统账结合的中国城镇职工基本养老保险制度可持续性研究
摘要
统账结合的部分积累制,是中国城镇职工基本养老保险改革过程中的制度创新,但其十几年的制度实践一直与赤字为伴,个人账户长期“空账”运行,统账结合名不副实,虽几经调整,但问题仍未得到解决,制度也仍未定型,其可持续性倍受质疑。开展此项研究,对于正确判断现行制度的可持续性,厘清中国养老保险改革的思路,及早采取积极措施使养老保险改革尽快走出困境,避免即将进行的机关事业单位养老保险改革重蹈覆辙,都具有至关重要的意义。本文依据可持续发展理论,以系统论为研究视角,从现行制度的财务状况、制度设计、运行管理、目标实现程度以及对外部环境的影响等方面,对现行制度的可持续性进行了实证分析,做出了现行制度不可持续的基本判断;通过理顺不同养老保险模式之间的关系,理论联系实际地揭示了我国现行统账结合制度不可持续的关键症结,在于其实账积累的特性不符合中国现实国情,导致制度运行偏离了预设的轨道,违背了改革的初衷。文章提出“名义积累的统账结合”是现实的理性选择,是一种必要的过渡性制度安排;认为“社会统筹+个人发展账户”是最终过渡到实账积累的部分积累制、实现养老保险制度可持续发展的明智选择,也是整合中国社会保险体系的理想路径。
SP&IRA (Social Pooling & Individual Retirement Account) is the system innovation during the reform of basic endowment insurance for urban employees in China, which attracts worldwide attention in the global social security field. In the early 1990s, under the international background of economic globalization, all the countries carried out the endowment insurance reform successively to answer the aging of population. China has set up the SP&IRA based on the previous pay-as-you-go system to meet the demands of market economy system reform for the reform of state-owned enterprises on the basis of considering the specific situations such as the degree of aging and the development trend of future population, learning from the welfare states and fully benefiting from the experiences of endowment insurance reform mode with funded pooling system in Chile and the central provident fund in Singapore, which results from both public choice and social economic development. After running for over ten years, the greatest achievement this system gained is that, based on the basic endowment insurance system, it has completed the transition from“the state taking on the insurance cost”to“the state, enterprise and individual taking on the endowment insurance cost together”, formed the reasonable cost sharing mechanism and new fund raising mechanism, implemented the social relief in a large range, realized the conversion from the distributing concept of“equalitarianism”to that of“balance between fairness and efficiency”and established the concept that individual should be responsible for his/her own endowment insurance.
Theoretically, SP&IRA adopts the form of“social pooling plus individual account”on the fund running management—the SP fund adopts the pay-as-you-go system and the individual account adopts the funded pooling system, which has the merits of both the pay-as-you-go system and the funded pooling system. It considers the government liability and social relief as well as the individual responsibility and inspiring mechanism and its concepts of combining with the right and obligation and giving attention to both fairness and efficiency are transcendent and the thought is correct.
However, SP&IRA in China is accompanied by deficit all the time with severe short of fairness and efficiency, which brings serious negative influence for the economic society. The system is still not settled although adjusted for several times so that people begin to query the sustainability of it. What the deviation reason between the theory and practice is, how the sustainability of the existing system is and what course the basic endowment insurance reform for urban employees in China could follow, these are the backgrounds as well as the logic start for this paper.
According to the development theory of sustainability and taking the system theory as the researching angle, this paper reviews and analyzes the sustainability of the existing basic endowment insurance system with SP&IRA from the prospective of politics, economy, society and culture. Finally it arrives at the conclusion that the existing basic endowment insurance system with SP&IRA for urban employees in China is not sustainable.
First of all, the finance is not sustainable. The huge amount of implicit debt resulted from shunting to the new system could not be assimilated, so that it is bound to the new SP&IRA system, which carries the double burdens accordingly. Under the condition that the contribution rate of enterprise has reached to the limit (the contribution of endowment insurance in Chinese enterprises accounts for 20% of the total wage), the income of system itself could not prop up the expense. Since 1998, under the situation that embezzling the individual account fund could not make up the financial gap in that year as well, it requires huge amount of financial imbursement every year, and the finance is running in deficit originally so that the pressure is great to continue the imbursement. In 2008, the empty account size of individual account has reached to 900 billion and is expected to increase by degrees of 100 billion every year.
Second, the system itself is not sustainable. First, SP&IRA exists in name only and the long term“empty account”running makes the original intention of increasing the profit via the fund investment operation in the individual account difficult to realize. Second, the system is difficult to extend for the high contribution rate, most of other enterprises or employment units are away from the system except the state-owned, collective-owned enterprises and some large and medium-sized private enterprises with economic strength. Third, covering rate is low, up to the end of 2008, employees participating in the insurance only account for 54.9% of the urban employees and 21.4% of the national employing population. Fourth, system has not been settled over ten years and is difficult to become the assumed one and become the depending route for the endowment insurance reform in the government departments and institutions and countries.
Third, the running management of system is not efficient. The existing management mechanism of system has serious disadvantages, the irregular phenomena in the social insurance department occur frequently and the risk of administrative converse selection is beyond control; the leaks in the management make the phenomena of appropriation, diversion and fraudulent application and claim are serious; the bypass management has become the financial security threat; the pooling in low level not only makes the fund difficult to relieve, but also increases the management cost and risk; the fund investment limitation results in the low yield and the fund is difficult to preserve and increase the value.
Fourth, the objective of system is difficult to implement. The purpose of implementing SP&IRA is to realize the value preserving and increasing of fund, realize the individual contribution encouragement and answer the aging of population through the fund accumulation of individual account and investment operation. However, there is no fund accumulation due to the long term“empty account”running of the individual account, let alone the increment of investment; the treatment self-regulation mechanism of the system itself fails and it is difficult to realize the substitution rate of the annuity objective; the state has raised the annuity level in enterprises for several years since 2005, but the actual substitution rate still decreases year by year and does not form the contribution encouragement; the system does not lighten the burden of enterprises, on the contrary, overburdens it.
Fifth, the social negative effect of the existing system is great. First, new gap between the rich and the poor is created in the system itself and the treatment difference among various zones and groups within the system is obvious due to the low pooling level; second, the endowment treatment difference with the public institution out of the system is even more obvious and people begin to query the fairness of the endowment insurance system itself. Third, the portability of the system is poor, which is to the disadvantage of endowment rights shifting, restricts the reasonable flow of labor force and results in that the migrant workers cancel the insurance collectively on a large scale. Fourth, the high contribution rate makes the enterprises cast about to escape from the contribution obligation, so that the relationship between labor and capital is tense with ceaseless friction, influencing the social stabilization. Fifth, the high contribution rate crowds out the space of other pillar industries in the“three pillar industries”and makes the three pillar industries develop distortedly. Sixth, the reduced endowment insurance level results in the endowment panic, stimulates the saving desire of residents, disables the various struggles for stimulating the domestic demand and the economic development and influences the macroeconomic development.
Sixth, the existing improvement measures are weak or have not the maneuverability. For instance, the stock debt service of state stock reduction results in the serious loss of state assets and this method has been stopped after trying out for only one year; absorbing the migrant workers to participate in the insurance encounters the group cancellation of insurance; issuing the endowment insurance bond has huge risk; extending the retirement age is not feasible temporarily according to the austere employment situation currently and in the future; there is no mature capital market environment in China to broaden the fund investment policy; the development of extending the coverage and improving the covering rate is slow due to the high contribution rate and low substitution rate. Whether the pilot of“Filling up and Cutting down”individual account in the Northeast by the central and local governments with the financial contribution percentage of 3 to 1 could promote effectively in the whole nation without financial imbursement and whether“Cutting down”individual account has the existing value are doubtful.
To sum up, no matter from the prospective of finance, system design, management operation, objective implementing degree or influence on the external environment, the existing system is not sustainable. SP&IRA is unworthy of the name and the various assumed measures could not operate as well; all these problems occur simultaneously and finally determine that the existing system is not sustainable.
The root for the unsustainability of the existing basic endowment insurance system with SP&IRA consists in that the system design is not in line with the situation of China, resulting in the system operation to deviate from the preset running way and depart from the original intention of reform. On the one hand, the endowment insurance system with pay-as-you-go system could not cope with the aging of population and it is inevitable to shunt to the fund system; however, the developed country such as OECD would flinch and not complete fully in the face of the huge amount of shunting cost, only adopting the transition measures. The shunting cost scale in China is bound in the new system for“one-step-to-reach”to implement the SP&IRA of full account accumulation when it is not clear. In China where the economic society is shunting simultaneously, the system design is difficult to adapt all the complex situations and more variables created, the SP&IRA could not be fulfilled all the time and settled and the system is still running along with the mode of the original pay-as-you-go system. On the other hand, as for“Filling up”individual account fund, the macroeconomics in China has been in the dynamic inefficient state for a long time since the system reform, the capital market is not mature, the resident saving is remaining obstinately high, the bank flow is seriously surplus, effective investment channels are short and it is difficult to preserve and increase the value of fund; this constraint restricting the dynamic and effective running of macroeconomics in China will exist for a considerably long period of time. The real situation in China has determined that SP&IRA of full account accumulation has no reasonable existent foundation in China.
In case that many problems and conflicts in the existing basic endowment insurance system with SP&IRA for urban employees in China could not be solved, we are surrounded by dangers and the existence of sustainability is queried seriously, the endowment insurance reform in the public departments is put on the agenda at the end of 2008 and is planed to incorporate with the existing basic endowment insurance system with SP&IRA for urban employees. This is a kind of adventure. The shunting cost scale is larger and it is likely to accelerate the breakdown of SP&IRA system once put into practice. Continuously promoting an unsustainable system not only is in face of the economic risk as well as in face of severe social risk and political risk. Thus it can be seen that nearly all the problems restricting the further deepen reform of endowment insurance in China and being widely denounced by all social classes are related with the system structure of SP&IRA. What course for the endowment insurance reform in China could follow, insisting on the SP&IRA system, mending and revising constantly without day and looking for the breach? Or giving up this system and going back to the original pay-as-you-go system? Or looking for other way out? Now it is walking to the crossroad of reform.
The success or failure of reform for the existing basic endowment insurance system with SP&IRA for urban employees determines that of reform for the social security in China, and if the endowment insurance system could put in practice smoothly, it could benefits the current and future generations; in case of misoperation, it will get into the political, economic and social crisis which is difficult to get over. Based on this understanding, research on“the sustainability of the existing basic endowment insurance system with SP&IRA for urban employees in China”is of practical significance. First, systematically reviewing the running practice status of the existing system for over ten years in order to make objective evaluation to the sustainable development problems in the existing system and avoid the endowment insurance reform in the public departments and institutions being carried out following the same old disastrous road. Second, clarifying the dense fog puzzled the endowment insurance reform and making it out of the current jam as soon as possible through reflecting the unsustainable root of the existing system. Third, it aims at thinking about from the prospective, persists in the concept of sustainable development and makes a complete thinking and design for the current and future tendency of endowment insurance in China.
This paper arrives at the conclusion that: the existing basic endowment insurance system with SP&IRA for urban employees in China is not sustainable. The root for the unsustainability consists in that the“SP&IRA of full account accumulation”is not in line with the situation of China, resulting in the system operation to deviate from the preset running way and depart from the original intention of reform; the mode of“SP&IRA of nominal accumulation”should be the realistic and rational choice for China, which is a kind of necessary compromise based on the restriction of actual situation of China and is the necessary transitional system arrangement in order to finally implement the partial accumulation system.“Social pooling plus individual assets account”is the ideal choice for China to implement the partial accumulation system of full account accumulation.
The innovation in this paper lies in that: first, there are quite a lot of research literatures on endowment insurance system with SP&IRA home and abroad; however, most of the foreign researches are limited to the debate and discussion whether the system mode should be the pay-as-you-go system or the fund system and the domestic researches mainly analyze certain problems occurred in the existing system running so as to propose corresponding policy suggestions, of which the research angle is relatively simple and could not make correct judgment for the sustainability of the existing system on the whole. As for this point, according to the sustainable development theory, this paper analyzes the sustainability of existing basic endowment insurance system with SP&IRA in China systematically and completely, which is a pioneering research and has a breakthrough on the research angle. Second, this paper reveals the development track of endowment insurance system mode in the human society through reviewing and combing the historical evolvement of endowment insurance system: social relief mode—social insurance mode—individual assets development mode, and finally developing to the social collective endowment mode (Communist society). Third, this paper proposes the concepts of core mode and technical route mode through straightening out the relationships among various endowment insurance modes, accordingly finds out the key sticking point why SP&IRA as the system innovation is unsustainable in China and reveals the dense fog puzzled the endowment insurance reform in China. Fourth, from the prospective of sustainable development, this paper makes the necessary design for the current and future endowment insurance reform in China and provides reference route for planning the whole social insurance system in China.
SP&IRA (Social Pooling & Individual Retirement Account) is the system innovation during the reform of basic endowment insurance for urban employees in China, which attracts worldwide attention in the global social security field. In the early 1990s, under the international background of economic globalization, all the countries carried out the endowment insurance reform successively to answer the aging of population. China has set up the SP&IRA based on the previous pay-as-you-go system to meet the demands of market economy system reform for the reform of state-owned enterprises on the basis of considering the specific situations such as the degree of aging and the development trend of future population, learning from the welfare states and fully benefiting from the experiences of endowment insurance reform mode with funded pooling system in Chile and the central provident fund in Singapore, which results from both public choice and social economic development. After running for over ten years, the greatest achievement this system gained is that, based on the basic endowment insurance system, it has completed the transition from“the state taking on the insurance cost”to“the state, enterprise and individual taking on the endowment insurance cost together”, formed the reasonable cost sharing mechanism and new fund raising mechanism, implemented the social relief in a large range, realized the conversion from the distributing concept of“equalitarianism”to that of“balance between fairness and efficiency”and established the concept that individual should be responsible for his/her own endowment insurance.
Theoretically, SP&IRA adopts the form of“social pooling plus individual account”on the fund running management—the SP fund adopts the pay-as-you-go system and the individual account adopts the funded pooling system, which has the merits of both the pay-as-you-go system and the funded pooling system. It considers the government liability and social relief as well as the individual responsibility and inspiring mechanism and its concepts of combining with the right and obligation and giving attention to both fairness and efficiency are transcendent and the thought is correct.
However, SP&IRA in China is accompanied by deficit all the time with severe short of fairness and efficiency, which brings serious negative influence for the economic society. The system is still not settled although adjusted for several times so that people begin to query the sustainability of it. What the deviation reason between the theory and practice is, how the sustainability of the existing system is and what course the basic endowment insurance reform for urban employees in China could follow, these are the backgrounds as well as the logic start for this paper.
According to the development theory of sustainability and taking the system theory as the researching angle, this paper reviews and analyzes the sustainability of the existing basic endowment insurance system with SP&IRA from the prospective of politics, economy, society and culture. Finally it arrives at the conclusion that the existing basic endowment insurance system with SP&IRA for urban employees in China is not sustainable.
First of all, the finance is not sustainable. The huge amount of implicit debt resulted from shunting to the new system could not be assimilated, so that it is bound to the new SP&IRA system, which carries the double burdens accordingly. Under the condition that the contribution rate of enterprise has reached to the limit (the contribution of endowment insurance in Chinese enterprises accounts for 20% of the total wage), the income of system itself could not prop up the expense. Since 1998, under the situation that embezzling the individual account fund could not make up the financial gap in that year as well, it requires huge amount of financial imbursement every year, and the finance is running in deficit originally so that the pressure is great to continue the imbursement. In 2008, the empty account size of individual account has reached to 900 billion and is expected to increase by degrees of 100 billion every year.
Second, the system itself is not sustainable. First, SP&IRA exists in name only and the long term“empty account”running makes the original intention of increasing the profit via the fund investment operation in the individual account difficult to realize. Second, the system is difficult to extend for the high contribution rate, most of other enterprises or employment units are away from the system except the state-owned, collective-owned enterprises and some large and medium-sized private enterprises with economic strength. Third, covering rate is low, up to the end of 2008, employees participating in the insurance only account for 54.9% of the urban employees and 21.4% of the national employing population. Fourth, system has not been settled over ten years and is difficult to become the assumed one and become the depending route for the endowment insurance reform in the government departments and institutions and countries.
Third, the running management of system is not efficient. The existing management mechanism of system has serious disadvantages, the irregular phenomena in the social insurance department occur frequently and the risk of administrative converse selection is beyond control; the leaks in the management make the phenomena of appropriation, diversion and fraudulent application and claim are serious; the bypass management has become the financial security threat; the pooling in low level not only makes the fund difficult to relieve, but also increases the management cost and risk; the fund investment limitation results in the low yield and the fund is difficult to preserve and increase the value.
Fourth, the objective of system is difficult to implement. The purpose of implementing SP&IRA is to realize the value preserving and increasing of fund, realize the individual contribution encouragement and answer the aging of population through the fund accumulation of individual account and investment operation. However, there is no fund accumulation due to the long term“empty account”running of the individual account, let alone the increment of investment; the treatment self-regulation mechanism of the system itself fails and it is difficult to realize the substitution rate of the annuity objective; the state has raised the annuity level in enterprises for several years since 2005, but the actual substitution rate still decreases year by year and does not form the contribution encouragement; the system does not lighten the burden of enterprises, on the contrary, overburdens it.
Fifth, the social negative effect of the existing system is great. First, new gap between the rich and the poor is created in the system itself and the treatment difference among various zones and groups within the system is obvious due to the low pooling level; second, the endowment treatment difference with the public institution out of the system is even more obvious and people begin to query the fairness of the endowment insurance system itself. Third, the portability of the system is poor, which is to the disadvantage of endowment rights shifting, restricts the reasonable flow of labor force and results in that the migrant workers cancel the insurance collectively on a large scale. Fourth, the high contribution rate makes the enterprises cast about to escape from the contribution obligation, so that the relationship between labor and capital is tense with ceaseless friction, influencing the social stabilization. Fifth, the high contribution rate crowds out the space of other pillar industries in the“three pillar industries”and makes the three pillar industries develop distortedly. Sixth, the reduced endowment insurance level results in the endowment panic, stimulates the saving desire of residents, disables the various struggles for stimulating the domestic demand and the economic development and influences the macroeconomic development.
Sixth, the existing improvement measures are weak or have not the maneuverability. For instance, the stock debt service of state stock reduction results in the serious loss of state assets and this method has been stopped after trying out for only one year; absorbing the migrant workers to participate in the insurance encounters the group cancellation of insurance; issuing the endowment insurance bond has huge risk; extending the retirement age is not feasible temporarily according to the austere employment situation currently and in the future; there is no mature capital market environment in China to broaden the fund investment policy; the development of extending the coverage and improving the covering rate is slow due to the high contribution rate and low substitution rate. Whether the pilot of“Filling up and Cutting down”individual account in the Northeast by the central and local governments with the financial contribution percentage of 3 to 1 could promote effectively in the whole nation without financial imbursement and whether“Cutting down”individual account has the existing value are doubtful.
To sum up, no matter from the prospective of finance, system design, management operation, objective implementing degree or influence on the external environment, the existing system is not sustainable. SP&IRA is unworthy of the name and the various assumed measures could not operate as well; all these problems occur simultaneously and finally determine that the existing system is not sustainable.
The root for the unsustainability of the existing basic endowment insurance system with SP&IRA consists in that the system design is not in line with the situation of China, resulting in the system operation to deviate from the preset running way and depart from the original intention of reform. On the one hand, the endowment insurance system with pay-as-you-go system could not cope with the aging of population and it is inevitable to shunt to the fund system; however, the developed country such as OECD would flinch and not complete fully in the face of the huge amount of shunting cost, only adopting the transition measures. The shunting cost scale in China is bound in the new system for“one-step-to-reach”to implement the SP&IRA of full account accumulation when it is not clear. In China where the economic society is shunting simultaneously, the system design is difficult to adapt all the complex situations and more variables created, the SP&IRA could not be fulfilled all the time and settled and the system is still running along with the mode of the original pay-as-you-go system. On the other hand, as for“Filling up”individual account fund, the macroeconomics in China has been in the dynamic inefficient state for a long time since the system reform, the capital market is not mature, the resident saving is remaining obstinately high, the bank flow is seriously surplus, effective investment channels are short and it is difficult to preserve and increase the value of fund; this constraint restricting the dynamic and effective running of macroeconomics in China will exist for a considerably long period of time. The real situation in China has determined that SP&IRA of full account accumulation has no reasonable existent foundation in China.
In case that many problems and conflicts in the existing basic endowment insurance system with SP&IRA for urban employees in China could not be solved, we are surrounded by dangers and the existence of sustainability is queried seriously, the endowment insurance reform in the public departments is put on the agenda at the end of 2008 and is planed to incorporate with the existing basic endowment insurance system with SP&IRA for urban employees. This is a kind of adventure. The shunting cost scale is larger and it is likely to accelerate the breakdown of SP&IRA system once put into practice. Continuously promoting an unsustainable system not only is in face of the economic risk as well as in face of severe social risk and political risk. Thus it can be seen that nearly all the problems restricting the further deepen reform of endowment insurance in China and being widely denounced by all social classes are related with the system structure of SP&IRA. What course for the endowment insurance reform in China could follow, insisting on the SP&IRA system, mending and revising constantly without day and looking for the breach? Or giving up this system and going back to the original pay-as-you-go system? Or looking for other way out? Now it is walking to the crossroad of reform.
The success or failure of reform for the existing basic endowment insurance system with SP&IRA for urban employees determines that of reform for the social security in China, and if the endowment insurance system could put in practice smoothly, it could benefits the current and future generations; in case of misoperation, it will get into the political, economic and social crisis which is difficult to get over. Based on this understanding, research on“the sustainability of the existing basic endowment insurance system with SP&IRA for urban employees in China”is of practical significance. First, systematically reviewing the running practice status of the existing system for over ten years in order to make objective evaluation to the sustainable development problems in the existing system and avoid the endowment insurance reform in the public departments and institutions being carried out following the same old disastrous road. Second, clarifying the dense fog puzzled the endowment insurance reform and making it out of the current jam as soon as possible through reflecting the unsustainable root of the existing system. Third, it aims at thinking about from the prospective, persists in the concept of sustainable development and makes a complete thinking and design for the current and future tendency of endowment insurance in China.
This paper arrives at the conclusion that: the existing basic endowment insurance system with SP&IRA for urban employees in China is not sustainable. The root for the unsustainability consists in that the“SP&IRA of full account accumulation”is not in line with the situation of China, resulting in the system operation to deviate from the preset running way and depart from the original intention of reform; the mode of“SP&IRA of nominal accumulation”should be the realistic and rational choice for China, which is a kind of necessary compromise based on the restriction of actual situation of China and is the necessary transitional system arrangement in order to finally implement the partial accumulation system.“Social pooling plus individual assets account”is the ideal choice for China to implement the partial accumulation system of full account accumulation.
The innovation in this paper lies in that: first, there are quite a lot of research literatures on endowment insurance system with SP&IRA home and abroad; however, most of the foreign researches are limited to the debate and discussion whether the system mode should be the pay-as-you-go system or the fund system and the domestic researches mainly analyze certain problems occurred in the existing system running so as to propose corresponding policy suggestions, of which the research angle is relatively simple and could not make correct judgment for the sustainability of the existing system on the whole. As for this point, according to the sustainable development theory, this paper analyzes the sustainability of existing basic endowment insurance system with SP&IRA in China systematically and completely, which is a pioneering research and has a breakthrough on the research angle. Second, this paper reveals the development track of endowment insurance system mode in the human society through reviewing and combing the historical evolvement of endowment insurance system: social relief mode—social insurance mode—individual assets development mode, and finally developing to the social collective endowment mode (Communist society). Third, this paper proposes the concepts of core mode and technical route mode through straightening out the relationships among various endowment insurance modes, accordingly finds out the key sticking point why SP&IRA as the system innovation is unsustainable in China and reveals the dense fog puzzled the endowment insurance reform in China. Fourth, from the prospective of sustainable development, this paper makes the necessary design for the current and future endowment insurance reform in China and provides reference route for planning the whole social insurance system in China.
引文
5郑功成:《实现全国统筹是基本养老保险制度刻不容缓的既定目标》,《理论前沿》(京),2008(18):13。
6隐性债务的当期显性化部分即构成养老保险制度的转制成本。
7 2005年原劳动保障部劳科所研究员莫荣在接受《法制早报》采访时如此表示。http://news.sina.com.cn/c/2005-04-26/17476499712.shtml
8林毓铭:《社会保障可持续发展论纲》,华龄出版社,2005:154。
10罗伯特·霍尔茨曼,爱德化·帕尔默编:《养老金改革——名义账户制的问题与前景(世界银行报告)》,中国劳动社会保障出版社,2006:7。
11 Peter R.Orszag, Joseph E.Stiglitz,“Rethinking Pension Reform: Ten Myths About Social Security Systems”, presented at the conference on New Ideas About Old Age Security (September 14-15,1999), The World Bank, Washington, D.C.pp.19~20.
12 The World Bank: Averting the Old Age Crisis, Oxford University Press, 1994.世界银行在这本书中针对老龄化危机,首次提出养老保险改革“三支柱”方案。
13罗伯特?霍尔茨曼(Robert Holzmann),约瑟夫?E?斯蒂格利茨(Joseph E.Stiglitz)编:《21世纪可持续发展的养老金制度》,胡劲松等译,中国劳动保障出版社,2004:36。
14罗伯特·霍尔茨曼(Robert Holzmann),理查德·欣茨(Richard Hinz):《21世纪的老年收入保障:养老金制度改革国际比较》,郑秉文等译,中国劳动社会保障出版社,2006:3。
15邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放30年》,社会科学文献出版社,2008:658。
16郑秉文:《“名义账户”制:我国养老保障制度的一个理性选择》,《管理世界》,2003(8):33。
17尼古拉斯·巴尔(Nicholas Barr):《养老金改革的真实情况》,《金融与发展》,2001(9):8。
20马克思:《给“祖国纪事”杂志编辑部的信》(1877年11月),《马克思恩格斯全集》(第19卷),人民出版社,1963:131。
21陈功:《我国养老方式研究》,北京大学出版社,2003:83。
22参见《礼记·礼运篇·大同章》。
25详见李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2001。
26彼得·S·海勒(Peter S.Heller):《亚洲国家准备好应对人口老龄化的挑战了吗》,《社会保障研究》,2006,2(4):67。
27智利当年发放了124亿美元的“认购券”,每年约兑现5亿美元。参见穆怀中:《社会保障国际比较》,中国劳动社会保障出版社,2001:183。
33邓大松、林毓铭、谢圣远等著:《社会保障理论与实践发展研究》,人民出版社,2007:3。
36高书生:《养老保险改革何去何从》,中国人民大学出版社,2006:52。
37郑功成等:《中国社会保障制度变迁与评估》,中国人民大学出版社,2002。
43李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2001:63。
44李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2001:63。
45袁志刚:《养老保险经济学》,上海人民出版社,2005:5-6。
47参考李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2001:219。
48王鉴岗:《社会养老保险平衡测算》,经济管理出版社,1999:60。
49参考李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2001:214。
53李珍:《社会保障制度与经济发展》,武汉大学出版社,1998。
54李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2001:57。
55林毓铭:《社会保障可持续发展论纲》,华龄出版社,2005:167-170。
56袁志刚:《养老保险经济学》,上海人民出版社,2005:204-205。
57袁志刚:《养老保险经济学》,上海人民出版社,2005:63。
58高书生:《社会保障改革何去何从》,中国人民大学出版社,2006:232。
59参考李珍:《社会保障理论》,中国劳动保障出版社,2001:220。
60林毓铭:《社会保障可持续发展论纲》,华龄出版社,2005:175。
61罗伯特·霍尔茨曼(Robert Holzmann)、约瑟夫·E·斯蒂格利茨(Joseph E.Stiglitz)编:《21世纪可持续发展的养老金制度》,胡劲松等译,中国劳动社会保障出版社,2004:15-50。
62朱青:《当前养老保险筹资模式不宜转向基金式》,《经济理论与经济管理》,2001(12):16-21。
63林婷婷:《现收现付与基金制的比较分析》,《广西财经学院学报》,2005(4):8。
66郭树清:《深化国有企业改革必须统筹解决几个根本性问题》,《改革》,1994(1)。假设月工资100元,养老金相当于工资20%,推算的结果新制度要承担这位“老人”欠账至少为9600元(不含利息收益)。
67孔泾源:《隐性养老金债务及其偿还问题》,见王梦奎主编:《中国社会保障体制改革》,2001:518。
68赵馨:《项怀诚警示养老金体系,未来缺口高达9.15万亿》,载人民网,2005-10-23。http://politics.people.com.cn/GB/1026/3793001.html.
69“58/55/48”指的是该课题组研究的当年研究样板地实际退休年龄情况。男性退休58岁,女干部55岁,女工人48岁退休。
70中国保监会编著:《养老保险国别研究对中国的启示》,中国财政经济出版社,2007:452。
71林毓铭:《社会保障可持续发展论纲》,华龄出版社,2005:176。
73罗伯特·霍尔茨曼(Robert Holzmann)、爱德华·帕尔默(Edward Palmer)编:《养老金改革——名义账户制的问题与前景》,郑秉文等译,中国劳动社会保障出版社,2006:3。
74段家喜:《养老保险制度中的政府行为》,社会科学文献出版社,2007:17。
75李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2001:226。
76 [焦点访谈]“明星企业”的社保黑洞,央视国际www.cctv.com,2007年03月22日20:03,http://news. xinhuanet.com/video/2007-03/22/content_5883375.htm
77据武汉市社会保障局反映的情况,社会保险机构核定的工资总额仅约为统计部门统计的社会平均工资总额的80%。见李珍:《社会保障理论》,2001:226。
78中国保监会编著:《养老保险国别研究及对中国的启示》,中国财政经济出版社,2007:447。
79王利军:《中国养老金缺口财政支付能力研究》,经济科学出版社,2008:73。
80唐钧:《资产建设与社会保障》,《社会政策评论》(第一辑),社会科学文献出版社,2007:207。
81约翰·威廉姆森、凯瑟琳·迪特鲍姆:《社会保障改革:部分私有化在中国是否可行》,《社会保障研究》,2006,2(4):55。
82王利军:《中国养老金缺口财政支付能力研究》,经济科学出版社,2008:69。
83企业缴纳的医疗、失业、生育保险费率基本为本企业工资总额的6%、2%、1%以内;工伤保险实行行业差别费率和浮动费率,原则上要控制在1.0%左右;住房公积金起步阶段为5%,随着经济发展和职工工资收入提高,可适当调整,目前很多省份实际缴费率都已5%,有些在10%以上。
84林毓铭:《社会保障可持续发展论纲》,华龄出版社,2005:47。
85李培林,张翼:《国有企业社会成本分析——对中国10个大城市508家企业的调查》,《中国社会科学》,1999(5):41-56。
86穆怀中,柳清瑞等著:《中国养老保险制度改革关键问题研究》,中国劳动社会保障出版社,2006:33。
87高书生:《社会保障改革何去何从》,中国人民大学出版社,2006:8。
88邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放30年》,社会科学文献出版社,2008。
89段家喜:《养老保险制度中的政府行为》,社会科学文献出版社,2007:198。
90约翰·威廉姆森、凯瑟琳·迪特鲍姆:《社会保障改革:部分私有化在中国是否可行》,《社会保障研究》,2006,2(4):55。
91高书生:《社会保障改革何去何从》,中国人民大学出版社,2006:229。
92高书生:《社会保障改革何去何从》,中国人民大学出版社,2006:235。
93是社会保障的后备基金,由全国社会保障基金理事会掌管,基金除用于银行存款和购买国债外,还可委托基金投资公司进行市场投资运作。
94例如战后50年间扣除通胀因素,投资于“标普500”的年均收益率为7%,许多发达国家基本保险利率也基本如此(拉美等完全积累制国家除外)。见邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放
30年》,社会科学文献出版社,2008。
95罗伯特·霍尔茨曼(Robert Holzmann)、爱德华·帕尔默(Edward Palmer)编:《养老金改革——名义账户制的问题与前景》,郑秉文等译,中国劳动社会保障出版社,2006:3。
96李珍在其《养老社会保险收支平衡问题分析》一文中也有此结论。见《中国软科学》,1999(12)。
97李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版,2007:167。
98劳动和社会保障部课题组:《中国养老保险基金测算报告》,《社会保险研究》,2001(5)。
99劳动保障部门解读基本养老保险新政热点亮点,新华日报2007-11-13。
100高庆波,潘锦堂:《中国企业职工养老保险制度转变后性别利益的比较分析》,《妇女研究论丛》,2007(5):22-25。
101李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2007:167-171。
102陈善哲:“养老保险今年省级统筹本届政府任期内全国统筹”,21世纪经济报道,2009-02-21。
103谢冰,郑毅:《我国养老基金筹投资体制改革取向》,《中国财经信息资料》,2002(20):13-19。
104刘传江、程建林:《养老保险“便携性损失”与农民工养老保障制度研究》,《社会保障制度》,2009(1):21。
105郑秉文:《改革开放30年中国流动人口社会保障的发展的挑战》,《社会保障制度》,2009(3):6。
106郑秉文:《改革开放30年中国流动人口社会保障的发展的挑战》,《社会保障制度》,2009(3):8-9。
107郑功成:《实现全国统筹是基本养老保险制度刻不容缓的既定目标》,社会保障制度》,2009(1):18。
108陈善哲:“养老保险今年省级统筹本届政府任期内全国统筹”,21世纪经济报道,2009-02-21。
109刘传江、程建林:《养老保险“便携性损失”与农民工养老保障制度研究》,《社会保障制度》,2009(1):21。
110亨利·艾伦:《中国社会保障体系需回答的三个问题》,见王梦奎编:《中国社会保障体制改革》,2001:221。
111约翰·威廉姆森、凯瑟琳·迪特鲍姆:《社会保障改革:部分私有化在中国是否可行》,《社会保障研究》,中国劳动社会保障出版社,2006,2(4):58。
112郑秉文:《“名义账户”制:我国养老保障制度的一个理性选择》,《管理世界》,2002(8):33-45。
113记者陈圣莉:“社保受制低层次分割式统筹专访社保研究专家、中国社科院拉美研究所所长郑秉文”,载《经济参考报》,2009-3-12,06。
114国家审计署:《上海市社保基金运营及管理情况专项审计》,2007年第86号。
115李建华、张效锋:《从伦理视域审视我国社会保障的偏差》,《社会保障制度》,2009(6):5。
116郑秉文:《“名义账户”制:我国养老保障制度的一个理性选择》,《管理世界》,2003(8):33-45。
117郑功成主笔:《中国社会保障改革与发展战略》,人民出版社,2008:118。
118《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》国发[1997]26号。
119根据2007年《中国劳动统计年鉴》、2007年全国人口抽样调查数据计算。
120景天魁,杨团,唐钧,莫泰基,施育晓等“中国社会保障体系研究”课题组:《社会保障改革反思与重构》《社会学研究》,2000(6):49。
121段家喜:《养老保险制度中的政府行为》,社会科学文献出版社,2007:214。
122财政部副部长王军在2007年中国社会保障论坛上讲话,新华社2007-10-7。http://gov.ce.cn/newmain/bwxx/ 200710/07/t20071007_13145037.shtml。
123何平:《中国养老保险基金测算报告》,《社会保障制度》,2001(3):3-14。
124杨方方:《从缺位——中国转型期社会保险中的政府责任》,商务印书馆,2006:249。
125穆怀中:《社会保障国际比较》,中国劳动社会保障出版社,2007:182。
126引自《2007年中国劳动和社会保障事业发展统计公报》。
127邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放30年》,社会科学文献出版社,2008。
128郑功成主笔:《中国社会保障改革与发展战略》,人民出版社,2008:41。
129根据《2008年中国劳动统计年鉴》整理。
130梅哲:《构建社会主义和谐社会中的社会保障制度》,《社会主义研究》,2005(4):44-47。
131 [美]约翰·罗尔斯:《正义论》,何怀宏等译,中国社会科学出版社,1998:56。
132高兆明:《制度伦理与制度“善”》,《中国社会科学》,2007(6):46。
133李建化,张效锋:《从伦理视域审视我国社会保障的偏差》,《社会保障制度》,2009(6):5。
134杨燕绥,阎中兴等:《政府与社会保障》,中国劳动社会保障出版社,2007:3。
135汤耀国:《事业单位养老保险改革的艰难探索——制度缺陷历久弥新》,《瞭望》,2006(22):16-18。
136邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放30年》,社会科学文献出版社,2008。
137蔡向东,蒲新微:《事业单位养老保险制度改革方案刍议》,《当代经济研究》,2009(8):57。
138郑秉文、牟兵:《养老金调待机制存在的问题与建议》,《社会保障制度》,2009(2):15。
139段家喜:《养老保险制度中的政府行为》,社会科学文献出版社,2007:6。
140何立新、封进、佐藤宏:《养老保险改革对家庭储蓄率的影响:中国的经验证据》,《社会保障制度》,2009(2):15。
141蔡向东:《论转制成本与统账结合模式存续——社会养老保险改革十年回顾》,《中国管理信息化》,2006(12):92。
143林毓铭:《社会保障可持续发展论纲》,华龄出版社,2005:189。
147景天魁,杨团,唐钧,莫泰基,施育晓等:“中国社会保障体系研究”课题组:《社会保障改革反思与重构》,《社会学研究》,2000(6):49-65。
148李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2007:174。
152景天魁,杨团,唐钧,莫泰基,施育晓等“中国社会保障体系研究”课题组:《社会保障改革反思与重构》《社会学研究》,2000(6):49-65。
154高书生:《关于找寻中国社会保障平台的设想》,《经济研究参考》,2003(4)。
155约翰·威廉姆森、凯瑟琳·迪特鲍姆:《社会保障改革:部分私有化在中国是否可行》,《社会保障研究》,中国劳动社会保障出版社,2006,2(4):60。
156数据来源于《2008年中国劳动统计年鉴》。
157约翰·威廉姆森、凯瑟琳·迪特鲍姆:《社会保障改革:部分私有化在中国是否可行》,《社会保障研究》,中国劳动社会保障出版社,2006,2(4):57。
158郑功成:《从国家—单位保障制度走向国家—社会保障制度》,《社会保障制度》,2009(8):16。
159邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放30年》,社会科学文献出版社,2008。
160密斯·凡·德罗是20世纪四位最伟大的建筑师之一,在被要求用一句话来描述他成功的原因时,他只说了5个字“魔鬼在细节”。他反复强调:“不管你的建筑设计方案如何恢弘大气,如果对细节的把握不到位,就不能称之为一件好作品。细节的准确、生动可以成就一件伟大的作品。
161郑功成:《中国社会保障制度改革的新思考》,《社会保障研究》,中国劳动社会保障出版社,2007,1(5): 3。
162 United Kindom, Pensions: Challenges and Choices-The First Report of the Pensions Commission, 2004, September, Norwich, TSO.
163 J.Morley, T.Ward and A.Watt, The State of Working Europe 2004,Brussels, European Trade Union Institute,2004.
164 Indermit S.Gill,Truman G.Packard, Juan Yermo and Todd Pugatch,Keeping thg Promise of Old Age Income Security in Latin America,a regular series of notes highlighting recent lessons emerging from the operational and analytical program of the World Bank's Latin America and Caribbean Region,2004,No.53.
165 Dalmer D.Hoskins,“Thinking About Aging Issues”, International Social Security Review, 2002(1), pp.16-19.
166中国保监会编著:《养老保险国别研究及对中国的启示》,中国财政经济出版社,2007,442-443。
167《现代汉语词典》,商务印书馆,1996:894。
168郑功成:《社会保障学》,中国劳动保障出版社,2005:303-308。
169主要是意大利、波兰、拉脱维亚和中亚的蒙古和吉尔吉斯坦等国家。
170马歇尔·N·卡特,威廉·G·希布曼:《信守承诺——美国养老社会保险改革思路(致中国读者)》,李珍等译,中国劳动保障出版社,2003。
171李珍,孙永勇,张昭华:《中国社会养老保险基金管理体制选择》,人民出版社,2005:6-10。
172李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2007:153。
173同上。
174郑功成:《中国社会保障改革与发展战略》,人民出版社,2008:7。
175参见邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放30年》,社会科学文献出版社,2008。
176郑功成:《中国社会保障改革与发展战略》,人民出版社,2008:8。
177同上
178邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放30年》,社会科学文献出版社,2008。
179迫于当前外汇储备的压力,中国于2008年成立“中投公司”肩负国家战略投资使命,负责海外资产保
值增值的运作。
180袁志刚:《养老保险经济学》,上海人民出版社,2005:213-214。
181国家发展改革委宏观经济研究院副院长陈东琪如此建议。见王宇张媛:《我国居民储蓄存款已超20万亿元8月增加3404亿》,北京青年报,2008-9-13。http://news.sohu.com/20080913/n259540954.shtml.
183朱青:《当前养老保险筹资模式不宜转向基金式》,《经济理论与经济管理》,2001(12):16-21。
184田雪原:《“未富先老”:机遇与挑战》,《人民日报》,2004-11-16。
185朱青:《当前养老保险筹资模式不宜转向基金式》,《经济理论与经济管理》,2001(12):18。
186邓大松、林毓铭、谢圣远等:《社会保障理论与实践发展研究》,人民出版社,2007:137-138。
187王红漫:《中国家庭养老的传统文化基础》,《中国老年学》,1999(6):373-375。
189《全球“抵抗危机指数”发布:中国抗危机能力排第一》,新华网,2009-9-27。这份报告涵盖了占全球国内生产总值90%的43个国家,除中巴两国外,美国排在第19位,俄罗斯排名最后。http://www.china.com.cn/aboutchina/txt/2009-09/27/content_18613880.htm
190消费者的消费行为要受周围人们消费水准的影响,这就是经济学中所谓的“示范效应”。这种心理会影响短期消费函数随社会平均收入的提高而整个的向上移动。
191在2008年6月王岐山副总理首次率团赴美举行中美战略经济对话时,针对美国人说中国人储蓄率太高,如果中国人有更多社会安全感的话,他们就会减少储蓄,王岐山副总理用这句话机智做答。见记者于旭明、顾静:《第四次中美战略经济对话:王岐山赴美对话绵里藏针》,《世界新闻报》,2008-6-20。
192田雪原:《全面建设小康社会中的人口问题》,《人口学刊》,2003(5):3-11。
193孙炳耀:《人口年龄结构与老年社会保障筹资模式》,《中国人口科学》,1999(3):18-25。
194邬沧萍、王琳、苗瑞凤:《中国特色的人口老龄化过程、前景和对策》,《人口研究》,2004(1):8-15。
195指人口中非劳动年龄人口数与劳动年龄人口数之比。
197郑秉文:《“名义账户”制:我国养老保障制度的一个理性选择》,《管理世界》,2003(8):33-45。
198朱青:《当前养老保险筹资模式不宜转向基金式》,《经济理论与经济管理》,2001(12):16-21。
199朱青:《当前养老保险筹资模式不宜转向基金式》,《经济理论与经济管理》,2001(12):16-21。
200林婷婷:《现收现付与基金制的比较分析》,《广西财经学院学报》,2005(4)。
201林婷婷:《现收现付与基金制的比较分析》,《广西财经学院学报》,2005(4)。
202高书生:《社会保障改革何去何从》,中国人民大学出版社,2006:212。
203李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2001:227。
204李珍:《养老社会保险的平衡问题分析》,《中国软科学》,1999(6):20。
205俞承璋:《影响我国养老保险收支平衡的因素分析及对策》,《财经研究》,1999(12):30。
206迈克尔·史乐山:《资产与穷人》,高鉴国译,商务印书馆,1990:133。
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[15]全球“抵抗危机指数”发布:中国抗危机能力排第一[EB/OL].新华网http://www.xinhuanet.com.
[16]高端访谈:劳动和社会保障部劳科所副所长莫荣,法制早报,2005-04-26,17:47 http://news.sina.com.cn /c/2005-04-26/17476499712. shtml
6隐性债务的当期显性化部分即构成养老保险制度的转制成本。
7 2005年原劳动保障部劳科所研究员莫荣在接受《法制早报》采访时如此表示。http://news.sina.com.cn/c/2005-04-26/17476499712.shtml
8林毓铭:《社会保障可持续发展论纲》,华龄出版社,2005:154。
10罗伯特·霍尔茨曼,爱德化·帕尔默编:《养老金改革——名义账户制的问题与前景(世界银行报告)》,中国劳动社会保障出版社,2006:7。
11 Peter R.Orszag, Joseph E.Stiglitz,“Rethinking Pension Reform: Ten Myths About Social Security Systems”, presented at the conference on New Ideas About Old Age Security (September 14-15,1999), The World Bank, Washington, D.C.pp.19~20.
12 The World Bank: Averting the Old Age Crisis, Oxford University Press, 1994.世界银行在这本书中针对老龄化危机,首次提出养老保险改革“三支柱”方案。
13罗伯特?霍尔茨曼(Robert Holzmann),约瑟夫?E?斯蒂格利茨(Joseph E.Stiglitz)编:《21世纪可持续发展的养老金制度》,胡劲松等译,中国劳动保障出版社,2004:36。
14罗伯特·霍尔茨曼(Robert Holzmann),理查德·欣茨(Richard Hinz):《21世纪的老年收入保障:养老金制度改革国际比较》,郑秉文等译,中国劳动社会保障出版社,2006:3。
15邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放30年》,社会科学文献出版社,2008:658。
16郑秉文:《“名义账户”制:我国养老保障制度的一个理性选择》,《管理世界》,2003(8):33。
17尼古拉斯·巴尔(Nicholas Barr):《养老金改革的真实情况》,《金融与发展》,2001(9):8。
20马克思:《给“祖国纪事”杂志编辑部的信》(1877年11月),《马克思恩格斯全集》(第19卷),人民出版社,1963:131。
21陈功:《我国养老方式研究》,北京大学出版社,2003:83。
22参见《礼记·礼运篇·大同章》。
25详见李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2001。
26彼得·S·海勒(Peter S.Heller):《亚洲国家准备好应对人口老龄化的挑战了吗》,《社会保障研究》,2006,2(4):67。
27智利当年发放了124亿美元的“认购券”,每年约兑现5亿美元。参见穆怀中:《社会保障国际比较》,中国劳动社会保障出版社,2001:183。
33邓大松、林毓铭、谢圣远等著:《社会保障理论与实践发展研究》,人民出版社,2007:3。
36高书生:《养老保险改革何去何从》,中国人民大学出版社,2006:52。
37郑功成等:《中国社会保障制度变迁与评估》,中国人民大学出版社,2002。
43李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2001:63。
44李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2001:63。
45袁志刚:《养老保险经济学》,上海人民出版社,2005:5-6。
47参考李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2001:219。
48王鉴岗:《社会养老保险平衡测算》,经济管理出版社,1999:60。
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53李珍:《社会保障制度与经济发展》,武汉大学出版社,1998。
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55林毓铭:《社会保障可持续发展论纲》,华龄出版社,2005:167-170。
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57袁志刚:《养老保险经济学》,上海人民出版社,2005:63。
58高书生:《社会保障改革何去何从》,中国人民大学出版社,2006:232。
59参考李珍:《社会保障理论》,中国劳动保障出版社,2001:220。
60林毓铭:《社会保障可持续发展论纲》,华龄出版社,2005:175。
61罗伯特·霍尔茨曼(Robert Holzmann)、约瑟夫·E·斯蒂格利茨(Joseph E.Stiglitz)编:《21世纪可持续发展的养老金制度》,胡劲松等译,中国劳动社会保障出版社,2004:15-50。
62朱青:《当前养老保险筹资模式不宜转向基金式》,《经济理论与经济管理》,2001(12):16-21。
63林婷婷:《现收现付与基金制的比较分析》,《广西财经学院学报》,2005(4):8。
66郭树清:《深化国有企业改革必须统筹解决几个根本性问题》,《改革》,1994(1)。假设月工资100元,养老金相当于工资20%,推算的结果新制度要承担这位“老人”欠账至少为9600元(不含利息收益)。
67孔泾源:《隐性养老金债务及其偿还问题》,见王梦奎主编:《中国社会保障体制改革》,2001:518。
68赵馨:《项怀诚警示养老金体系,未来缺口高达9.15万亿》,载人民网,2005-10-23。http://politics.people.com.cn/GB/1026/3793001.html.
69“58/55/48”指的是该课题组研究的当年研究样板地实际退休年龄情况。男性退休58岁,女干部55岁,女工人48岁退休。
70中国保监会编著:《养老保险国别研究对中国的启示》,中国财政经济出版社,2007:452。
71林毓铭:《社会保障可持续发展论纲》,华龄出版社,2005:176。
73罗伯特·霍尔茨曼(Robert Holzmann)、爱德华·帕尔默(Edward Palmer)编:《养老金改革——名义账户制的问题与前景》,郑秉文等译,中国劳动社会保障出版社,2006:3。
74段家喜:《养老保险制度中的政府行为》,社会科学文献出版社,2007:17。
75李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2001:226。
76 [焦点访谈]“明星企业”的社保黑洞,央视国际www.cctv.com,2007年03月22日20:03,http://news. xinhuanet.com/video/2007-03/22/content_5883375.htm
77据武汉市社会保障局反映的情况,社会保险机构核定的工资总额仅约为统计部门统计的社会平均工资总额的80%。见李珍:《社会保障理论》,2001:226。
78中国保监会编著:《养老保险国别研究及对中国的启示》,中国财政经济出版社,2007:447。
79王利军:《中国养老金缺口财政支付能力研究》,经济科学出版社,2008:73。
80唐钧:《资产建设与社会保障》,《社会政策评论》(第一辑),社会科学文献出版社,2007:207。
81约翰·威廉姆森、凯瑟琳·迪特鲍姆:《社会保障改革:部分私有化在中国是否可行》,《社会保障研究》,2006,2(4):55。
82王利军:《中国养老金缺口财政支付能力研究》,经济科学出版社,2008:69。
83企业缴纳的医疗、失业、生育保险费率基本为本企业工资总额的6%、2%、1%以内;工伤保险实行行业差别费率和浮动费率,原则上要控制在1.0%左右;住房公积金起步阶段为5%,随着经济发展和职工工资收入提高,可适当调整,目前很多省份实际缴费率都已5%,有些在10%以上。
84林毓铭:《社会保障可持续发展论纲》,华龄出版社,2005:47。
85李培林,张翼:《国有企业社会成本分析——对中国10个大城市508家企业的调查》,《中国社会科学》,1999(5):41-56。
86穆怀中,柳清瑞等著:《中国养老保险制度改革关键问题研究》,中国劳动社会保障出版社,2006:33。
87高书生:《社会保障改革何去何从》,中国人民大学出版社,2006:8。
88邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放30年》,社会科学文献出版社,2008。
89段家喜:《养老保险制度中的政府行为》,社会科学文献出版社,2007:198。
90约翰·威廉姆森、凯瑟琳·迪特鲍姆:《社会保障改革:部分私有化在中国是否可行》,《社会保障研究》,2006,2(4):55。
91高书生:《社会保障改革何去何从》,中国人民大学出版社,2006:229。
92高书生:《社会保障改革何去何从》,中国人民大学出版社,2006:235。
93是社会保障的后备基金,由全国社会保障基金理事会掌管,基金除用于银行存款和购买国债外,还可委托基金投资公司进行市场投资运作。
94例如战后50年间扣除通胀因素,投资于“标普500”的年均收益率为7%,许多发达国家基本保险利率也基本如此(拉美等完全积累制国家除外)。见邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放
30年》,社会科学文献出版社,2008。
95罗伯特·霍尔茨曼(Robert Holzmann)、爱德华·帕尔默(Edward Palmer)编:《养老金改革——名义账户制的问题与前景》,郑秉文等译,中国劳动社会保障出版社,2006:3。
96李珍在其《养老社会保险收支平衡问题分析》一文中也有此结论。见《中国软科学》,1999(12)。
97李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版,2007:167。
98劳动和社会保障部课题组:《中国养老保险基金测算报告》,《社会保险研究》,2001(5)。
99劳动保障部门解读基本养老保险新政热点亮点,新华日报2007-11-13。
100高庆波,潘锦堂:《中国企业职工养老保险制度转变后性别利益的比较分析》,《妇女研究论丛》,2007(5):22-25。
101李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2007:167-171。
102陈善哲:“养老保险今年省级统筹本届政府任期内全国统筹”,21世纪经济报道,2009-02-21。
103谢冰,郑毅:《我国养老基金筹投资体制改革取向》,《中国财经信息资料》,2002(20):13-19。
104刘传江、程建林:《养老保险“便携性损失”与农民工养老保障制度研究》,《社会保障制度》,2009(1):21。
105郑秉文:《改革开放30年中国流动人口社会保障的发展的挑战》,《社会保障制度》,2009(3):6。
106郑秉文:《改革开放30年中国流动人口社会保障的发展的挑战》,《社会保障制度》,2009(3):8-9。
107郑功成:《实现全国统筹是基本养老保险制度刻不容缓的既定目标》,社会保障制度》,2009(1):18。
108陈善哲:“养老保险今年省级统筹本届政府任期内全国统筹”,21世纪经济报道,2009-02-21。
109刘传江、程建林:《养老保险“便携性损失”与农民工养老保障制度研究》,《社会保障制度》,2009(1):21。
110亨利·艾伦:《中国社会保障体系需回答的三个问题》,见王梦奎编:《中国社会保障体制改革》,2001:221。
111约翰·威廉姆森、凯瑟琳·迪特鲍姆:《社会保障改革:部分私有化在中国是否可行》,《社会保障研究》,中国劳动社会保障出版社,2006,2(4):58。
112郑秉文:《“名义账户”制:我国养老保障制度的一个理性选择》,《管理世界》,2002(8):33-45。
113记者陈圣莉:“社保受制低层次分割式统筹专访社保研究专家、中国社科院拉美研究所所长郑秉文”,载《经济参考报》,2009-3-12,06。
114国家审计署:《上海市社保基金运营及管理情况专项审计》,2007年第86号。
115李建华、张效锋:《从伦理视域审视我国社会保障的偏差》,《社会保障制度》,2009(6):5。
116郑秉文:《“名义账户”制:我国养老保障制度的一个理性选择》,《管理世界》,2003(8):33-45。
117郑功成主笔:《中国社会保障改革与发展战略》,人民出版社,2008:118。
118《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》国发[1997]26号。
119根据2007年《中国劳动统计年鉴》、2007年全国人口抽样调查数据计算。
120景天魁,杨团,唐钧,莫泰基,施育晓等“中国社会保障体系研究”课题组:《社会保障改革反思与重构》《社会学研究》,2000(6):49。
121段家喜:《养老保险制度中的政府行为》,社会科学文献出版社,2007:214。
122财政部副部长王军在2007年中国社会保障论坛上讲话,新华社2007-10-7。http://gov.ce.cn/newmain/bwxx/ 200710/07/t20071007_13145037.shtml。
123何平:《中国养老保险基金测算报告》,《社会保障制度》,2001(3):3-14。
124杨方方:《从缺位——中国转型期社会保险中的政府责任》,商务印书馆,2006:249。
125穆怀中:《社会保障国际比较》,中国劳动社会保障出版社,2007:182。
126引自《2007年中国劳动和社会保障事业发展统计公报》。
127邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放30年》,社会科学文献出版社,2008。
128郑功成主笔:《中国社会保障改革与发展战略》,人民出版社,2008:41。
129根据《2008年中国劳动统计年鉴》整理。
130梅哲:《构建社会主义和谐社会中的社会保障制度》,《社会主义研究》,2005(4):44-47。
131 [美]约翰·罗尔斯:《正义论》,何怀宏等译,中国社会科学出版社,1998:56。
132高兆明:《制度伦理与制度“善”》,《中国社会科学》,2007(6):46。
133李建化,张效锋:《从伦理视域审视我国社会保障的偏差》,《社会保障制度》,2009(6):5。
134杨燕绥,阎中兴等:《政府与社会保障》,中国劳动社会保障出版社,2007:3。
135汤耀国:《事业单位养老保险改革的艰难探索——制度缺陷历久弥新》,《瞭望》,2006(22):16-18。
136邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放30年》,社会科学文献出版社,2008。
137蔡向东,蒲新微:《事业单位养老保险制度改革方案刍议》,《当代经济研究》,2009(8):57。
138郑秉文、牟兵:《养老金调待机制存在的问题与建议》,《社会保障制度》,2009(2):15。
139段家喜:《养老保险制度中的政府行为》,社会科学文献出版社,2007:6。
140何立新、封进、佐藤宏:《养老保险改革对家庭储蓄率的影响:中国的经验证据》,《社会保障制度》,2009(2):15。
141蔡向东:《论转制成本与统账结合模式存续——社会养老保险改革十年回顾》,《中国管理信息化》,2006(12):92。
143林毓铭:《社会保障可持续发展论纲》,华龄出版社,2005:189。
147景天魁,杨团,唐钧,莫泰基,施育晓等:“中国社会保障体系研究”课题组:《社会保障改革反思与重构》,《社会学研究》,2000(6):49-65。
148李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2007:174。
152景天魁,杨团,唐钧,莫泰基,施育晓等“中国社会保障体系研究”课题组:《社会保障改革反思与重构》《社会学研究》,2000(6):49-65。
154高书生:《关于找寻中国社会保障平台的设想》,《经济研究参考》,2003(4)。
155约翰·威廉姆森、凯瑟琳·迪特鲍姆:《社会保障改革:部分私有化在中国是否可行》,《社会保障研究》,中国劳动社会保障出版社,2006,2(4):60。
156数据来源于《2008年中国劳动统计年鉴》。
157约翰·威廉姆森、凯瑟琳·迪特鲍姆:《社会保障改革:部分私有化在中国是否可行》,《社会保障研究》,中国劳动社会保障出版社,2006,2(4):57。
158郑功成:《从国家—单位保障制度走向国家—社会保障制度》,《社会保障制度》,2009(8):16。
159邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放30年》,社会科学文献出版社,2008。
160密斯·凡·德罗是20世纪四位最伟大的建筑师之一,在被要求用一句话来描述他成功的原因时,他只说了5个字“魔鬼在细节”。他反复强调:“不管你的建筑设计方案如何恢弘大气,如果对细节的把握不到位,就不能称之为一件好作品。细节的准确、生动可以成就一件伟大的作品。
161郑功成:《中国社会保障制度改革的新思考》,《社会保障研究》,中国劳动社会保障出版社,2007,1(5): 3。
162 United Kindom, Pensions: Challenges and Choices-The First Report of the Pensions Commission, 2004, September, Norwich, TSO.
163 J.Morley, T.Ward and A.Watt, The State of Working Europe 2004,Brussels, European Trade Union Institute,2004.
164 Indermit S.Gill,Truman G.Packard, Juan Yermo and Todd Pugatch,Keeping thg Promise of Old Age Income Security in Latin America,a regular series of notes highlighting recent lessons emerging from the operational and analytical program of the World Bank's Latin America and Caribbean Region,2004,No.53.
165 Dalmer D.Hoskins,“Thinking About Aging Issues”, International Social Security Review, 2002(1), pp.16-19.
166中国保监会编著:《养老保险国别研究及对中国的启示》,中国财政经济出版社,2007,442-443。
167《现代汉语词典》,商务印书馆,1996:894。
168郑功成:《社会保障学》,中国劳动保障出版社,2005:303-308。
169主要是意大利、波兰、拉脱维亚和中亚的蒙古和吉尔吉斯坦等国家。
170马歇尔·N·卡特,威廉·G·希布曼:《信守承诺——美国养老社会保险改革思路(致中国读者)》,李珍等译,中国劳动保障出版社,2003。
171李珍,孙永勇,张昭华:《中国社会养老保险基金管理体制选择》,人民出版社,2005:6-10。
172李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2007:153。
173同上。
174郑功成:《中国社会保障改革与发展战略》,人民出版社,2008:7。
175参见邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放30年》,社会科学文献出版社,2008。
176郑功成:《中国社会保障改革与发展战略》,人民出版社,2008:8。
177同上
178邹东涛主编:《中国经济发展和体制改革报告:中国改革开放30年》,社会科学文献出版社,2008。
179迫于当前外汇储备的压力,中国于2008年成立“中投公司”肩负国家战略投资使命,负责海外资产保
值增值的运作。
180袁志刚:《养老保险经济学》,上海人民出版社,2005:213-214。
181国家发展改革委宏观经济研究院副院长陈东琪如此建议。见王宇张媛:《我国居民储蓄存款已超20万亿元8月增加3404亿》,北京青年报,2008-9-13。http://news.sohu.com/20080913/n259540954.shtml.
183朱青:《当前养老保险筹资模式不宜转向基金式》,《经济理论与经济管理》,2001(12):16-21。
184田雪原:《“未富先老”:机遇与挑战》,《人民日报》,2004-11-16。
185朱青:《当前养老保险筹资模式不宜转向基金式》,《经济理论与经济管理》,2001(12):18。
186邓大松、林毓铭、谢圣远等:《社会保障理论与实践发展研究》,人民出版社,2007:137-138。
187王红漫:《中国家庭养老的传统文化基础》,《中国老年学》,1999(6):373-375。
189《全球“抵抗危机指数”发布:中国抗危机能力排第一》,新华网,2009-9-27。这份报告涵盖了占全球国内生产总值90%的43个国家,除中巴两国外,美国排在第19位,俄罗斯排名最后。http://www.china.com.cn/aboutchina/txt/2009-09/27/content_18613880.htm
190消费者的消费行为要受周围人们消费水准的影响,这就是经济学中所谓的“示范效应”。这种心理会影响短期消费函数随社会平均收入的提高而整个的向上移动。
191在2008年6月王岐山副总理首次率团赴美举行中美战略经济对话时,针对美国人说中国人储蓄率太高,如果中国人有更多社会安全感的话,他们就会减少储蓄,王岐山副总理用这句话机智做答。见记者于旭明、顾静:《第四次中美战略经济对话:王岐山赴美对话绵里藏针》,《世界新闻报》,2008-6-20。
192田雪原:《全面建设小康社会中的人口问题》,《人口学刊》,2003(5):3-11。
193孙炳耀:《人口年龄结构与老年社会保障筹资模式》,《中国人口科学》,1999(3):18-25。
194邬沧萍、王琳、苗瑞凤:《中国特色的人口老龄化过程、前景和对策》,《人口研究》,2004(1):8-15。
195指人口中非劳动年龄人口数与劳动年龄人口数之比。
197郑秉文:《“名义账户”制:我国养老保障制度的一个理性选择》,《管理世界》,2003(8):33-45。
198朱青:《当前养老保险筹资模式不宜转向基金式》,《经济理论与经济管理》,2001(12):16-21。
199朱青:《当前养老保险筹资模式不宜转向基金式》,《经济理论与经济管理》,2001(12):16-21。
200林婷婷:《现收现付与基金制的比较分析》,《广西财经学院学报》,2005(4)。
201林婷婷:《现收现付与基金制的比较分析》,《广西财经学院学报》,2005(4)。
202高书生:《社会保障改革何去何从》,中国人民大学出版社,2006:212。
203李珍:《社会保障理论》,中国劳动社会保障出版社,2001:227。
204李珍:《养老社会保险的平衡问题分析》,《中国软科学》,1999(6):20。
205俞承璋:《影响我国养老保险收支平衡的因素分析及对策》,《财经研究》,1999(12):30。
206迈克尔·史乐山:《资产与穷人》,高鉴国译,商务印书馆,1990:133。
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