沈阳市转制科研院所国有资产处置对策研究
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摘要
目前，沈阳市正在全力推进振兴东北老工业基地的建设。沈阳市市属科研院所是全
市科研机构的重要组成部分和主要科技力量，具有行业分布广、专业门类齐全、与地方
经济联系紧密等特点，多年来为探索科技体制改革的有效途径，推动沈阳市的经济发展
做出了巨大贡献。我国加入WTO以后，沈阳市在农业、生态、环境以及其他社会发展
都面临着巨大挑战，这也为沈阳的科技体制改革提出了更高的要求。作为国家科研院所
转制的试点城市之一，沈阳市科研院所转制工作虽起步比较早，但由于配套政策和相关
理论研究跟不上，近年来进展并不快，随着转制工作的全面展开，如何合理处置国有资
产问题成为能否进一步推进科研院所成功转制的关键所在。在转制过程中如何处理好国
有资产问题，关系国家、院所、个人三者利益:既不能让国有资产白白流失，又有利院
所转制后新体制、新机制运行，同时又调动院所科技人员的积极性。如何处置国有资
产，不仅涉及到上述三者的利益，而且涉及到国有资产如何管理和使用，由谁管理与使
用，才能使之既实现良性循环又能不断增值，从而不断壮大国有经济，增强我国社会主
义制度的物质基础。本文研究围绕58家市属科研院所转制过程中的国有资产处置问题
展开，对国有资产处置问题展开全面系统论述。
本文首先介绍转制科研院所国有资产的相关研究对象，并明确处置国有资产的意
义，随后对国内外科研机构的国有资产的处置情况进行描述:从产权研究入手，指出科
研院所在进行国有资产处置时的理论依据;然后对沈阳市市属科研院所进行国有资产处
置的外部环境进行分析，明确政府在国有资产处置工作中的作用，并在调查沈阳市市属
科研院所国有资产的基本情况的基础上，对院所转制过程中国有资产处置存在的主要问
题展开系统的研究;接着，提出针对沈阳市转制科研院所国有资产处置的对策和建议;
最后，文章归纳出对转制科研院所国有资产处置的处置总则、一般程序，并制定出指导
性与可行性兼备的政策。
At present, Shenyang city is whole-hearted propelling the construction of the Northeast old industry base. Shenyang science research institutes are the major scientific forces. They're characterized by wide-industry, special areas and in close contact with the local economy. They have been great contribution to the development of the economy of Shenyang. Shenyang is encountering with great challenges in agriculture, environment and other social areas since China took part in WTO, which also give higher demands for the science-technology reform in Shenyang. As one of the national science-technology industrial transitional sampling cities, the work in Shenyang that the transition of institutes began earlier than the majority cities in China. But it doesn't develop fast in recent years for the reason that the correlative policies and related theories can't catch up with its developing speed. How to deal with state-owned asset becomes the key factor to successful transformation. It involves the interests to the
nation, institutes and privates. It concerned how to manage and make use of state-owned assets, and who should take use of as well as manage the assets, through which the state assets value can be improved, nation economy can be propelled and industrial basement can be strengthened.
This article makes researches in the 58 institutes that belong to Shenyang Municipal Government to discuss state-owned assets problems comprehensively and systemically. At the beginning of the article, it introduces the collective objects in the research and explicates the significance to the treatment of state-owned assets. The research starts from the property and points out the ideal foundation of the issue. And then the article describes the conductment to state-owned assets in the domestic and foreign science-research institutes. It analyses the outer situation to the institutes and formulates the role of the government. On the basis of mastering the situation of the state-owned assets in the institutes, the text does a deep study in the main issues that emerges during the course of the asset treatment. According to these issues, the article brings about countering measures and advices. At the end of it, the article concludes the
general guideline and common procedures to handle with state-owned assets and makes out the plausible and directive policies for the issues.
市科研机构的重要组成部分和主要科技力量，具有行业分布广、专业门类齐全、与地方
经济联系紧密等特点，多年来为探索科技体制改革的有效途径，推动沈阳市的经济发展
做出了巨大贡献。我国加入WTO以后，沈阳市在农业、生态、环境以及其他社会发展
都面临着巨大挑战，这也为沈阳的科技体制改革提出了更高的要求。作为国家科研院所
转制的试点城市之一，沈阳市科研院所转制工作虽起步比较早，但由于配套政策和相关
理论研究跟不上，近年来进展并不快，随着转制工作的全面展开，如何合理处置国有资
产问题成为能否进一步推进科研院所成功转制的关键所在。在转制过程中如何处理好国
有资产问题，关系国家、院所、个人三者利益:既不能让国有资产白白流失，又有利院
所转制后新体制、新机制运行，同时又调动院所科技人员的积极性。如何处置国有资
产，不仅涉及到上述三者的利益，而且涉及到国有资产如何管理和使用，由谁管理与使
用，才能使之既实现良性循环又能不断增值，从而不断壮大国有经济，增强我国社会主
义制度的物质基础。本文研究围绕58家市属科研院所转制过程中的国有资产处置问题
展开，对国有资产处置问题展开全面系统论述。
本文首先介绍转制科研院所国有资产的相关研究对象，并明确处置国有资产的意
义，随后对国内外科研机构的国有资产的处置情况进行描述:从产权研究入手，指出科
研院所在进行国有资产处置时的理论依据;然后对沈阳市市属科研院所进行国有资产处
置的外部环境进行分析，明确政府在国有资产处置工作中的作用，并在调查沈阳市市属
科研院所国有资产的基本情况的基础上，对院所转制过程中国有资产处置存在的主要问
题展开系统的研究;接着，提出针对沈阳市转制科研院所国有资产处置的对策和建议;
最后，文章归纳出对转制科研院所国有资产处置的处置总则、一般程序，并制定出指导
性与可行性兼备的政策。
At present, Shenyang city is whole-hearted propelling the construction of the Northeast old industry base. Shenyang science research institutes are the major scientific forces. They're characterized by wide-industry, special areas and in close contact with the local economy. They have been great contribution to the development of the economy of Shenyang. Shenyang is encountering with great challenges in agriculture, environment and other social areas since China took part in WTO, which also give higher demands for the science-technology reform in Shenyang. As one of the national science-technology industrial transitional sampling cities, the work in Shenyang that the transition of institutes began earlier than the majority cities in China. But it doesn't develop fast in recent years for the reason that the correlative policies and related theories can't catch up with its developing speed. How to deal with state-owned asset becomes the key factor to successful transformation. It involves the interests to the
nation, institutes and privates. It concerned how to manage and make use of state-owned assets, and who should take use of as well as manage the assets, through which the state assets value can be improved, nation economy can be propelled and industrial basement can be strengthened.
This article makes researches in the 58 institutes that belong to Shenyang Municipal Government to discuss state-owned assets problems comprehensively and systemically. At the beginning of the article, it introduces the collective objects in the research and explicates the significance to the treatment of state-owned assets. The research starts from the property and points out the ideal foundation of the issue. And then the article describes the conductment to state-owned assets in the domestic and foreign science-research institutes. It analyses the outer situation to the institutes and formulates the role of the government. On the basis of mastering the situation of the state-owned assets in the institutes, the text does a deep study in the main issues that emerges during the course of the asset treatment. According to these issues, the article brings about countering measures and advices. At the end of it, the article concludes the
general guideline and common procedures to handle with state-owned assets and makes out the plausible and directive policies for the issues.
引文
111黄少安.国有资产管理概论.北京:经济科学出版社，19%.12.
12】岳勇.科研机构转制实务.湖北:武汉大学出版社，加02.23~28.
131吕澎.资产重组:聚变世代种权力的获得与利用.成都:西南财经大学出版社，
1997.11 .47.
141朱丽兰.加大科技体制改革力度加快国家创新体系建设.科学学与科学技术管理，
2000(1):6~9.
【5】John H .Boyd，Bruce D.S而th .The evolution ofdebt and equltym田火ets in eeononue
develoPment.Eeono而e Th eory，vol.12，no.3，5 19~560.
16】程合红.国有股权研究.北京:中国政法大学出版社，2000 .26.
171肖金成.国有资本经营论.北京:经济科学出版社，1999 .33.
I8]马建堂.世纪之交的国有企业改革研究.北京:经济科学出版社，2000.10 .34.
[91 F.Delbaen，W.Schachermayer .The丘mdsLm ental theorem ofasset Prieing for unbounded
stoehastlc Proeesses .Mal上ematische AJrmalen，vol.3 12，no.2，215~250.
【101 Thomas S.K滋udsen，Be订山ard Meist鱿Mthail ZerVoS .On the relationshiP ofthed扣arnie
pro邵沉Uning鲜)P roach and the eoniingent claimal)P roaeh to assetvai训ation .Finanee and
Stoc坛”ties，vol.3，no.4， 433~449.
1111 Denis Talay，21扣劝eng .Worst ease medel risk management.Finance and Stochastics，
vol.6，no.4，5 17一537.
【12】中国国有资产管理学会.国有资产管理改革若干问题.北京:中国财经出版社，
1996 .43.
1131季风.科技产业化呼唤中国.北京:西苑出版社，2001 .21.
【14】F倒akMiine，Klaus几tZbe电er.StrategiePrieingofequityissues.EeonomieTheo刁，
vol.20，no.2，271~294.
[151 Robert J.Elliott，Monique Jeanblanc .IneomPletem田火ets withj边nPs and informed
眼enis .Mathenlatical Methods ofoperations Research(z OR)，vol.50，no.3，475~492.
116]沈阳市科技体制改革工作会议文件.沈阳市科学技术委员会，加00(5).2.
沈阳工业大学硕士学位论文
【171 Silvia Romagnoli，Ti五ano Vargiolu .Robusiness ofthe Black-Seholes aPnroach inthe
ease ofo西ons on severai assets .Finallce and Stoehastics，vol.4，no.3，325一341.
1181丁政财.地方科研院所转制与产权制度改革的探讨，软科学，2000(3):66一69.
119]权锡鉴.国外国有资产管理模式及其启示.学习与借鉴，加00(9):40一42.
【201 Philippe Aghion，Jean Tirole .Formaland Au1Lhority in org助血爪ions .Joumal ofPolitieal
Eeonomy，vol.105.no.1，122~143.
[21]Tomasz R.Bieleeki，Stanley R.pliska.形sk sensitive asset managemeni with transaction
eosts .Finanee and Stochastles，vol.4，no.l，l~33.
【221 PieroGo忱ardi，Thorsten Hens .Dis昭笋gation ofeXceSS den场Lnd and co哪arative
statisties with incomPletem田火ets and nomlnal assets .Eeono而e Theory，vol.13，no.2，
287~308，
[2 31 Jens眠M.C，Meckiing，W.H二Disaggregation ofexcess demand.仆。ery ofPoliticai
Eeonomy，V 01.105加.1，124~233.
1241汤究达.国有资产所有权分级管理若干问题.国有资产研究，1998(11):43~
45.
1251李国丽.科研院所经济体制改革浅析.事业财会，1 998(6):29~31.
1261庞世辉，张耘.试论北京市利用资本市场提升国有资产质量的必要性和紧迫性.
北京社会科学，2002年(l).
1271耿文秀.事业单位净资产核算及应注意的问题.林业财务与会计，2001(ll):
38~39.
1281宁夏科委.深化体制改革促进院所发展.宁夏科技，1 996(l):1一4.
1291姜楠.资产评估.辽宁:东北财经大学出版社，2001年，45.
130]孙钮芳.论企业改制中土地使用权处置.政法论坛，1 999(6):21一26.
131】蔡吉祥.无形资产.天津:海天出版社，1 997年第三版，78.
132】韩桂英.浅谈科研院所无形资产的流失与防范.河南化工，1 997(ll):38一40.
1331崔劲等.无形资产评估的理论方法与实践.北京:中国物资出版社，1 999，76.
1341龚刚敏.收益现值法参数弹性研究.财经论丛，2000(7):72~77.
135】陆惠琴.科研院所科技投入体制改革对策研究.科技管理研究，2000(5):78~
沈阳工业大学硕士学位论文
80.
1361包玉.深化禾姗体制改革促进科技与经济结合.科学管理研究，1999(4):
77~78.
13刀赵尊生.科研院所无形资产的流失和管理.环渤海经济晾望，1997(2):42~43.
1381何静.地方科研院所深化改革的资产重组问题初探.经济体制改革，1 999(3):
77~80.
[39]王元.深化转制科研院所产权制度改革的问题与建议.中国科技论坛，2001
(6):28~32.
1401吴彩霞.关于国有资产评估结果确认权的探讨.工作研究，1 998(6):10~11.
1411张明辉.国有企业股份制改组中净资产折股问题的探讨.财税与会计，1 999(2):
22~23.
1421刘家义.论国有资产管理.管理世界，1998(5):4~12.
143]张岩，张军连.论行政事业单位国有资产的全过程管理.中国行政管理，加02
(4)，57.
144]青和平等执笔.科技体制改革中的若干理论和政策问题.中国科技论坛，
2001(l):25~30.
145]张继成.对省属科研机构转制过程中主要问题的思考与建议.科技进步与对策，
2000(9):80~81.
1461李春满.国有资产评估的方式要进行改革.国有资产管理，2001(3):1一3.
1471 Milgon，Paul and Robert .Org耐Zation and Managemeni .Econo而cS，New Jersey:
PrenticHall Inc..1992，12~33.
1481 Aoki，M”ahiko .The Contingent Governance ofTe印ms:劫目 ysis ofh‘titutional
ComPlementary.功tematlonal Econo而e Review， 1 994氏45(3)，72一77.
1491方在农.江苏科研院所体制改革的调查与研究.唯实，2002(5):49~51.
1501高文.提高认识奋发进取开创科技体制改革新局面.科学学与科学技术管理，
1998(5)10~12.
【51】KennethL.Judd，Sy-MingGuu.As丫rnPtotiemethodsforassetmarketequilibrium
沈阳工业大学硕士学位论文
analysis .Eeono而c Theory，vol.18，no.l，127一157.
【52】Peter Carr，为ng Jin，DiliP B.Madim .OPt加al investlneni in derivative see而ties.
Finanee出ld Stoehasties，vol.5，no.l，33一59.
1531钟田丽.科研机构国有资产产权界定的理论探索.中国软科学，加00(3):54一
67.
[541钱卫清.企业转制中无形资产的司法保护.法学，1 998(5):58一61.
1551何静等.地方科研院所深化改革的重组问题初探.经济体制改革，1 999(3):9
1561廖进.社会主义市场经济与公有制产权的实现.社会主义经济理论与实践，
1996(9):29一31.
1571周朝琦.资本增值经营.经济管理出版社，2000年.
12】岳勇.科研机构转制实务.湖北:武汉大学出版社，加02.23~28.
131吕澎.资产重组:聚变世代种权力的获得与利用.成都:西南财经大学出版社，
1997.11 .47.
141朱丽兰.加大科技体制改革力度加快国家创新体系建设.科学学与科学技术管理，
2000(1):6~9.
【5】John H .Boyd，Bruce D.S而th .The evolution ofdebt and equltym田火ets in eeononue
develoPment.Eeono而e Th eory，vol.12，no.3，5 19~560.
16】程合红.国有股权研究.北京:中国政法大学出版社，2000 .26.
171肖金成.国有资本经营论.北京:经济科学出版社，1999 .33.
I8]马建堂.世纪之交的国有企业改革研究.北京:经济科学出版社，2000.10 .34.
[91 F.Delbaen，W.Schachermayer .The丘mdsLm ental theorem ofasset Prieing for unbounded
stoehastlc Proeesses .Mal上ematische AJrmalen，vol.3 12，no.2，215~250.
【101 Thomas S.K滋udsen，Be订山ard Meist鱿Mthail ZerVoS .On the relationshiP ofthed扣arnie
pro邵沉Uning鲜)P roach and the eoniingent claimal)P roaeh to assetvai训ation .Finanee and
Stoc坛”ties，vol.3，no.4， 433~449.
1111 Denis Talay，21扣劝eng .Worst ease medel risk management.Finance and Stochastics，
vol.6，no.4，5 17一537.
【12】中国国有资产管理学会.国有资产管理改革若干问题.北京:中国财经出版社，
1996 .43.
1131季风.科技产业化呼唤中国.北京:西苑出版社，2001 .21.
【14】F倒akMiine，Klaus几tZbe电er.StrategiePrieingofequityissues.EeonomieTheo刁，
vol.20，no.2，271~294.
[151 Robert J.Elliott，Monique Jeanblanc .IneomPletem田火ets withj边nPs and informed
眼enis .Mathenlatical Methods ofoperations Research(z OR)，vol.50，no.3，475~492.
116]沈阳市科技体制改革工作会议文件.沈阳市科学技术委员会，加00(5).2.
沈阳工业大学硕士学位论文
【171 Silvia Romagnoli，Ti五ano Vargiolu .Robusiness ofthe Black-Seholes aPnroach inthe
ease ofo西ons on severai assets .Finallce and Stoehastics，vol.4，no.3，325一341.
1181丁政财.地方科研院所转制与产权制度改革的探讨，软科学，2000(3):66一69.
119]权锡鉴.国外国有资产管理模式及其启示.学习与借鉴，加00(9):40一42.
【201 Philippe Aghion，Jean Tirole .Formaland Au1Lhority in org助血爪ions .Joumal ofPolitieal
Eeonomy，vol.105.no.1，122~143.
[21]Tomasz R.Bieleeki，Stanley R.pliska.形sk sensitive asset managemeni with transaction
eosts .Finanee and Stochastles，vol.4，no.l，l~33.
【221 PieroGo忱ardi，Thorsten Hens .Dis昭笋gation ofeXceSS den场Lnd and co哪arative
statisties with incomPletem田火ets and nomlnal assets .Eeono而e Theory，vol.13，no.2，
287~308，
[2 31 Jens眠M.C，Meckiing，W.H二Disaggregation ofexcess demand.仆。ery ofPoliticai
Eeonomy，V 01.105加.1，124~233.
1241汤究达.国有资产所有权分级管理若干问题.国有资产研究，1998(11):43~
45.
1251李国丽.科研院所经济体制改革浅析.事业财会，1 998(6):29~31.
1261庞世辉，张耘.试论北京市利用资本市场提升国有资产质量的必要性和紧迫性.
北京社会科学，2002年(l).
1271耿文秀.事业单位净资产核算及应注意的问题.林业财务与会计，2001(ll):
38~39.
1281宁夏科委.深化体制改革促进院所发展.宁夏科技，1 996(l):1一4.
1291姜楠.资产评估.辽宁:东北财经大学出版社，2001年，45.
130]孙钮芳.论企业改制中土地使用权处置.政法论坛，1 999(6):21一26.
131】蔡吉祥.无形资产.天津:海天出版社，1 997年第三版，78.
132】韩桂英.浅谈科研院所无形资产的流失与防范.河南化工，1 997(ll):38一40.
1331崔劲等.无形资产评估的理论方法与实践.北京:中国物资出版社，1 999，76.
1341龚刚敏.收益现值法参数弹性研究.财经论丛，2000(7):72~77.
135】陆惠琴.科研院所科技投入体制改革对策研究.科技管理研究，2000(5):78~
沈阳工业大学硕士学位论文
80.
1361包玉.深化禾姗体制改革促进科技与经济结合.科学管理研究，1999(4):
77~78.
13刀赵尊生.科研院所无形资产的流失和管理.环渤海经济晾望，1997(2):42~43.
1381何静.地方科研院所深化改革的资产重组问题初探.经济体制改革，1 999(3):
77~80.
[39]王元.深化转制科研院所产权制度改革的问题与建议.中国科技论坛，2001
(6):28~32.
1401吴彩霞.关于国有资产评估结果确认权的探讨.工作研究，1 998(6):10~11.
1411张明辉.国有企业股份制改组中净资产折股问题的探讨.财税与会计，1 999(2):
22~23.
1421刘家义.论国有资产管理.管理世界，1998(5):4~12.
143]张岩，张军连.论行政事业单位国有资产的全过程管理.中国行政管理，加02
(4)，57.
144]青和平等执笔.科技体制改革中的若干理论和政策问题.中国科技论坛，
2001(l):25~30.
145]张继成.对省属科研机构转制过程中主要问题的思考与建议.科技进步与对策，
2000(9):80~81.
1461李春满.国有资产评估的方式要进行改革.国有资产管理，2001(3):1一3.
1471 Milgon，Paul and Robert .Org耐Zation and Managemeni .Econo而cS，New Jersey:
PrenticHall Inc..1992，12~33.
1481 Aoki，M”ahiko .The Contingent Governance ofTe印ms:劫目 ysis ofh‘titutional
ComPlementary.功tematlonal Econo而e Review， 1 994氏45(3)，72一77.
1491方在农.江苏科研院所体制改革的调查与研究.唯实，2002(5):49~51.
1501高文.提高认识奋发进取开创科技体制改革新局面.科学学与科学技术管理，
1998(5)10~12.
【51】KennethL.Judd，Sy-MingGuu.As丫rnPtotiemethodsforassetmarketequilibrium
沈阳工业大学硕士学位论文
analysis .Eeono而c Theory，vol.18，no.l，127一157.
【52】Peter Carr，为ng Jin，DiliP B.Madim .OPt加al investlneni in derivative see而ties.
Finanee出ld Stoehasties，vol.5，no.l，33一59.
1531钟田丽.科研机构国有资产产权界定的理论探索.中国软科学，加00(3):54一
67.
[541钱卫清.企业转制中无形资产的司法保护.法学，1 998(5):58一61.
1551何静等.地方科研院所深化改革的重组问题初探.经济体制改革，1 999(3):9
1561廖进.社会主义市场经济与公有制产权的实现.社会主义经济理论与实践，
1996(9):29一31.
1571周朝琦.资本增值经营.经济管理出版社，2000年.