补贴与反补贴法律措施研究
摘要
在当今的国际贸易中，国际反补贴案件正呈增长趋势。1990—1999年全球共发起了285起反补贴案件，这些案件多数由欧盟、美国、加拿大和澳大利亚等发达国家和地区提出，它们主要针对的国家和地区有印度、台湾、欧盟、南非、泰国和韩国等，其中针对中国内地的有7起，国际反补贴案件主要涉及的产品有金属制品、食品饮料、化工产品、牲畜及肉类等。
中国业已加入世贸组织，随着经济和对外贸易的进一步发展，很有可能成为国际反补贴的主要牺牲品之一。国际上其他发达国家针对中国内地市场的违规补贴行为也可能会迅速增加，中国针对其他国家的反补贴调查案件也很有可能大量增加。但是在国内我国现行各项补贴措施需要及时调整，反补贴立法刚刚起步，国内企业对补贴与反补贴问题未能充分重视，学术界对此也研究较少，多是在研究反倾销时顺带研究一下补贴与反补贴。凡此种种，激起了笔者对此问题的深深思考。
本文以“补贴与反补贴法律措施研究”为题，除前言外，正文分为三个部分，约三万字。
第一部分是补贴与反补贴概述。先有补贴才谈得上反补贴，这一部分构成了本文的基础。笔者先介绍了SCM协定对补贴所作的定义，分析了补贴所具备的四个特征，即补贴是一种政府行为；补贴是一种财政性措施；受补贴方获得利益；补贴的对象是国内生产者和消费者，由此明确界定了补贴的内涵与外延。为了更好地界定补贴这一概念，笔者从不同角度对补贴作了分类：按照接受补贴的对象，可以把补贴分为出口补贴和国内补贴；根据受补贴的产品，可将补贴分为对初级产品的补贴和对非初级产品的补贴；根据补贴是否“合法”，可以把补贴分为禁止性补贴，可诉性补贴与不可诉性补贴，并且详细分析了后一种分类法三种补贴的区别。最后笔者介绍了反补贴法律制度的历史发展。
第二部分论述了国际反补贴法的实体规范。根据SCM协定，采取反补贴措施必须证明存在补贴、损害以及补贴与损害之间存在因果关系。笔者首先分析了如何确定补贴的存在，分别说明了禁止性补贴、专向性补贴、可诉补贴与上游补贴。接着论述了损害的确定，对于损害是分为实质性损害、实质损害威胁与实质阻碍三种类别进行了阐述。同时论述了如何理解“使其他成员方利益的丧失或减损”、“严重侵害”与“累积评估”。至于因
果关系，笔者借鉴了美国国际贸易委员会的四种分析方法:趋势分析法、
弹性分析法、差额分析法与移动份额分析法。
第三部分分析了我国补贴与反辛}坝占的现状及应对措施，至于反补贴，
现行的法律、法规和规章有《对外贸易法》、《反补贴条例》和外经贸部的
四个规章，至于补贴，可谓纷繁复杂，笔者以区域性税收减免优惠和国有
企业的补贴问题为例作了说明。根据我国的入世承诺，笔者从七个方面论
述了我国的应对措施:完善市场经济体制，加强政府宏观调控;调整补贴
政策、取消禁止性补贴，合理使用可诉刹贴，充分利用不可诉补贴;完善
出口退税制度;改财政资助为提供服务，充分利用发展中国家的特殊待遇;
积极进行反补贴应诉;加强反补贴法制建设，维护自身利益。
With the of background of economic globalization, many countries and areas have provided subsidies to producers and exporters so as to improve their products' competitive power at home and abroad. Meanwhile, in order to protect the economic development of their own countries, the importing countries have taken countervailing measures. As a result, the international community has been devoting itself to reasonably regulating subsidies and countervailing measures. At present, "Agreement on Subsidies and Countervailing Measures"(abbrev. SCM) is the most detailed and comprehensive law. As a new member of WTO, China should also conform to the regulations. But many subsidies taken by China disagree with SCM. The legislation on countervailing measures has just commenced. The domestic enterprises have been attaching little importance to this problem, neither has the academic circle.
This dissertation, entitled "On Subsidies and Countervailing Measures" consists of three parts with about 30,000 words.
Part I gives a general introduction of subsidies and countervailing law. Firstly, the author explains what is subsidy according to SCM. Subsidies can be classified into different groups by different standards. Then the author introduces the history of countervailing law.
Part II deals with the substantive rules SCM. According to the agreement of SCM, the existence of subsidies, injury and the distinctive relationship between cause and effect must be proved when countervailing measures come into effect. The author first analyzes how to determine the existence of subsidies by elaborating prohibited subsidies, specified subsidies, actionable subsidies and upstream subsidies. Then the author gives explanation to how to determine the injury to domestic industry. Finally, the causation between the importing subsidized products and the injury to domestic industry is analyzed
Part III focuses on the present situation of subsidies and countervailing measures in China. The author puts forward some advice on how to meet the demands of international countervailing law.
中国业已加入世贸组织，随着经济和对外贸易的进一步发展，很有可能成为国际反补贴的主要牺牲品之一。国际上其他发达国家针对中国内地市场的违规补贴行为也可能会迅速增加，中国针对其他国家的反补贴调查案件也很有可能大量增加。但是在国内我国现行各项补贴措施需要及时调整，反补贴立法刚刚起步，国内企业对补贴与反补贴问题未能充分重视，学术界对此也研究较少，多是在研究反倾销时顺带研究一下补贴与反补贴。凡此种种，激起了笔者对此问题的深深思考。
本文以“补贴与反补贴法律措施研究”为题，除前言外，正文分为三个部分，约三万字。
第一部分是补贴与反补贴概述。先有补贴才谈得上反补贴，这一部分构成了本文的基础。笔者先介绍了SCM协定对补贴所作的定义，分析了补贴所具备的四个特征，即补贴是一种政府行为；补贴是一种财政性措施；受补贴方获得利益；补贴的对象是国内生产者和消费者，由此明确界定了补贴的内涵与外延。为了更好地界定补贴这一概念，笔者从不同角度对补贴作了分类：按照接受补贴的对象，可以把补贴分为出口补贴和国内补贴；根据受补贴的产品，可将补贴分为对初级产品的补贴和对非初级产品的补贴；根据补贴是否“合法”，可以把补贴分为禁止性补贴，可诉性补贴与不可诉性补贴，并且详细分析了后一种分类法三种补贴的区别。最后笔者介绍了反补贴法律制度的历史发展。
第二部分论述了国际反补贴法的实体规范。根据SCM协定，采取反补贴措施必须证明存在补贴、损害以及补贴与损害之间存在因果关系。笔者首先分析了如何确定补贴的存在，分别说明了禁止性补贴、专向性补贴、可诉补贴与上游补贴。接着论述了损害的确定，对于损害是分为实质性损害、实质损害威胁与实质阻碍三种类别进行了阐述。同时论述了如何理解“使其他成员方利益的丧失或减损”、“严重侵害”与“累积评估”。至于因
果关系，笔者借鉴了美国国际贸易委员会的四种分析方法:趋势分析法、
弹性分析法、差额分析法与移动份额分析法。
第三部分分析了我国补贴与反辛}坝占的现状及应对措施，至于反补贴，
现行的法律、法规和规章有《对外贸易法》、《反补贴条例》和外经贸部的
四个规章，至于补贴，可谓纷繁复杂，笔者以区域性税收减免优惠和国有
企业的补贴问题为例作了说明。根据我国的入世承诺，笔者从七个方面论
述了我国的应对措施:完善市场经济体制，加强政府宏观调控;调整补贴
政策、取消禁止性补贴，合理使用可诉刹贴，充分利用不可诉补贴;完善
出口退税制度;改财政资助为提供服务，充分利用发展中国家的特殊待遇;
积极进行反补贴应诉;加强反补贴法制建设，维护自身利益。
With the of background of economic globalization, many countries and areas have provided subsidies to producers and exporters so as to improve their products' competitive power at home and abroad. Meanwhile, in order to protect the economic development of their own countries, the importing countries have taken countervailing measures. As a result, the international community has been devoting itself to reasonably regulating subsidies and countervailing measures. At present, "Agreement on Subsidies and Countervailing Measures"(abbrev. SCM) is the most detailed and comprehensive law. As a new member of WTO, China should also conform to the regulations. But many subsidies taken by China disagree with SCM. The legislation on countervailing measures has just commenced. The domestic enterprises have been attaching little importance to this problem, neither has the academic circle.
This dissertation, entitled "On Subsidies and Countervailing Measures" consists of three parts with about 30,000 words.
Part I gives a general introduction of subsidies and countervailing law. Firstly, the author explains what is subsidy according to SCM. Subsidies can be classified into different groups by different standards. Then the author introduces the history of countervailing law.
Part II deals with the substantive rules SCM. According to the agreement of SCM, the existence of subsidies, injury and the distinctive relationship between cause and effect must be proved when countervailing measures come into effect. The author first analyzes how to determine the existence of subsidies by elaborating prohibited subsidies, specified subsidies, actionable subsidies and upstream subsidies. Then the author gives explanation to how to determine the injury to domestic industry. Finally, the causation between the importing subsidized products and the injury to domestic industry is analyzed
Part III focuses on the present situation of subsidies and countervailing measures in China. The author puts forward some advice on how to meet the demands of international countervailing law.
引文
1、赵学清：《国际反倾销法理论与实务》。重庆：重庆大学出版社1995年版。
2、李双元、蒋新苗：《世贸组织(WTO)的法律制度》北京：中国方正出版社2001年版。
3、曹建明、贺小勇：《世界贸易组织》，北京：法律出版社1999年版。
4、王传丽：《国际贸易法》，北京：法律出版社1998年版。
5、赵维田：《世贸组织(WTO)的法律制度》，长春：吉林人民出版社2000年版。
6、编写组：《中国加入世贸组织法律文件解读》，北京：对外经济贸易大学出版社2002年版。
7、管仁林主编：《中国入世承诺法律文本解释》，北京：中国民主法制出版社2002年版。
8、石广生主编：《中国加入世界贸易组织法律文件导读》，北京：人民出版社2002年版。
9、韩立余：《美国外贸法》，北京：法律出版社1999年版。
10、韩立余：《美国关税法》北京：法律出版社1999年版。
11、韩立余：《WTO案例及评析(2000)》，北京：中国人民大学出版社2001版。
12、台湾“经济部贸易调查委员会”主编：《进口救济制度之选择及实施方法之研究》，1996年版。
13、刘红星：《欧共体对外贸易法律制度》，北京：中国法制出版社1996年版。
14、马楚：《WTO补贴与反补贴规则》，广州：广东人民出版社2001年版。
15、高永富、张玉卿：《国际反倾销法》，上海：复旦大学出版社2001年版。
16、王世春、陈文敬：《世界贸易组织主要成员贸易和投资壁垒(二)》，北京：中国对外经济贸易出版社2002年版。
17、王海峰、顾肖荣、王勉青：《WTO法律规则与非关税壁垒约束机制》，上海：上海财经大学出版社2000年版。
18、朱榄叶主编：《关税与贸易总协定国际贸易纠纷案例汇编》，北
京：法律出版社1995年版。
19、司法部教育司主编：《国际经济法学研究文集》，北京：法律出版社1996年版。
20、伯纳德·霍克曼、迈克尔·考斯泰基：《世界贸易体制的政治经济学》，刘少平、洪晓东、许明德等译，北京：法律出版社1999年版。
21、曹建明：《国际经济法专论(三)》，北京：法律出版社1999版。
22、余先予：《世贸组织法律规则与中国》，北京：中国财政经济出版社2001年版。
23、国家经贸委产业损害调查局编：《反倾销反补贴保障措施法律与实务》，北京：中国经济出版社2002版。
24、沈木珠：《国际贸易法研究》，北京：法律出版社2002年版。
25、汪尧田、周汉民：《世界贸易组织总论》，上海：上海远东出版社1995年版。
26、薛荣久：《世界贸易与中国大经贸发展》，北京：中国对外经济贸易大学出版社1997年版。
27、任烈：《贸易保护理论与政策》，北京：立信会计出版社1997年版。
28、刘德标主编：《加入世贸组织后中国经济对策全书》，北京：中国经济出版社1999年版。
29、邓力平、张定中：《入世：理论透视》，合肥：安徽人民出版社2000年版。
30、曾全良：《世界贸易组织法》，武汉：武汉大学出版社1996年版。
31、巴吉拉斯·拉尔·达斯：《世界贸易组织协议概要》，刘刚译，北京：法律出版社2000年版。
32、世界贸易组织秘书处编：《乌拉圭回合协议导读》，索必成、胡盈之译，北京：法律出版社2000年版。
33、反倾销反补贴保障措施网上图书馆：WWW.cacs.gov.cn.
34、美国国际贸易委员会：www.usitc.gov.
35、世贸组织：www.wto.org.
36、欧盟理事会：europa.eu.int.
2、李双元、蒋新苗：《世贸组织(WTO)的法律制度》北京：中国方正出版社2001年版。
3、曹建明、贺小勇：《世界贸易组织》，北京：法律出版社1999年版。
4、王传丽：《国际贸易法》，北京：法律出版社1998年版。
5、赵维田：《世贸组织(WTO)的法律制度》，长春：吉林人民出版社2000年版。
6、编写组：《中国加入世贸组织法律文件解读》，北京：对外经济贸易大学出版社2002年版。
7、管仁林主编：《中国入世承诺法律文本解释》，北京：中国民主法制出版社2002年版。
8、石广生主编：《中国加入世界贸易组织法律文件导读》，北京：人民出版社2002年版。
9、韩立余：《美国外贸法》，北京：法律出版社1999年版。
10、韩立余：《美国关税法》北京：法律出版社1999年版。
11、韩立余：《WTO案例及评析(2000)》，北京：中国人民大学出版社2001版。
12、台湾“经济部贸易调查委员会”主编：《进口救济制度之选择及实施方法之研究》，1996年版。
13、刘红星：《欧共体对外贸易法律制度》，北京：中国法制出版社1996年版。
14、马楚：《WTO补贴与反补贴规则》，广州：广东人民出版社2001年版。
15、高永富、张玉卿：《国际反倾销法》，上海：复旦大学出版社2001年版。
16、王世春、陈文敬：《世界贸易组织主要成员贸易和投资壁垒(二)》，北京：中国对外经济贸易出版社2002年版。
17、王海峰、顾肖荣、王勉青：《WTO法律规则与非关税壁垒约束机制》，上海：上海财经大学出版社2000年版。
18、朱榄叶主编：《关税与贸易总协定国际贸易纠纷案例汇编》，北
京：法律出版社1995年版。
19、司法部教育司主编：《国际经济法学研究文集》，北京：法律出版社1996年版。
20、伯纳德·霍克曼、迈克尔·考斯泰基：《世界贸易体制的政治经济学》，刘少平、洪晓东、许明德等译，北京：法律出版社1999年版。
21、曹建明：《国际经济法专论(三)》，北京：法律出版社1999版。
22、余先予：《世贸组织法律规则与中国》，北京：中国财政经济出版社2001年版。
23、国家经贸委产业损害调查局编：《反倾销反补贴保障措施法律与实务》，北京：中国经济出版社2002版。
24、沈木珠：《国际贸易法研究》，北京：法律出版社2002年版。
25、汪尧田、周汉民：《世界贸易组织总论》，上海：上海远东出版社1995年版。
26、薛荣久：《世界贸易与中国大经贸发展》，北京：中国对外经济贸易大学出版社1997年版。
27、任烈：《贸易保护理论与政策》，北京：立信会计出版社1997年版。
28、刘德标主编：《加入世贸组织后中国经济对策全书》，北京：中国经济出版社1999年版。
29、邓力平、张定中：《入世：理论透视》，合肥：安徽人民出版社2000年版。
30、曾全良：《世界贸易组织法》，武汉：武汉大学出版社1996年版。
31、巴吉拉斯·拉尔·达斯：《世界贸易组织协议概要》，刘刚译，北京：法律出版社2000年版。
32、世界贸易组织秘书处编：《乌拉圭回合协议导读》，索必成、胡盈之译，北京：法律出版社2000年版。
33、反倾销反补贴保障措施网上图书馆：WWW.cacs.gov.cn.
34、美国国际贸易委员会：www.usitc.gov.
35、世贸组织：www.wto.org.
36、欧盟理事会：europa.eu.int.