股权变动中的股东资格认定问题研究
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摘要
本文由导言、正文和结语三部分组成。
导言部分阐述了股东资格认定理论和立法的现状及存在的不足,以股权转让为例强调股权变动中股东资格认定问题的复杂性和重要性,说明本文写作的初衷和主旨。
正文有四个部分。
第一部分介绍了股东资格的基本概念,区别了狭义上股东资格和股东地位的定义,指出使用股东资格概念时应作应然性股东资格和实然性股东资格的区分。解析股东资格的创设过程,阐明其在公司设立和运营中的地位和作用,明确了公司架构下取得股东资格的要件。鉴于股东资格是享有和行使股权的基础,对股东资格的定性分析也应该被列为股东资格认定的内容之一。最后,本部分还对境外股东资格立法进行了简要介绍和比较法分析。
第二部分着重分析的内容是股权变动与股东资格的关系。介绍了股权在立法和实践中的具体含义和股权的性质之后,先后分析了股东资格与股东、股权逻辑联系和股权变动对于各利益关系人的影响,为下文在兼顾公司各方利益关系人的前提下确定股东资格认定基本原则打下理论铺垫。此外,对股权转让、公司增减资和股份回购与股东资格的关系进行了分别论述。
第三部分的主要内容是讨论一般股权变动的股东资格认定问题,总结了认定股东资格时应当适用的原则和具体规则。从对股权变动程序的法理分析和股东资格的相关证据形式的分类讨论两方面入手,结合考虑股权变更对各方利益主体和市场安全的影响确定了股东资格的认定原则,明确了各类证据的证明效力层次,确定了在一般股权变动情况下认定股东资格所应当遵循的规则。
第四部分是在前文总结的一般股权变动的股东资格认定规则的基础上,从特殊股权变动类型和特殊性质股权这两个方面进一步深入研究股权变动时的股东资格认定问题,着重分析了由于离婚和继承而引起的股权分割以及股权赠与的股东资格认定问题,同时根据股权性质的不同分别对涉及国有股和外资股的股东资格认定所需适用的特别规则进行了探讨。
结语部分概括了正文的主要内容,总结了整篇文章的基本观点。
The theory of the shareholders’qualification is not so advanced in the legislation system and academic researches. The benefits of multi-parties which are strongly affected by the operation of companies depend on the qualificatory identification of the shareholders. The author writes this thesis in order to conclude principles and rules which are applied to identify the shareholders’qualification in the process of equity alteration.
In the first part, the conceptions of shareholders’qualification and changes in equity are introduced on a understanding level of the legal status of corporation. The author analyzes the creation and the acquirement of the shareholders’qualification in the structure of corporation systems. Furthermore, the foreign legislations and theories are introduced to give a comparable legal analysis.
The second part is mainly about the relation between the equity changes and shareholders’qualification. A research on the essential characteristics is given to build up the theoretical basis for the following research. After that, the author elaborates the logical relations of shareholders’qualification, shareholders and equity. In the situations of equity transfers, capital changes and equity purchase by the corporation, the influences on the shareholders’qualification are discussed respectively.
The equity transfer, the most common way in the equity alteration, is the main focus of the analysis. The principles of identification are summarized on the basis of the essence of business transaction and other commercial fundamentals. In the process of equity transfer, there are various evidences which can prove the shareholders’qualification. On the basis of researching the characters of the evidences, the author reached the rules to identify the shareholders’qualification.
At last, the thesis expounds the identification of shareholders’qualification in four special types of equity changes. The identification in equity changes which happens in the situations of marriage, heritage and donation should be counted in both the company law and the peculiarities of these civil events. When dealing with the state-owned and foreign equity, the principles and rules of identification should be affected by the corresponding regulation systems of the special equity management besides the common shareholders’qualification rules.
导言部分阐述了股东资格认定理论和立法的现状及存在的不足,以股权转让为例强调股权变动中股东资格认定问题的复杂性和重要性,说明本文写作的初衷和主旨。
正文有四个部分。
第一部分介绍了股东资格的基本概念,区别了狭义上股东资格和股东地位的定义,指出使用股东资格概念时应作应然性股东资格和实然性股东资格的区分。解析股东资格的创设过程,阐明其在公司设立和运营中的地位和作用,明确了公司架构下取得股东资格的要件。鉴于股东资格是享有和行使股权的基础,对股东资格的定性分析也应该被列为股东资格认定的内容之一。最后,本部分还对境外股东资格立法进行了简要介绍和比较法分析。
第二部分着重分析的内容是股权变动与股东资格的关系。介绍了股权在立法和实践中的具体含义和股权的性质之后,先后分析了股东资格与股东、股权逻辑联系和股权变动对于各利益关系人的影响,为下文在兼顾公司各方利益关系人的前提下确定股东资格认定基本原则打下理论铺垫。此外,对股权转让、公司增减资和股份回购与股东资格的关系进行了分别论述。
第三部分的主要内容是讨论一般股权变动的股东资格认定问题,总结了认定股东资格时应当适用的原则和具体规则。从对股权变动程序的法理分析和股东资格的相关证据形式的分类讨论两方面入手,结合考虑股权变更对各方利益主体和市场安全的影响确定了股东资格的认定原则,明确了各类证据的证明效力层次,确定了在一般股权变动情况下认定股东资格所应当遵循的规则。
第四部分是在前文总结的一般股权变动的股东资格认定规则的基础上,从特殊股权变动类型和特殊性质股权这两个方面进一步深入研究股权变动时的股东资格认定问题,着重分析了由于离婚和继承而引起的股权分割以及股权赠与的股东资格认定问题,同时根据股权性质的不同分别对涉及国有股和外资股的股东资格认定所需适用的特别规则进行了探讨。
结语部分概括了正文的主要内容,总结了整篇文章的基本观点。
The theory of the shareholders’qualification is not so advanced in the legislation system and academic researches. The benefits of multi-parties which are strongly affected by the operation of companies depend on the qualificatory identification of the shareholders. The author writes this thesis in order to conclude principles and rules which are applied to identify the shareholders’qualification in the process of equity alteration.
In the first part, the conceptions of shareholders’qualification and changes in equity are introduced on a understanding level of the legal status of corporation. The author analyzes the creation and the acquirement of the shareholders’qualification in the structure of corporation systems. Furthermore, the foreign legislations and theories are introduced to give a comparable legal analysis.
The second part is mainly about the relation between the equity changes and shareholders’qualification. A research on the essential characteristics is given to build up the theoretical basis for the following research. After that, the author elaborates the logical relations of shareholders’qualification, shareholders and equity. In the situations of equity transfers, capital changes and equity purchase by the corporation, the influences on the shareholders’qualification are discussed respectively.
The equity transfer, the most common way in the equity alteration, is the main focus of the analysis. The principles of identification are summarized on the basis of the essence of business transaction and other commercial fundamentals. In the process of equity transfer, there are various evidences which can prove the shareholders’qualification. On the basis of researching the characters of the evidences, the author reached the rules to identify the shareholders’qualification.
At last, the thesis expounds the identification of shareholders’qualification in four special types of equity changes. The identification in equity changes which happens in the situations of marriage, heritage and donation should be counted in both the company law and the peculiarities of these civil events. When dealing with the state-owned and foreign equity, the principles and rules of identification should be affected by the corresponding regulation systems of the special equity management besides the common shareholders’qualification rules.
引文
1虞政平:《股东资格的法律确认》,载《法律适用》2003年第8期。
2徐蓉:《论公司股东资格的认定》,四川大学法学院硕士毕业论文,2004年。
3参见施天涛:《公司法论》(第二版),法律出版社2006年版,第223-226页。
4沈富强:《股东股权法律事务:股东资格与责任》,立信会计出版社2006年版,第30页。
5参见施天涛:《公司法论》(第二版),法律出版社2006年版,第100页。
6沈富强:《股东股权法律事务:股东资格与责任》,立信会计出版社2006年版,第32-33页。
7范健主编:《商法》(第二版),高等教育出版社2002年版,第29页。
8沈富强:《股东股权法律事务:股东资格与责任》,立信会计出版社2006年版,第38页。
9徐蓉:《论公司股东资格的认定》,四川大学法学院硕士毕业论文,2004年。
10沈富强:《股东股权法律事务:股东资格与责任》,立信会计出版社2006年版,第38页。
11左传卫:《股东出资法律问题研究》,中国法制出版社2004年版,第174页。
12何美欢:《公众公司及其股权证券》(上册),北京大学出版社1999年版,第234页。
13 David Kelly & Ann Holmes with Ruth Hayward: Business Law, Third Edition, Cavendish Pubilshing Limited, 2000, p330.
14卞耀武:《当代外国公司法》,法律出版社1995年版,第133页。
15毛亚敏:《公司法比较研究》,中国法制出版社2001年版,第126页。
16王保树主编,于敏、杨东译:《最新日本公司法》,法律出版社2006年版,第109页。
17[韩]李哲松著,吴日焕译:《韩国公司法》,中国政法大学出版社2000年版,第203页。
18[韩]李哲松著,吴日焕译:《韩国公司法》,中国政法大学出版社2000年版,第242页。
19[韩]李哲松著,吴日焕译:《韩国公司法》,中国政法大学出版社2000年版,第243页。
20Prudential Assurance Co Ltd v Newman Industries Ltd(No2) [1982]1 Ch 204 ,p223,转引自何美欢:《公众公司及其股权证券》(上册),北京大学出版社1999年版,第232页。
21Re St George Steam-Packet Company, Ex p Hennessy(1851) 2 Mac &G201,转引自何美欢:《公众公司及其股权证券》(上册),北京大学出版社1999年版,第234页。
22何美欢:《公众公司及其股权证券》(上册),北京大学出版社1999年版,第261页。
23毛亚敏:《公司法比较研究》,中国法制出版社2001年版,第122页。
24毛亚敏:《公司法比较研究》,中国法制出版社2001年版,第125页。
25上海市高级人民法院编:《公司法疑难问题解析》,法律出版社2004年版,第146页。
26 [韩]李哲松著,吴日焕译:《韩国公司法》,中国政法大学出版社2000年版,第204页。
27 Borland’s Trustee v. Steel Bros & Co. Ltd [1907] Ch 279
28高程德主编:《中国公司法实务》,企业管理出版社1994年版,第134页。
29孔祥俊:《公司法要论》,人民法院出版社1997年版,第252页。
30江平主编:《新编公司法教程》,法律出版社1994年版,第199页。
31 [台]郑玉波:《公司法》,三民书局印行,第106页。
32葛云松:《股权、公司财产权性质问题研究》,载梁慧星主编《民商法论丛》第11卷,法律出版社1999年版,第46页。
33王亦平、马强、王轶:《公司法理与购并运作》,人民法院出版社1999年版,第60页。
34江平、孔祥俊:《论股权》,载《中国法学》1994年第1期,第76页。
35胡晓晖:《论公司股东资格的认定》,对外经济贸易大学硕士论文,2006年。
36周友苏:《新公司法论》,法律出版社2006年版,第216页。
37周友苏:《新公司法论》,法律出版社2006年版,第216页。
38上海市高级人民法院编:《公司法疑难问题解析》,法律出版社2004年版,第121页。
39胡凯林:《股东资格确认法律问题研究》,郑州大学硕士论文,2007年。
40赵旭东主编:《新公司法实务精答》,人民法院出版社2005年版,第111页。
41傅穹:《重思公司资本制原理——公司资本形成与维持规则为中心》,中国政法大学博士论文,2003年。
42赵旭东等:《公司资本制度改革研究》,法律出版社2004年版,第224页。
43 See, Melvin Aron Eisenberg, Corporation and Other Business Organizations Cases and Materials, 8th edition, 2000, Foundation Press, pp.1234~1285,转引自赵旭东等:《公司资本制度改革研究》,法律出版社2004年版,第222页。
44金晓斌、刘和平:《认股权法律制度研究》,载郭峰、王坚主编:《公司法修改纵横谈》,法律出版社2000年版,第333-359页。
45徐蓉:《论公司股东资格的认定》,四川大学硕士毕业论文,2004年。
46赵旭东主编:《新公司法实务精答》,人民法院出版社2005年版,第133页。
47慕旗娟:《浅议有限责任公司股东资格的认定》,载《河南财政税收高等专科学院学报》2005年2月,第41页。
48赵旭东主编:《新公司法实务精答》,人民法院出版社2005年版,第133页。
49潘福仁主编:《股权转让纠纷》,法律出版社2007年版,第118页。
50张小奕、杜东亚主编:《新公司登记管理条例实用问答》,中国工商出版社2007年版,第316-317页。
51刘俊海:《公司法的制度创新:立法争议与解释难点》,法律出版社2006年版,第163-167页。
52赵旭东主编:《新公司法实务精答》,人民法院出版社2005年版,第139页。
53刘宗胜、张永志:《公司法比较研究》,中国人民公安大学出版社2004年版,第82页。
54赵旭东主编:《新公司法实务精答》,人民法院出版社2005年版,第134页。
55左传卫:《股东出资法律问题研究》,中国法制出版社2004年版,第187页。
56参见周志铁:《继承股东资格法律问题研究——析〈公司法〉第76条》,载《探索与争鸣》2007年第1期,第110-112页。
57蒋卫城:《股东资格的取得与股权继承》,http://www.chinawealthplanning.com/index.php?Itemid=252&id=496&option=com_content&task=view,(访问日期:2007年12月2日)。
58沈贵明:《公司法教程》,法律出版社2006年版,第262页。
59潘福仁主编:《股权转让纠纷》,法律出版社2007年版,第83页。
62高圣平:《新公司法与国企改制》,中国工商出版社2006年版,第253页。
63王杰、李宏:《国有股权转让协议效力的法律分析》,载《内蒙古民俗大学学报》2005年第4期,第119页。
65上海市高级人民法院编:《公司法疑难问题解析》,法律出版社2004年版,第148页。
1、卞耀武:《当代外国公司法》,法律出版社1995年版。
2、施天涛:《公司法论》(第二版),法律出版社2006年版。
3、刘俊海:《公司法的制度创新:立法争点与解释难点》,法律出版社2006年版。
4、左传卫:《股东出资法律问题研究》,中国法制出版社2004年版。
5、刘宗胜、张永志:《公司法比较研究》,中国人民公安大学出版社2004年版。
6、孔祥俊:《公司法要论》,人民法院出版社1997年版。
7、周友苏:《新公司法论》,法律出版社2006年版。
8、程宏旭:《国有资产产权纠纷法律解答》,人民法院出版社2000年版。
9、沈富强:《股东股权法律实务:股东资格与责任》,立信会计出版社2006年版。
10、[台]郑玉波:《公司法》,三民书局印行。
11、沈贵明:《公司法教程》,法律出版社2006年版。
12、高圣平:《新公司法与国企改制》,中国工商出版社2006年版。
13、王亦平、马强、王轶:《公司法理与购并运作》,人民法院出版社1999年版。
14、刘俊海:《股东权法律保护概论》,人民法院出版社1995年版。
15、[韩]李哲松著,吴日焕译:《韩国公司法》,中国政法大学出版社2000年版。
16、何美欢:《公众公司及其股权证券》(上册),北京大学出版社1999年版。
17、赵旭东等:《公司资本制度改革研究》,法律出版社2004年版。
1、潘福仁主编:《股权转让纠纷》,法律出版社2007年版。
2、赵旭东主编:《新公司法实务精答》,人民法院出版社2005年版。
3、唐德华主编:《外商投资企业法律分解使用集成》,人民法院出版社2006年版。
4、范健主编:《商法》(第二版),高等教育出版社2002年版。
5、周友苏主编:《上市公司法律规制论》,商务印书馆2006年版。
6、高程德主编:《中国公司法实务》,企业管理出版社1994年版。
7、江平主编:《新编公司法教程》,法律出版社1994年版。
8、张小奕、杜东亚主编:《新公司登记管理条例实用问答》,中国工商出版社2007年版。
1、虞政平:《股东资格的法律确认》,载《法律适用》2003年第8期。
2、江平、孔祥俊:《论股权》,载《中国法学》1994年第1期。
3、王杰、李宏:《国有股权转让协议效力的法律分析》,载《内蒙古民俗大学学报》,2005年第4期。
4、慕旗娟:《浅议有限责任公司股东资格的认定》,载《河南财政税收高等专科学院学报》,2005年2月。
5、周志铁:《继承股东资格法律问题研究——析〈公司法〉第76条》,载《探索与争鸣》2007年第1期。
6、楼建波:《论有限公司的股权继承及股东资格继承》,载《当代法学》2007年9月,第21卷第5期。
7、宋海健:《浅析有限责任公司自然人股东资格继承的意思自治》,载《政府法治》(半月刊)2007年6月(上)。
1、梁慧星主编:《民商法论丛》第11卷,法律出版社1999年版。
2、郭峰、王坚主编:《公司法修改纵横谈》,法律出版社2000年版。
3、北京市高级人民法院编:《公司法新型疑难案例判解》,法律出版社2006年版。
4、上海市高级人民法院编:《公司法疑难问题解析》,法律出版社2004年版。
1、徐蓉:《论公司股东资格的认定》,四川大学硕士论文,2004年。
2、胡晓晖:《论公司股东资格的认定》,对外经济贸易大学硕士论文,2006年。
3、胡凯林:《股东资格确认法律问题研究》,郑州大学硕士论文,2007年。
4、傅穹:《重思公司资本制原理——公司资本形成与维持规则为中心》,中国政法大学博士论文,2003年。
1、刘敏:《股东资格的取得》,载《人民法院报》2003年10月15日。
2、宋毅:《关于虚拟股东的司法思考》,载《法制日报》2007年11月4日第11版。
3、李顺心:《欺诈登记是否导致股东资格变更》,载《江苏法制报》2007年2月6日C1版。
1、蒋卫城:《股东资格的取得与股权继承》,http://www.chinawealthplanning.com/index.php?Itemid=252&id=496&option=com_content&task=view,(访问日期:2007年12月2日)。
1、Illinois' Business Corporation Act of 1933, Ill. Rev. Stat. ch. 32, para. 45 (1933)
2、Edward F. Miller, Appellee, v. C. A. Spanogle, Secretary ofMilledgeville Mutual Telephone Company, Appellant.
3、Clackamas Gastroenterology Associates, P. C., Petitioner v. Deborah Wells
4、Prudential Assurance Co Ltd v Newman Industries Ltd(No2) [1982]1 Ch 204 ,p223
5、Re St George Steam-Packet Company, Ex p Hennessy(1851) 2 Mac &G201
6、Borland’s Trustee v. Steel Bros & Co. Ltd [1907] Ch 279
1、David Kelly & Ann Holmes with Ruth Hayward: Business Law, third edition, Cavendish Pubilshing Limited, 2000.
2、Stephen Judge: Business Law, second edition, Macmillan Press Limited, 1999.
2徐蓉:《论公司股东资格的认定》,四川大学法学院硕士毕业论文,2004年。
3参见施天涛:《公司法论》(第二版),法律出版社2006年版,第223-226页。
4沈富强:《股东股权法律事务:股东资格与责任》,立信会计出版社2006年版,第30页。
5参见施天涛:《公司法论》(第二版),法律出版社2006年版,第100页。
6沈富强:《股东股权法律事务:股东资格与责任》,立信会计出版社2006年版,第32-33页。
7范健主编:《商法》(第二版),高等教育出版社2002年版,第29页。
8沈富强:《股东股权法律事务:股东资格与责任》,立信会计出版社2006年版,第38页。
9徐蓉:《论公司股东资格的认定》,四川大学法学院硕士毕业论文,2004年。
10沈富强:《股东股权法律事务:股东资格与责任》,立信会计出版社2006年版,第38页。
11左传卫:《股东出资法律问题研究》,中国法制出版社2004年版,第174页。
12何美欢:《公众公司及其股权证券》(上册),北京大学出版社1999年版,第234页。
13 David Kelly & Ann Holmes with Ruth Hayward: Business Law, Third Edition, Cavendish Pubilshing Limited, 2000, p330.
14卞耀武:《当代外国公司法》,法律出版社1995年版,第133页。
15毛亚敏:《公司法比较研究》,中国法制出版社2001年版,第126页。
16王保树主编,于敏、杨东译:《最新日本公司法》,法律出版社2006年版,第109页。
17[韩]李哲松著,吴日焕译:《韩国公司法》,中国政法大学出版社2000年版,第203页。
18[韩]李哲松著,吴日焕译:《韩国公司法》,中国政法大学出版社2000年版,第242页。
19[韩]李哲松著,吴日焕译:《韩国公司法》,中国政法大学出版社2000年版,第243页。
20Prudential Assurance Co Ltd v Newman Industries Ltd(No2) [1982]1 Ch 204 ,p223,转引自何美欢:《公众公司及其股权证券》(上册),北京大学出版社1999年版,第232页。
21Re St George Steam-Packet Company, Ex p Hennessy(1851) 2 Mac &G201,转引自何美欢:《公众公司及其股权证券》(上册),北京大学出版社1999年版,第234页。
22何美欢:《公众公司及其股权证券》(上册),北京大学出版社1999年版,第261页。
23毛亚敏:《公司法比较研究》,中国法制出版社2001年版,第122页。
24毛亚敏:《公司法比较研究》,中国法制出版社2001年版,第125页。
25上海市高级人民法院编:《公司法疑难问题解析》,法律出版社2004年版,第146页。
26 [韩]李哲松著,吴日焕译:《韩国公司法》,中国政法大学出版社2000年版,第204页。
27 Borland’s Trustee v. Steel Bros & Co. Ltd [1907] Ch 279
28高程德主编:《中国公司法实务》,企业管理出版社1994年版,第134页。
29孔祥俊:《公司法要论》,人民法院出版社1997年版,第252页。
30江平主编:《新编公司法教程》,法律出版社1994年版,第199页。
31 [台]郑玉波:《公司法》,三民书局印行,第106页。
32葛云松:《股权、公司财产权性质问题研究》,载梁慧星主编《民商法论丛》第11卷,法律出版社1999年版,第46页。
33王亦平、马强、王轶:《公司法理与购并运作》,人民法院出版社1999年版,第60页。
34江平、孔祥俊:《论股权》,载《中国法学》1994年第1期,第76页。
35胡晓晖:《论公司股东资格的认定》,对外经济贸易大学硕士论文,2006年。
36周友苏:《新公司法论》,法律出版社2006年版,第216页。
37周友苏:《新公司法论》,法律出版社2006年版,第216页。
38上海市高级人民法院编:《公司法疑难问题解析》,法律出版社2004年版,第121页。
39胡凯林:《股东资格确认法律问题研究》,郑州大学硕士论文,2007年。
40赵旭东主编:《新公司法实务精答》,人民法院出版社2005年版,第111页。
41傅穹:《重思公司资本制原理——公司资本形成与维持规则为中心》,中国政法大学博士论文,2003年。
42赵旭东等:《公司资本制度改革研究》,法律出版社2004年版,第224页。
43 See, Melvin Aron Eisenberg, Corporation and Other Business Organizations Cases and Materials, 8th edition, 2000, Foundation Press, pp.1234~1285,转引自赵旭东等:《公司资本制度改革研究》,法律出版社2004年版,第222页。
44金晓斌、刘和平:《认股权法律制度研究》,载郭峰、王坚主编:《公司法修改纵横谈》,法律出版社2000年版,第333-359页。
45徐蓉:《论公司股东资格的认定》,四川大学硕士毕业论文,2004年。
46赵旭东主编:《新公司法实务精答》,人民法院出版社2005年版,第133页。
47慕旗娟:《浅议有限责任公司股东资格的认定》,载《河南财政税收高等专科学院学报》2005年2月,第41页。
48赵旭东主编:《新公司法实务精答》,人民法院出版社2005年版,第133页。
49潘福仁主编:《股权转让纠纷》,法律出版社2007年版,第118页。
50张小奕、杜东亚主编:《新公司登记管理条例实用问答》,中国工商出版社2007年版,第316-317页。
51刘俊海:《公司法的制度创新:立法争议与解释难点》,法律出版社2006年版,第163-167页。
52赵旭东主编:《新公司法实务精答》,人民法院出版社2005年版,第139页。
53刘宗胜、张永志:《公司法比较研究》,中国人民公安大学出版社2004年版,第82页。
54赵旭东主编:《新公司法实务精答》,人民法院出版社2005年版,第134页。
55左传卫:《股东出资法律问题研究》,中国法制出版社2004年版,第187页。
56参见周志铁:《继承股东资格法律问题研究——析〈公司法〉第76条》,载《探索与争鸣》2007年第1期,第110-112页。
57蒋卫城:《股东资格的取得与股权继承》,http://www.chinawealthplanning.com/index.php?Itemid=252&id=496&option=com_content&task=view,(访问日期:2007年12月2日)。
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