融与保险》2002年第11期。
6、冉赛光,冯晓光：《浅析商业银行信贷风险的法律控制》,载《法学评论》2002年第六期。
7、唐勤伟：《美国次贷危机对我国商业银行的启示》,载《现代商业》2008年5月。
8、徐保林：《从商业银行战略视角看次贷危机的启示》,载《现代商业银行》2008年4月。
9、赵庆明：《美国次贷危机对我国商业银行的启示》,载《中国金融》2007年9月。
10、范洪荣：《金融超市：推进农行个人业务发展的新动力》,载《金融与保险》2002第3期。
11、李金泽：《我国银行监管法制存在的问题及其对策》,载《学术季刊》2002年第二期。
12、刘晓勇：《公司治理与有效银行监督管理问题研究》,载《经济社会体制比较》2001年第5期。
13、石汉祥：《论国有商业银行信贷风险管理》,载《武汉大学学报》2002年第6期。
14、扬帆：《入世后中国的金融环境和政策》,载《金融与保险》2003年第3期。
1.任永刚：《我国国有商业银行信贷风险的法律防范与控制》,西北大学硕士研究生论文,2007年。
2.陈礼海：《试论商业银行中的信贷风险及其法律防范》,中国政法大学硕士研究生论文,2007年。
3.原致华：《商业银行内部控制法律制度及我国相关法律制度的完善》,中国政法大学硕士研究生论文,2007年。
1.张环宇、历志刚：《中行工行披露次按资产》http:/finance.sina.com.cn/g/2 0070824/07453912845.shtml,2009年1月4日访问.
2.中国银行,http://www.boc.cn/aboutboc/ab1/200808/t20080814_977.html,2009年3月1日访问。
③辛乔利、孙兆东：《次贷危机》,中国经济出版社2008年版,第116页。
④ http://finance.sina.com.cn/j/20070807/0829385809.shtml,2009年1月4日访问。
⑤ http://finance.sina.com.cn/g/20070824/07453912845.shtml,2009年1月4日访问。
⑥参考2008年中国工商银行年度报告42页。
⑦参考2008年中国建设银行年度报告26页。
⑧刘立峰：《宏观金融风险》,中国发展出版社2000年第一版,第135页。
⑨辛乔利、孙兆东：《次贷危机》,中国经济出版社2008年版,第116页。
⑩http://content.cajxun.com/CX/00/36/CX0036gv2.shtm,2009年2月25日访问。
11 陈四清：《商业银行风险管理通论》,中国金融出版社2006年版,第48页。
12 原致华：《商业银行内部控制法律制度及我国相关法律制度的完善》,中国政法大学2007年硕士论文,第25页。
13 原致华：《商业银行内部控制法律制度及我国相关法律制度的完善》,中国政法大学2007年硕士论文,第38页。
14 周辉斌： 《WTO与我国银行监管法制完善研究》,中国方正出版社2003年版,第271页。
15 刘晓勇：《公司治理与有效银行监督管理问题研究》,载《经济社会体制比较》2001年第5期,第78页。
16 http://www.boc.cn/aboutboc/ab1/200808/t20080814_977.html2009年3月1日访问。
17 参考自中国银行2008年年度报告。
18 陈德胜、周平盛：《商业银行公司治理风险分析与评价》,中国金融出版社出版,第238页。
20 李金泽：《我国银行监管法制存在的问题及其对策》,载《学术季刊》2002年第二期,第98页。
21 范洪荣：《金融超市：推进农行个人业务发展的新动力》,载《金融与保险》2002第3期,第56页。
22 《巴塞尔银行管理委员会文献汇编》,中国金融出版社,2002年版,第204页。
23 杨春林：《现代银行有效监管论》,人民法院出版社2005年版,第95页。
24 窦洪权：《银行公司治理分析》,中信出版社,第98页。
25 窦洪权,《银行公司治理分析》,中信出版社,第100页。
26 陈德胜、周平盛：《商业银行公司治理风险分析与评价》,中国金融出版社,第120页。
27 卢劲松：《金融法热点问题研究》,知识产权出版社2008年版,第7页。
28 陈四清：《商业银行风险管理通论》,中国金融出版社2006年版,第38页。
29 陈四清：《商业银行风险管理通论》,中国金融出版社2006年,第52页。
30 李凌燕：《信用经济法律精论》,北京大学出版社2007年出版,第201页。
31 李凌燕：《信用经济法律精论》,北京大学出版社2007年出版,第202页
32 李凌燕：《信用经济法律精论》,北京大学出版社2007年出版,第202页
33 杨春林：《商业银行有效监管论》,人民法院出版社2005年出版,第167页。
34 陈德胜、周平盛：《商业银行公司治理风险分析与评价》,中国金融出版社,第9页。
35 陈德胜、周平盛：《商业银行公司治理风险分析与评价》,中国金融出版社,第10页。
36 李金泽：《银行业法律热点难点问题探索》,中国检察出版社2004年版,第90页。
37 窦洪权：《银行公司治理分析》,中信出版社,弟101页。
38 陈德胜、周平盛：《商业银行公司治理风险分析写评价》,中国金融出版社,第28页。
39 李凌燕：《信用经济法律精论》,北京大学出版社2007年出版,第98页。
40 原致华：《商业银行内部控制法律制度及我国相关法律制度的完善》,中国政法大学2007年硕士论文,第30页。
41 常巍：《国有商业银行风险研究》,中国财政经济出版社,第201页。
42 常巍：《国有商业银行风险研究》,中国财政经济出版社,第249页。
43 王亦平：《银行法基本问题研究》,人民法院出版社,第253页。
44 常巍：《国有商业银行风险研究》,中国财政经济出版社,第249页。
45 刘毅、杨德勇：《金融业监管的创新与发展》,中国金融出版社2006年版,第49页。
1、[英]艾迪.凯得著,王松奇译《银行风险管理》,中国金融出版社2004年出版。
2、李成：《金融监管学》,科学出版社2004年出版。
3、曾筱清：《金融全球化与金融监管立法研究》,北京大学出版社2005出版。
4、沈达明《美国银行业务法》,对外贸易大学出版社1995年版
5、马红霞等：《美国的金融创新与金融监管》,武汉大学出版社1998年版。
6、焦国庆：《银行法规文件汇编》,中国检察出版社2000年版。
7、刘毅：《金融监管问题研究》,经济科学出版社2006年版。
8、钱小安：《金融监管体制、效率与变革》,中国金融出版社。
9、刘立峰：《宏观金融风险》,中国发展出版社2000年版。
10、辛乔利、孙兆东：《次贷危机》,中国经济出版社2008年版。
11、陈四清：《商业银行风险管理通论》,中国金融出版社2006年版。
12、刘毅、杨德勇：《金融业监管的创新与发展》,中国金融出版社2006年版。
13、常巍：《国有商业银行风险研究》,中国财政经济出版社。
14、王亦平：《银行法基本问题研究》,人民法院出版社。
15、李凌燕：《信用经济法律精论》,北京大学出版社2007年出版。
16、窦洪权：《银行公司治理分析》,中信出版社。
17、陈德胜、周平盛：《商业银行公司治理风险分析与评价》,中国金融出版社。
18、李金泽：《银行业法律热点难点问题探索》,中国检察出版社2004年版。
19、杨春林：《商业银行有效监管论》,人民法院出版社2005年出版。
20、卢劲松：《金融法热点问题研究》,知识产权出版社2008年版。
21、周辉斌：《WTO与我国银行监管法制完善研究》,中国方正出版社2003年版。
22、李其瑞：《法学研究与方法论》,山东人民出版社2005年出版。
23、刘定华：《开放中的金融法变革》,湖南人民出版社2008年版。
24、赵晓菊、刘永明：《金融机构信用管理》,中国方正出版社2008年版。
25、吴志攀：《商业银行法制》,中国金融出版社2005年版。
1、杨紫烜主编：《经济法》,北京大学出版社2000年版。
2、顾功耘主编：《商法教程》,上海人民出版社2006年版。
3、《巴塞尔银行管理委员会文献汇编》,中国金融出版社2002年版。
4、朱克鹏：《商业银行常用法律手册》,法律出版社。
1、安乐成：《论银行商业化经营的难点与对策》,载《国际金融研究》,1996年第7期。
2、陈炜：《国外防范信贷资产风险的法律机制及其借鉴》,载《兰州商学院报》1999年第4期。
3、范洪荣：《金融超市：推进农行个人业务发展的新动力》,载《金融与保险》2002年第3期。
4、陈江旭：《西方商业银行的资本构成和组织结构特点及其借鉴意义》,载《国际金融研究》1996年第7期。
5、潘硕健等：《最后贷款人政策与银行危机管理》,载《金融与保险》2002年第11期。
6、冉赛光,冯晓光：《浅析商业银行信贷风险的法律控制》,载《法学评论》2002年第六期。
7、唐勤伟：《美国次贷危机对我国商业银行的启示》,载《现代商业》2008年5月。
8、徐保林：《从商业银行战略视角看次贷危机的启示》,载《现代商业银行》2008年4月。
9、赵庆明：《美国次贷危机对我国商业银行的启示》,载《中国金融》2007年9月。
10、范洪荣：《金融超市：推进农行个人业务发展的新动力》,载《金融与保险》2002第3期。
11、李金泽：《我国银行监管法制存在的问题及其对策》,载《学术季刊》2002年第二期。
12、刘晓勇：《公司治理与有效银行监督管理问题研究》,载《经济社会体制比较》2001年第5期。
13、石汉祥：《论国有商业银行信贷风险管理》,载《武汉大学学报》2002年第6期。
14、扬帆：《入世后中国的金融环境和政策》,载《金融与保险》2003年第3期。
1.任永刚：《我国国有商业银行信贷风险的法律防范与控制》,西北大学硕士研究生论文,2007年。
2.陈礼海：《试论商业银行中的信贷风险及其法律防范》,中国政法大学硕士研究生论文,2007年。
3.原致华：《商业银行内部控制法律制度及我国相关法律制度的完善》,中国政法大学硕士研究生论文,2007年。
1.张环宇、历志刚：《中行工行披露次按资产》http:/finance.sina.com.cn/g/2 0070824/07453912845.shtml,2009年1月4日访问.
2.中国银行,http://www.boc.cn/aboutboc/ab1/200808/t20080814_977.html,2009年3月1日访问。