国有银行的战略目标、组织结构与绩效
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摘要
国有银行在我国金融体制乃至整个宏观经济体制中具有非常重要的战略地位,其组织结构调整和经营绩效的改善关系到金融行业能否健康发展。基于这样的经济现实,我们有必要研究我国国有银行组织结构的动态调整,从我国现阶段体制转轨对经济运行和发展的系统性要求来考察,建立国有银行组织结构调整的分析框架既有一定的理论价值又有实践意义。现有的关于国有银行组织结构的研究是对组织结构本身的关注有余,而对影响其组织结构因素的分析不足。本文拟将国有银行组织结构的优化调整与其外部发展环境和银行战略目标等因素结合起来,尝试性地构建一个更加系统的国有银行组织结构分析框架。
本文以我国国有银行的组织结构为研究对象,构建了一个“战略-组织-绩效(S-O-P)”的理论框架,并以此为依托研究了国有银行组织结构如何由外部发展环境和战略目标决定,以及组织结构影响组织绩效的逻辑。从“S-O-P”的运行框架来看,国有银行的外部市场环境和技术环境要求国有银行在不同时期必须选择不同的战略目标,也要求其组织结构不断调整。国有银行的组织结构调整是为了达到其战略目标,银行战略目标和组织结构要适应变化的环境。国有银行的战略目标和组织结构对其绩效的作用机理通过其信贷行为体现出来。国有银行战略目标和组织结构在不同时期得以提高和改善的历史验证了S-O-P分析框架的有效性。在世界范围内,花旗银行、标准渣打银行和汇丰银行组织结构的运行特征及其经验,对我国国有银行组织结构变革具有一定的启示和借鉴意义。股改上市后国有银行组织结构高效运行的基础,是现代商业银行利益相关者治理机制。
本文对国有银行的研究分为两步走,第一步是在理论上清晰描述战略目标对组织结构的规定性,组织结构对绩效的制约问题,第二步是在既定的战略目标和组织结构的基础上进行分阶段的绩效实证考察,并以中国银行为例做案例研究。
基于国有银行发展历程的历史间断性决定其绩效衡量适合采用分阶段和多指标的绩效衡量方法,本文在借鉴国内外商业银行绩效衡量方法的基础上,对国有银行不同发展阶段的战略目标选取不同的指标体系进行了考量,并对国有银行的经营绩效进行了历史考察。结果显示,国有专业银行时期的四大国有银行对宏观经济增长和金融发展做出了重要贡献,但其资产质量在这一时期逐年恶化；在国有独资商业银行时期,四大国有银行的资产收益率逐年下降,不良贷款率也继续恶化并达到了历史最高的水平,但在此时期国有银行对宏观经济增长仍然具有非常重要的作用。在国有控股商业银行时期,四大国有银行经过股份制改革并成功上市,其市场绩效、资产质量和风险控制等国际通用的商业银行绩效衡量指标都得到了极大改善,基本上达到了国际商业银行的水平；不同历史时期国有银行的人均盈利能力和机构盈利能力,表明国有银行的市场绩效与其组织机构存在着密切的关系。
根据国有银行发展环境的变化趋势与战略目标调整,本文对国有银行组织结构优化调整的原则和方向进行了论述,认为在未来一段时期,影响国有银行组织结构的外部环境主要有金融深化背景下日益激烈的市场竞争、金融国际化、金融监管、信息技术等网络化发展构成,环境变化会使国有银行在经营中以利润最大化作为战略目标,国有银行组织结构优化应以市场和客户为中心、追求精简和高效、分权和集权相结合、适度虚拟化等为原则,国有银行组织结构优化调整方向是必须继续完善现有的纵向和横向组织结构,构建完善的现代银行公司治理机制,根据环境变化创新组织结构模式。在笔者看来,要使国有银行运行达到以上的格局,就必须把战略目标、组织结构和绩效作为一个整体来分析研究。
State-owned banks have very important strategic position in China's finance system and macro-economical system. The organizational adjustment and performance improving of state-owned banks affect the healthy development of financial industry. Based on the economical reality, it has both certain theoretical value and practical significance to make deep investigation of the organizational adjustment of state-owned banks and try to set up an analytic framework for the research. Existing files pay more attention about state-owned banks' organization itself, but it is still insufficient to research the affecting factors of state-owned banks' organization. This paper tries to combine the optimization and adjustment of state-owned banks' organization with the outside environment and strategic objectives of state-owned banks, and set up a more systematic analytic framework of state-owned banks' organization.
we set up a theoretical framework "strategy-organization-performance (S-O-P)". for the state-owned banks. We make deep investigation of the logical relation of that the outside environment and strategic objectives decide the state-owned banks' organization and that organization structure affects its organizational performance. During the framework of "S-O-P", the outside market and technologic environment affect both the choosing of state-owned banks' strategic objectives and the adjustment of organization of the state-owned banks. The state-owned banks adjust their organization to achieve their strategic objectives, and both strategic objectives and organizational structure should adapt to changing circumstances.
The relationship between strategic objectives and organizational structure of state-owned banks in different historical development stages verifies the validity of the S-O-P framework. The organizational structural features of Citi Bank, Standard Chartered Bank and HSBC reveal the basic principles and common grounds of the advanced international commercial banks in terms of organizational structure, and this has a certain degree of enlightenment and significance on the organization structure reform of state-owned banks.We make a systematic analysis of stakeholders' governance mechanism in modern commercial bank as the basis for state-owned banking organization structure efficient running.
We walk two steps for the research of state-owned banks. The first one is to discribe the regulation of strategic goals to organization structure and the contraints of organization on performance. And the second one is to make investigation on performance of different phases, on the base of estabilished strategic goals and organization.
The history intermittence of state-owned banks'development determines its performance measurement suits for the way of plural phrases and multi-index. On the base of domestic and foreign commercial banks performance measurement methods, we measure the organizational performance of state-owned banks, choosing different indexes according the strategic objectives in different development stages. The measurement result shows that the four big state-owned banks made a significant contribution to macroeconomic growth and financial development during the period of state-owned specialized banks, but the asset quality deteriorated year after year at this stage. And during the period of solely-state-owned commercial banks, the ROA of the four big state-owned banks fell continuously, and the NPL ratio deteriorated to the worst level in the history, but they still play a very important role to macroeconomic growth at this stage. During the period of state-controlled commercial banks, the four big state-owned banks experienced stock system reform and listed successfully, their indexes about market performance, asset quality, risk control and other international commercial bank's performance metrics have improved greatly and basically reached the international advanced banks' level. The investigation of profitability of person and institution of state-owned banks further evidenced the close relationship between the organization and market performance.
Based on the development of environment and adjustment of strategic objectives, we discuss the principles and directions of organizational adjustment of state-owned banks. The forthcoming environment development including the increasing market competition under the background of financial deepening, increasingly sound financial regulation under the background of financial internalization, and soon development of bank network under the background of information technology. The mature financial markets environment prompt state-owned banks fully take maximizing profit as strategic goal. The principles of organizational adjustment of state-owned banks include viewing market and customer center, pursuing streamlining and efficiency, combining decentralization and centralization, proper virtualization. The direction of organizational adjustment of state-owned banks include continually improving the existing vertical and horizontal organizational structure, building a perfect modern bank corporate governance mechanism, innovating the organizational mode according to the environmental change. For the optimization of the organizational structure and performance improvement of the State-owned bank, government and banks need to take corresponding countermeasures respectively at the macro and micro levels.
本文以我国国有银行的组织结构为研究对象,构建了一个“战略-组织-绩效(S-O-P)”的理论框架,并以此为依托研究了国有银行组织结构如何由外部发展环境和战略目标决定,以及组织结构影响组织绩效的逻辑。从“S-O-P”的运行框架来看,国有银行的外部市场环境和技术环境要求国有银行在不同时期必须选择不同的战略目标,也要求其组织结构不断调整。国有银行的组织结构调整是为了达到其战略目标,银行战略目标和组织结构要适应变化的环境。国有银行的战略目标和组织结构对其绩效的作用机理通过其信贷行为体现出来。国有银行战略目标和组织结构在不同时期得以提高和改善的历史验证了S-O-P分析框架的有效性。在世界范围内,花旗银行、标准渣打银行和汇丰银行组织结构的运行特征及其经验,对我国国有银行组织结构变革具有一定的启示和借鉴意义。股改上市后国有银行组织结构高效运行的基础,是现代商业银行利益相关者治理机制。
本文对国有银行的研究分为两步走,第一步是在理论上清晰描述战略目标对组织结构的规定性,组织结构对绩效的制约问题,第二步是在既定的战略目标和组织结构的基础上进行分阶段的绩效实证考察,并以中国银行为例做案例研究。
基于国有银行发展历程的历史间断性决定其绩效衡量适合采用分阶段和多指标的绩效衡量方法,本文在借鉴国内外商业银行绩效衡量方法的基础上,对国有银行不同发展阶段的战略目标选取不同的指标体系进行了考量,并对国有银行的经营绩效进行了历史考察。结果显示,国有专业银行时期的四大国有银行对宏观经济增长和金融发展做出了重要贡献,但其资产质量在这一时期逐年恶化；在国有独资商业银行时期,四大国有银行的资产收益率逐年下降,不良贷款率也继续恶化并达到了历史最高的水平,但在此时期国有银行对宏观经济增长仍然具有非常重要的作用。在国有控股商业银行时期,四大国有银行经过股份制改革并成功上市,其市场绩效、资产质量和风险控制等国际通用的商业银行绩效衡量指标都得到了极大改善,基本上达到了国际商业银行的水平；不同历史时期国有银行的人均盈利能力和机构盈利能力,表明国有银行的市场绩效与其组织机构存在着密切的关系。
根据国有银行发展环境的变化趋势与战略目标调整,本文对国有银行组织结构优化调整的原则和方向进行了论述,认为在未来一段时期,影响国有银行组织结构的外部环境主要有金融深化背景下日益激烈的市场竞争、金融国际化、金融监管、信息技术等网络化发展构成,环境变化会使国有银行在经营中以利润最大化作为战略目标,国有银行组织结构优化应以市场和客户为中心、追求精简和高效、分权和集权相结合、适度虚拟化等为原则,国有银行组织结构优化调整方向是必须继续完善现有的纵向和横向组织结构,构建完善的现代银行公司治理机制,根据环境变化创新组织结构模式。在笔者看来,要使国有银行运行达到以上的格局,就必须把战略目标、组织结构和绩效作为一个整体来分析研究。
State-owned banks have very important strategic position in China's finance system and macro-economical system. The organizational adjustment and performance improving of state-owned banks affect the healthy development of financial industry. Based on the economical reality, it has both certain theoretical value and practical significance to make deep investigation of the organizational adjustment of state-owned banks and try to set up an analytic framework for the research. Existing files pay more attention about state-owned banks' organization itself, but it is still insufficient to research the affecting factors of state-owned banks' organization. This paper tries to combine the optimization and adjustment of state-owned banks' organization with the outside environment and strategic objectives of state-owned banks, and set up a more systematic analytic framework of state-owned banks' organization.
we set up a theoretical framework "strategy-organization-performance (S-O-P)". for the state-owned banks. We make deep investigation of the logical relation of that the outside environment and strategic objectives decide the state-owned banks' organization and that organization structure affects its organizational performance. During the framework of "S-O-P", the outside market and technologic environment affect both the choosing of state-owned banks' strategic objectives and the adjustment of organization of the state-owned banks. The state-owned banks adjust their organization to achieve their strategic objectives, and both strategic objectives and organizational structure should adapt to changing circumstances.
The relationship between strategic objectives and organizational structure of state-owned banks in different historical development stages verifies the validity of the S-O-P framework. The organizational structural features of Citi Bank, Standard Chartered Bank and HSBC reveal the basic principles and common grounds of the advanced international commercial banks in terms of organizational structure, and this has a certain degree of enlightenment and significance on the organization structure reform of state-owned banks.We make a systematic analysis of stakeholders' governance mechanism in modern commercial bank as the basis for state-owned banking organization structure efficient running.
We walk two steps for the research of state-owned banks. The first one is to discribe the regulation of strategic goals to organization structure and the contraints of organization on performance. And the second one is to make investigation on performance of different phases, on the base of estabilished strategic goals and organization.
The history intermittence of state-owned banks'development determines its performance measurement suits for the way of plural phrases and multi-index. On the base of domestic and foreign commercial banks performance measurement methods, we measure the organizational performance of state-owned banks, choosing different indexes according the strategic objectives in different development stages. The measurement result shows that the four big state-owned banks made a significant contribution to macroeconomic growth and financial development during the period of state-owned specialized banks, but the asset quality deteriorated year after year at this stage. And during the period of solely-state-owned commercial banks, the ROA of the four big state-owned banks fell continuously, and the NPL ratio deteriorated to the worst level in the history, but they still play a very important role to macroeconomic growth at this stage. During the period of state-controlled commercial banks, the four big state-owned banks experienced stock system reform and listed successfully, their indexes about market performance, asset quality, risk control and other international commercial bank's performance metrics have improved greatly and basically reached the international advanced banks' level. The investigation of profitability of person and institution of state-owned banks further evidenced the close relationship between the organization and market performance.
Based on the development of environment and adjustment of strategic objectives, we discuss the principles and directions of organizational adjustment of state-owned banks. The forthcoming environment development including the increasing market competition under the background of financial deepening, increasingly sound financial regulation under the background of financial internalization, and soon development of bank network under the background of information technology. The mature financial markets environment prompt state-owned banks fully take maximizing profit as strategic goal. The principles of organizational adjustment of state-owned banks include viewing market and customer center, pursuing streamlining and efficiency, combining decentralization and centralization, proper virtualization. The direction of organizational adjustment of state-owned banks include continually improving the existing vertical and horizontal organizational structure, building a perfect modern bank corporate governance mechanism, innovating the organizational mode according to the environmental change. For the optimization of the organizational structure and performance improvement of the State-owned bank, government and banks need to take corresponding countermeasures respectively at the macro and micro levels.
引文
① 这是学者们对金融深化理论侧重于经济增长的宏观层面效应的一般解读,这也符合麦金农和肖提出这一理论的原意,且这一理论的逻辑证明和结论也大致符合实际情况,详情参见《经济发展中的货币与资本》(罗纳德·麦金农,1997)和《经济发展中的金融深化》(爱德华·肖,1988)。
② 2005年进行的汇率形成机制改革是近年来我国金融深化取得的重大进展,人民币汇率不再盯住单一美元,而是选择若干种主要货币组成一个货币篮子,同时参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的变化。实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度,切实推进了汇率的市场化进程。
① 关于渐进式改革起步环节和推进部门的选择及其内在逻辑关系,参见林毅夫,蔡昉,李周.中国的奇迹：发展战略与经济改革[M].上海：上海三联书店、上海人民出版社,1999：258-272.
① 此观点是台湾夏铸九教授在《网络社会的崛起》的中文版译者序中提出的见解,参见曼纽尔·卡斯特.网络社会的崛起[M].北京：社会科学文献出版社,2006,中文版译者序：P3.
② 关于信息化和全球化与新组织逻辑的详细论述,参见曼纽尔·卡斯特.网络社会的崛起[M].北京：社会科学文献出版社,2006,第3章.
① 根据银监会统计数据,去年前三个季度,中国商业银行累计实现利润8173亿元,同比增长35.4%,利润接近于2010年全年的税后净利润,平均资本利润率为22.1%。详见：http://finance.sina.com.cn/china/jrxw/20120206/074711318162.shtml,2012年2月16日访问。
① 新中国建立以后中央政府对中国银行、农业银行、建设银行等的数次重大调整,详情参见：李志辉.中国银行业的发展与变迁[M].上海：格致出版社,上海人民出版社,2008,第44-56页.
① 数据来源：李志辉.中国银行业的发展与变迁[M].上海：格致出版社,上海人民出版社,2008,第103页。
① 威廉姆森(2002)对这四种治理方式的详细含义及其各自对应的交易类型做了详细论述。
② 参见张五常.企业的契约性质,载于：企业制度与市场组织[C].上海：上海人民出版社,上海三联书店,1996：241-268.
③ 治理与管理的关系可用劳动合同关系为例来解释说明。劳动合同签订之前,企业有聘用与不聘用某员工的权利,该员工也有权利接受聘用与不接受聘用,但一旦二者就劳动的付出回报达成一致意见,签订劳动合同,企业与员工间的治理结构即告达成。劳动合同关系的治理结构中,员工将自己职务劳动的支配权让渡给企业,企业则将相应的资金支配权(薪酬)让渡给员工。劳动合同关系达成之后,企业管理层与员工间就建立了管理与被管理的关系,但管理者对员工的管理权限必须置于相关法律规范的约束下,按双方达成的劳动合同来执行。如企业管理者在行使管理权时违反了合同或触犯了法律规范,则治理结构的均衡就被打破,员工也就有了自由退出该治理结构的权利。
① 参见白云霞等.企业契约的利益相关者模型[J].财经论丛,2005,(09)：14-23.
② 参见杨瑞龙等.企业的利益相关者理论及其应用[M].经济科学出版社,2000,P35.
① 陈宏辉等.企业利益相关者三维分类的实证分析[J].经济研究,2004,(04)：80-90.
② 盛亚等.利益相关者与企业技术创新绩效关系[J1.科研管理,2008,(06)30-35.
③ 温素彬等.企业社会责任与财务绩效关系的实证研究[J].中国工业经济,2008,(10)：150-160.
① 郝云宏等.利益相关者导向下企业经营绩效的评价理论基础[J].当代经济科学,2009,(01)：19-25.
① 依据不同的研究角度,董事会中的董事的分类方法可以有以下几种：独立董事和非独立董事：执行董事与非执行董事；内部董事、外部董事和关联董事；相关董事和非相关董事。详见黄铎.商业银行利益相关者行为选择对商业银行资本配置绩效的影响研究[D].西安理工大学博士学位论文,2008,第102-103页。
① 陈野华,卓贤.中国渐进改革成本与国有银行财务重组[J].经济研究,2006(03),26-35.
① 以上数据均来自于银监会网站,http://www.cbrc.gov.cn/chinese/home/docViewPage/110009.html。
① 中国银行1985-1990年的机构数量中不含分理处、储蓄所等基层网点数量,故表615数据的开始年份为1991年。
① 数据来源：人民网：http://finance.people.com.cn/bank/GB/18005014.html.
① 国有银行在不同阶段分业经营和混业经营的具体驱动因素及其对宏观经济造成的后果,详见：冯聪.中国国有商业银行的混业经营模式选择[D].中共中央党校博士学位论文,2011,P44-P52。
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② 2005年进行的汇率形成机制改革是近年来我国金融深化取得的重大进展,人民币汇率不再盯住单一美元,而是选择若干种主要货币组成一个货币篮子,同时参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的变化。实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度,切实推进了汇率的市场化进程。
① 关于渐进式改革起步环节和推进部门的选择及其内在逻辑关系,参见林毅夫,蔡昉,李周.中国的奇迹：发展战略与经济改革[M].上海：上海三联书店、上海人民出版社,1999：258-272.
① 此观点是台湾夏铸九教授在《网络社会的崛起》的中文版译者序中提出的见解,参见曼纽尔·卡斯特.网络社会的崛起[M].北京：社会科学文献出版社,2006,中文版译者序：P3.
② 关于信息化和全球化与新组织逻辑的详细论述,参见曼纽尔·卡斯特.网络社会的崛起[M].北京：社会科学文献出版社,2006,第3章.
① 根据银监会统计数据,去年前三个季度,中国商业银行累计实现利润8173亿元,同比增长35.4%,利润接近于2010年全年的税后净利润,平均资本利润率为22.1%。详见：http://finance.sina.com.cn/china/jrxw/20120206/074711318162.shtml,2012年2月16日访问。
① 新中国建立以后中央政府对中国银行、农业银行、建设银行等的数次重大调整,详情参见：李志辉.中国银行业的发展与变迁[M].上海：格致出版社,上海人民出版社,2008,第44-56页.
① 数据来源：李志辉.中国银行业的发展与变迁[M].上海：格致出版社,上海人民出版社,2008,第103页。
① 威廉姆森(2002)对这四种治理方式的详细含义及其各自对应的交易类型做了详细论述。
② 参见张五常.企业的契约性质,载于：企业制度与市场组织[C].上海：上海人民出版社,上海三联书店,1996：241-268.
③ 治理与管理的关系可用劳动合同关系为例来解释说明。劳动合同签订之前,企业有聘用与不聘用某员工的权利,该员工也有权利接受聘用与不接受聘用,但一旦二者就劳动的付出回报达成一致意见,签订劳动合同,企业与员工间的治理结构即告达成。劳动合同关系的治理结构中,员工将自己职务劳动的支配权让渡给企业,企业则将相应的资金支配权(薪酬)让渡给员工。劳动合同关系达成之后,企业管理层与员工间就建立了管理与被管理的关系,但管理者对员工的管理权限必须置于相关法律规范的约束下,按双方达成的劳动合同来执行。如企业管理者在行使管理权时违反了合同或触犯了法律规范,则治理结构的均衡就被打破,员工也就有了自由退出该治理结构的权利。
① 参见白云霞等.企业契约的利益相关者模型[J].财经论丛,2005,(09)：14-23.
② 参见杨瑞龙等.企业的利益相关者理论及其应用[M].经济科学出版社,2000,P35.
① 陈宏辉等.企业利益相关者三维分类的实证分析[J].经济研究,2004,(04)：80-90.
② 盛亚等.利益相关者与企业技术创新绩效关系[J1.科研管理,2008,(06)30-35.
③ 温素彬等.企业社会责任与财务绩效关系的实证研究[J].中国工业经济,2008,(10)：150-160.
① 郝云宏等.利益相关者导向下企业经营绩效的评价理论基础[J].当代经济科学,2009,(01)：19-25.
① 依据不同的研究角度,董事会中的董事的分类方法可以有以下几种：独立董事和非独立董事：执行董事与非执行董事；内部董事、外部董事和关联董事；相关董事和非相关董事。详见黄铎.商业银行利益相关者行为选择对商业银行资本配置绩效的影响研究[D].西安理工大学博士学位论文,2008,第102-103页。
① 陈野华,卓贤.中国渐进改革成本与国有银行财务重组[J].经济研究,2006(03),26-35.
① 以上数据均来自于银监会网站,http://www.cbrc.gov.cn/chinese/home/docViewPage/110009.html。
① 中国银行1985-1990年的机构数量中不含分理处、储蓄所等基层网点数量,故表615数据的开始年份为1991年。
① 数据来源：人民网：http://finance.people.com.cn/bank/GB/18005014.html.
① 国有银行在不同阶段分业经营和混业经营的具体驱动因素及其对宏观经济造成的后果,详见：冯聪.中国国有商业银行的混业经营模式选择[D].中共中央党校博士学位论文,2011,P44-P52。
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